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老师我想问下，我25年十月到十二月没有结账，但是我已经录入了26年一月的凭证。就是他们现在用的是柠檬云，我前面已经结账了，然后他说让我反结账，然后就25年都没有结了
家权老师 | 提问时间：01/22 10:20

#实务#

你好，系统的问题，请直接联系系统客服远程处理哈。他们每年都要收服务费的

阅读 50

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老师，您好，农村合作社才成立，销售的是自己种植的水果，现在已经开始销售，我的库存商品可以从我合作社成员那收购的产品吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:19

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 36

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公司变更了办公地址，除了营业执照变更，那开户许可证还用变更吗？还会给重新出一个开户许可证吗？
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:19

#实务#

同学，你好不用，开户许可证不变的

阅读 21

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老师，可以让老板在发票背面写上，哪个项目吗？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:18

#实务#

可以，可以让老板在发票背面写上，哪个项目

阅读 21

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会计无纸化办公，是指完全不需要打印纸质版发票和凭证了吗？具体需要符合什么条件呀？
文文老师 | 提问时间：01/22 10:17

#实务#

你好，通常需要有单独的服务器小公司，还是打印凭证，装订凭证即可

阅读 76

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【财务软件】.面试时，询问： 1、你用过用友U9或金蝶EAS软件吗？操作流程能讲一下吗？怎么回答？ 2、熟悉哪些财务软件？能否演示操作？怎么回答？ *补充情况【财务软件】当前是1年初创企业文员转岗财务：畅捷通好会计和这个可以直接套用吗？（最近正在零基础学习商贸企业的全盘账，用好会计模拟训练）实习制造业应付会计是用过鼎捷E10，可以代入面试回答吗？（实习比较久远，2年前了，只实习过1个月，只做过应付单和付款单，具体内容并不了解）
朴老师 | 提问时间：01/22 10:14

#实务#

问题 1 没直接用过用友 U9 / 金蝶 EAS，但核心财务流程相通。我在用畅捷通好会计练商贸全盘账，会凭证录入、往来核销等操作；2 年前实习用过鼎捷 E10 做应付单、付款单，懂 ERP“录单 — 审核 — 生成凭证” 的逻辑，入职能快速上手。问题 2 熟悉畅捷通好会计，能演示商贸企业凭证录入、应付核销、结转损益的完整步骤；实习用过鼎捷 E10 处理应付和付款单据。两款软件的核心财务模块操作逻辑扎实，可现场演示好会计的实操流程。补充问题畅捷通好会计的核心流程可部分套用，底层财务逻辑和用友 U9 / 金蝶 EAS 一致，只是后者功能更复杂。鼎捷 E10 可以代入回答，重点说应付单、付款单的操作，不用提实习时长和细节不熟的情况。

阅读 65

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老师，应交增值税金蝶上有180元，电子税务局显示的是0元，实在找不出原因的话账应该怎么调才平呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:13

#实务#

不需要管他，没法查明原因

阅读 27

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2.公司的应收账款账龄及明细（提供2024年度和2025年11月的）[抱拳][抱拳][抱拳]
小菲老师 | 提问时间：01/22 10:11

#实务#

同学，你好具体什么问题？？

阅读 21

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请问老师，公司从今年开始从贸易销售转为生产制造，委外加工，前期没有生产制造的时候厂房车间固定资产折旧放在管理费用的，现在需要更改科目吗？还是继续管理费用？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:10

#实务#

你开始生产了就直接改为制造费用

阅读 26

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老师，小企业会计准则。22年金额几千元的入了固定资产的一张发票不能用，折旧年限10年，以前年度未调整，可以在2025年一次调增吗？在1月折旧表里减去这金额？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:06

#实务#

不需要调账，只是汇算的时候，要把已经计提的折旧做纳税调增

阅读 52

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我司的新业务:国家教育部门举办AI+美术创作大赛，苏州一家公司中标拿到了江苏举办权，引荐我司拿下了上海和山东的举办权。我司与教育部下属的北京公司签合同支付37万知识产权使用费，这笔钱怎么入账？因为我们是通过苏州公司拿下的举办权，付了6万好处费给到苏州公司，这笔钱怎么入账？后续我司通过教育博主等社交媒体引流学生家长报名参加培训，这笔培训费直接给到苏州公司，我司给博主报名成功提成费，提成费怎么入账？赛事的获奖证书我司按照100元/本支付。奖项共有3个，1等，2等，3等，合计获奖名额30个，苏州公司按照每个名额1万块钱返还给我司，相当于返还30万给我司。这个100元怎么入账？30万发票内容开什么？
朴老师 | 提问时间：01/22 10:06

#实务#

37 万知识产权使用费：一次性赛事用计入主营业务成本 - 知识产权使用费；可多次使用计入无形资产分期摊销。 6 万好处费：取得苏州公司开具的现代服务 - 市场推广费发票，计入销售费用 - 业务拓展费；无票需汇算调增。博主提成费：计入销售费用 - 佣金及手续费；个人博主需代扣个税，公司博主需取得推广费发票，扣除限额为对应收入的 5%。 100 元 / 本证书费：计入主营业务成本 - 赛事成本 - 证书费。 30 万返还：你司给苏州公司开现代服务 - 赛事服务费或市场推广费发票，入账主营业务收入 - 赛事服务费，需补充服务协议匹配业务。

阅读 69

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老师，一般人卖红酒都交什么税，13%增值税，附加税，所得税，还有什么税
文文老师 | 提问时间：01/22 10:05

#实务#

你好，还有印花税，水利建设基金

阅读 25

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老师你好，麻烦问下，我是贸易企业，销售煤炭，上下游企业都是贸易企业，没有过磅单做账可以吗？
家权老师 | 提问时间：01/22 10:01

#实务#

必须要有过磅单支持的，不然怎么证明确实发生交易了？

阅读 87

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老师小规模季度入了115万交多少税
文文老师 | 提问时间：01/22 10:01

#实务#

你好，按1%开票，按1%交增值税

阅读 21

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请问老师，如果异地预缴了增值税等，但是申报期没没有有变化，没有开票，这种情况怎么办？谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/22 10:01

#实务#

那么在本地申报的时候暂时不抵减

阅读 90

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汽车公司，对方开给我们机动车价外费用17000元，怎么做帐务处理
家权老师 | 提问时间：01/22 09:57

#实务#

那个还是计入车辆的成本

阅读 41

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请问一个项目26万多的安装工程，我们要签人工合同和材料合同，这个比例怎么分配呢
家权老师 | 提问时间：01/22 09:57

#实务#

你好，没有固定的比例的，据实做账就行

阅读 22

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老师好，今年做了一笔调整，调整以前年度损益（调减薪酬、调减营业收入）应交税费应交所得税贷方科目余额有5.9万元，资产负债表体现应交税费栏的金额为5.9万元，请问我们需要补缴这部分所得税吗？（我们以前年度利润亏损额远超此次调整的金额），谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/22 09:56

#实务#

以前年度是亏损，就不需要补交

阅读 83

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物流公司全配套帐务处理？成本如何结转？
文文老师 | 提问时间：01/22 09:56

#实务#

物流公司的主要成本是司机工资，车辆折旧，加油费，过路费等

阅读 73

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请问：供应链公司的全套会计处理。成本结转?
文文老师 | 提问时间：01/22 09:54

#实务#

是做商品买卖吗还是？

阅读 67

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合伙企业多久可以给合伙人分钱，
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:54

#实务#

同学，你好一般年末就可以分

阅读 36

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会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:56

#会计实务#

在会计工作的基本流程中，财务报表编制与分析的步骤如下： 1. 数据收集：收集公司的财务数据，包括原始凭证、银行对账单、销售和采购记录等。 2. 记账：根据收集到的数据，按照会计准则和政策，进行记账和分类。将各项交易和业务活动记录在会计账簿中。 3. 财务报表编制：根据记账记录，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。确保财务报表的准确性和合规性。 4. 财务报表分析：对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 5. 解读和评估：根据财务报表分析的结果，对公司的财务状况和经营情况进行解读和评估。确定公司的盈利能力、偿债能力、经营效益等方面的情况。 6. 提出建议和决策支持：根据财务报表分析的结果和解读评估的情况，向公司管理层提出建议，为决策提供支持。例如，提出降低成本、改善财务状况、优化经营策略等建议。总之，财务报表编制与分析是会计工作中非常重要的环节，通过对财务数据的准确记录和分析，可以为公司的决策提供重要的参考依据。

阅读 1308

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会计循环中的每个环节之间有什么样的关联和依赖关系？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:50

#会计实务#

在会计循环中，每个环节之间存在着紧密的关联和依赖关系。以下是会计循环中各个环节之间的关联和依赖关系： 1. 业务活动：会计循环的起点是业务活动，包括购买货物、销售产品、支付薪资等。这些业务活动触发了会计循环的开始。 2. 原始记录：业务活动的发生需要进行原始记录，即将相关信息记录在会计凭证中，例如发票、收据等。原始记录是会计信息的来源，为后续的会计处理提供基础。 3. 会计处理：原始记录完成后，需要进行会计处理。会计处理包括分类、登记、计算和汇总等步骤，将原始记录中的信息转化为会计账户中的数据。会计处理的目的是为了记录和反映业务活动的经济效应。 4. 会计报告：会计处理完成后，需要生成会计报告。会计报告包括财务报表、报表附注等，用于向内部和外部用户提供会计信息。会计报告是会计循环的重要输出，反映了企业的财务状况和经营成果。 5. 决策分析：会计报告为决策提供了基础数据，包括经营决策、投资决策和融资决策等。决策分析需要依赖会计报告中的信息，以支持管理者和投资者做出合理的决策。 6. 监督审计：会计循环的最后一个环节是监督审计。监督审计是对会计报告的审核和评估，确保会计信息的准确性和可靠性。监督审计的目的是保护利益相关者的权益，提高会计信息的质量。综上所述，会计循环中的每个环节都相互依赖和关联，形成了一个完整的会计信息系统，确保了会计信息的准确性和可靠性。

阅读 1184

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递延所得税资产和负债的会计分录是什么
秦老师 | 提问时间：12/06 16:43

#会计实务#

递延所得税资产和负债是会计上用来记录企业在税务和会计利润之间的差异的项目。递延所得税资产表示未来可能可以减少企业税务负担的金额，而递延所得税负债表示未来可能增加企业税务负担的金额。递延所得税资产和负债的会计分录如下： 1. 当递延所得税资产增加时，会计分录如下：递延所得税资产账户（资产类科目）借方递延所得税费用（损益类科目）贷方 2. 当递延所得税负债增加时，会计分录如下：递延所得税费用（损益类科目）借方递延所得税负债账户（负债类科目）贷方需要注意的是，递延所得税资产和负债的增减通常与企业的会计利润和税务利润之间的差异有关。当企业的会计利润大于税务利润时，递延所得税负债会增加；当企业的会计利润小于税务利润时，递延所得税资产会增加。因此，递延所得税资产和负债的会计分录会根据具体情况而有所不同。

阅读 3066

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有限合伙人是什么意思
周老师 | 提问时间：12/06 16:39

#会计实务#

有限合伙人是指在一家合伙企业中，承担有限责任的合伙人。与无限合伙人相对应，有限合伙人在合伙企业的运营中，只承担其投资额的有限责任。在有限合伙制度下，合伙企业由至少一名有限合伙人和一名或多名无限合伙人组成。有限合伙人通常是投资者或资金提供者，他们对企业的日常运营和管理没有实际参与，只承担其投资额的有限责任。而无限合伙人则是企业的管理者，他们承担全部债务和风险。有限合伙人的责任限制主要体现在两个方面。首先，有限合伙人的责任仅限于其投资额，一旦超过投资额，其个人财产不会受到影响。其次，有限合伙人在合伙企业的日常运营和管理中没有实际参与，不承担管理风险和债务责任。有限合伙人的存在使得投资者可以参与合伙企业的经营活动，同时又不承担过多的风险。这种合伙形式在很多企业和投资项目中得到广泛应用，特别是在私募股权投资和风险投资领域。

阅读 1127

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月末一定要做汇兑损益调整吗
周老师 | 提问时间：12/06 16:36

#会计实务#

月末是否需要进行汇兑损益调整取决于企业是否有外币交易或外币货币性项目。如果企业有外币交易或外币货币性项目，那么在月末需要进行汇兑损益调整。汇兑损益调整是为了反映汇率变动对企业的财务状况和业绩的影响。当月末的汇率与交易发生时的汇率不同，会导致外币交易的价值发生变化，从而产生汇兑损益。为了准确反映企业的财务状况和业绩，需要对这部分损益进行调整。具体的汇兑损益调整方法可以根据会计准则或国家的财务规定进行处理。一般来说，可以使用货币资金法或货币资产法进行调整。货币资金法是将货币性项目按月末汇率折算成本币金额，计入损益；货币资产法是将货币性项目按交易发生时的汇率折算成本币金额，计入资产。总之，如果企业有外币交易或外币货币性项目，月末需要进行汇兑损益调整，以准确反映企业的财务状况和业绩。如果企业没有相关交易或项目，可以不进行汇兑损益调整。

阅读 3255

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购车增值税怎么做账
周老师 | 提问时间：12/06 16:28

#会计实务#

购车增值税是指购买车辆时需要缴纳的增值税。在会计实务中，购车增值税的处理如下： 1. 购车增值税的计算：购车增值税的计算公式为：购车价格 × 增值税率。增值税率根据国家规定的税率进行计算，目前一般为13%。 2. 购车增值税的会计处理： - 增值税进项税额的登记：将购车增值税作为进项税额登记到企业的应交增值税科目下，同时在增值税专用发票上登记相应的进项税额。 - 车辆成本的登记：将购车价格加上购车增值税作为车辆成本登记到固定资产科目下。 - 应付账款的登记：如果购车款项未付清，需要将未付的购车款项登记为应付账款。 3. 购车增值税的税务申报： - 按月申报：企业需要按月将购车增值税的进项税额和销项税额填报到增值税申报表中，然后进行纳税申报。 - 按季度申报：如果企业符合按季度纳税的条件，可以选择按季度进行增值税申报。以上是购车增值税的会计处理方法，具体操作还需要根据企业的实际情况和税务规定进行调整。建议在处理购车增值税时，可以咨询专业会计师或税务机构的意见，以确保准确无误地处理购车增值税。

阅读 1104

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在手工制作固定资产折旧摊销表格时，有哪些常见的错误需要避免？
王一老师 | 提问时间：12/06 16:20

#会计实务#

在手工制作固定资产折旧摊销表格时，需要避免以下常见错误： 1. 未正确识别和分类固定资产：确保每项固定资产都被正确识别和分类，例如土地、建筑物、机器设备等。 2. 未正确计算折旧基础：折旧基础是计算折旧费用的重要依据，需要根据资产的预计使用寿命和残值来计算。 3. 未正确计算折旧费用：折旧费用是根据折旧基础计算得出的，需要确保正确计算每个资产的折旧费用。 4. 未正确记录折旧摊销凭证：每次折旧摊销都需要记录相应的凭证，包括折旧费用的借方和累计折旧的贷方。 5. 未及时更新折旧摊销表格：折旧摊销表格需要及时更新，记录每个资产的折旧费用和累计折旧情况。 6. 未正确处理资产的增减变动：当有资产增加或减少时，需要及时更新折旧摊销表格，并根据实际情况调整折旧费用和折旧基础。 7. 未正确处理残值和报废损失：当资产报废或出售时，需要正确计算和处理残值和报废损失。 8. 未正确记录固定资产清查和盘点情况：定期进行固定资产清查和盘点，需要及时记录并更新折旧摊销表格。以上是在手工制作固定资产折旧摊销表格时需要避免的常见错误，正确处理这些问题可以确保折旧摊销数据的准确性和可靠性。

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履约保证金的会计处理方式有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

履约保证金是指在合同签订或履行过程中，买方或租赁方向卖方或出租方提供的一定金额的保证金，用于确保买方或租赁方按合同约定履行义务。履约保证金的会计处理方式主要有以下几种： 1. 记为长期债权：将履约保证金作为长期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入长期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 2. 记为短期债权：将履约保证金作为短期债权类科目进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入短期债权类科目，作为买方或租赁方的资产。 3. 记为预付款项：将履约保证金作为预付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入预付款项类科目，作为买方或租赁方的资产。 4. 记为应付款项：将履约保证金作为应付款项进行会计处理。在资产负债表中，履约保证金计入应付款项类科目，作为卖方或出租方的负债。需要根据具体情况选择适合的会计处理方式，并遵守相关会计准则和规定。建议咨询专业会计师或财务人员，以确保正确的会计处理。

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如何记录已抵扣的进项税额对财务报表的影响？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 16:16

#会计实务#

已抵扣的进项税额对财务报表的影响主要体现在以下几个方面： 1. 利润表：已抵扣的进项税额不会直接影响利润表的收入和费用项目，因为进项税额是在计算应纳税所得额时扣除的。然而，如果企业的进项税额超过了销项税额，可以将多余的进项税额视为其他收入项目，从而增加利润。 2. 资产负债表：已抵扣的进项税额会对资产负债表中的负债项目产生影响。进项税额可以在负债项目中作为应交税费或预付税款进行记录。当企业支付销项税额时，可以将其从应交税费或预付税款中扣除。 3. 现金流量表：已抵扣的进项税额不会直接影响现金流量表的经营、投资和筹资活动项目。然而，进项税额的抵扣可以影响企业的现金流量。当企业支付销项税额时，可以将其从经营活动的现金流出项目中扣除，从而减少现金流出。需要注意的是，已抵扣的进项税额应按照相关法规和会计准则进行正确的会计处理，并在财务报表中进行适当的披露。此外，不同国家和地区的会计规定可能存在差异，具体的会计处理方法应根据当地法规和准则进行确定。建议在实际操作中咨询专业会计师或税务顾问的意见。

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