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老师,有这样一个选项,购进的农产品既用于生产销售或委托加工13%税率货物,又用于生产销售其他货物服务,但未能分开核算的,则以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的价格,或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价扣除9%后的价格,作为购货入账价格。本选项为正确选项。 我的问题是为什么是扣除9%后价格计入入账价格而不是10%,农产品不是有个加计扣除的政策吗?
青老师
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提问时间:06/14 17:04
#税务师#
你好;你科目是不是没有做对 ;所以没有体现加计扣除的1% 你怎么走科目的
阅读 818
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房产税是自用住房的不征经营用的才征?那个人买的住房是不用交房产税吗
刘倩老师
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提问时间:05/29 07:34
#税务师#
个人住房暂时不用交,除了上海之类的地方。
阅读 818
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老师:文化体育不能开具专票?
小天老师
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提问时间:05/19 20:02
#税务师#
您好,不能的 增值税专用发票开具范围包括销售货物或者提供劳务。文化体育培训类,不属于增值税开票范围
阅读 818
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企业是增值税一般纳税人,经营范围:医疗器械类的,一类医疗器械,二类医疗器械都有。 请问这类行业有什么优惠的税收政策
青老师
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提问时间:05/12 16:37
#税务师#
你好; 你们是自己生产来销售; 还是买来销售的;才好判断的
阅读 818
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怎样高效同时备考注会和税务师?
刘倩老师
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提问时间:04/24 13:56
#税务师#
你好,你把相同的科目放在一起考,就效率快很多。
阅读 818
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老师这个C答案,甲取得乙的股权计税基础不是和乙取得甲的计税基础一样吗?都是被收购股权的原有计税基础,都是5760
一休哥哥老师
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提问时间:03/25 09:36
#税务师#
甲公司股东取得乙公司股权的计税基础=1000×80%×90%×7=5040(万元)。 乙公司取得甲公司股权的计税基础=720+1000×80%×(1-10%)×7=5760(万元)
阅读 818
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请问下员工采购请款,开户行名称 写对方合同上的简称还是开票信息上的全称?多了股份有限公司几个字
易 老师
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提问时间:12/30 12:11
#税务师#
同学您好,是开票信息上的全称
阅读 818
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如果甲是中国人,乙是美国人,甲和乙同时在上海购买了所在地在美国的美国企业的软件服务,对于甲和乙来说是不是都可以叫做境内个人,因为都是在上海购买的而且使用的??
KayK老师
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提问时间:07/08 22:40
#税务师#
同学你好,不可以的。甲是居民纳税人, 乙是非居民纳税人 居民纳税人是指在中国境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人。为了有效地行使税收管辖权,我国根据国际惯例,对居民纳税人和非居民纳税人的划分采用了各国常用的住所和居住时间两个判定标准。 非居民纳税人是指在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境内居住不满一年的个人。
阅读 818
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销售折让可以开 红字发票?可以冲减收入吗
青老师
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提问时间:11/18 09:21
#税务师#
你好; 可以开折让红字发票; 可以红冲收入的
阅读 818
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老师,这道题CD为什么不对呢
小小快乐老师
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提问时间:08/16 20:47
#税务师#
省以下国家税务局的稽查局具有税务行政处罚主体资格,因此C不正确; 税务所可以在特别授权的情况下实施罚款2000元以下的税务机关处罚; 因此D不正确
阅读 818
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老师,这个赔偿款咋还要算税
小林老师
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提问时间:12/20 16:24
#税务师#
您好,按价外费用计算,增值税=21200*0.06/1.06=1200
阅读 818
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必刷550,121页,第三小问中,可抵扣的暂时性差异。。。。根据第5小题的题干,新技术在2019年底才形成。题目2018年时无形资产并未形成,为什么要确认可抵扣暂时性差异,研发无形资产的可抵扣差异,不应该是摊销造成的吗?此时未形成无形资产,如何产生暂时性差异?
财会老师
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提问时间:10/16 17:05
#税务师#
因为是新增资本化支出时,这个差异就产生了,并不需要待摊销时才有。
阅读 818
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您好老师,图片中我有两个问题 1.境外所发生的费用按80%计入研发费用,境外研发费用实际发生900,只能计入720,是吗? 2.加计扣除按900的80%和1200的2/3熟低,也是720 所以境外研发费用共计扣除1440 可是答案不是这样,是我哪里理解错了
税法老师
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提问时间:12/03 20:32
#税务师#
1.境外实际发生的委托研发的费用900万元可以全额税前扣除,在计算加计扣除时是按照720和符合境内条件的研发费用的2/3相比,孰小原则作为加计扣除的基数。 合计可以扣除=900+720*100%
阅读 818
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根据我国法律的规定,不可以用于设定抵押权的标的包括( ) A.集体所有的房屋 B.抵押人所有的国有土地使用权 C.所有权不明的财产 D.抵押人所有的林木 老师,这题可以解释一下吗
范老师
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提问时间:10/19 12:12
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 《民法典》第三百九十五条 债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押:(一)建筑物和其他土地附着物;(二)建设用地使用权;(三)海域使用权;(四)生产设备、原材料、半成品、产品;(五)正在建造的建筑物、船舶、航空器;(六)交通运输工具;(七)法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。 抵押人可以将前款所列财产一并抵押。 第三百九十九条 下列财产不得抵押:(一)土地所有权;(二)宅基地、自留地、自留山等集体所有土地的使用权,但是法律规定可以抵押的除外;(三)学校、幼儿园、医疗机构等为公益目的成立的非营利法人的教育设施、医疗卫生设施和其他公益设施;(四)所有权、使用权不明或者有争议的财产;(五)依法被查封、扣押、监管的财产;(六)法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。 祝您学习愉快!
阅读 818
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老师 现值折回是不是没有考虑投资建设期3年 经营期10年
小王老师
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提问时间:05/19 22:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现值系数(P/A,9%,13) = 7.4869 是指以9%的资本成本,13年期的年金现值系数。 现值系数(P/A,9%,3) = 2.5313 是指以9%的资本成本,3年期的年金现值系数。 由于投资建设期为3年,在这3年内没有现金流量产生,因此我们需要从13年的现值系数中减去前3年的现值系数,以得到实际的10年经营期内现金流量的现值系数。 这里的折现期数是13,所以是考虑了经营期10年和建设期3年的 祝您学习愉快!
阅读 818
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2023年税务师最后冲刺8套试卷财务与会计(临门三)第57题,第二选项为什么不影响所有者权益总额
卫老师
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提问时间:11/17 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他债权投资发生减值 借:信用减值损失 贷:其他综合收益 这里借方信用减值损失是损益类科目,期末会结转至利润分配,减少所有者权益,借方减少,贷方增加,一减一增,不影响。 祝您学习愉快!
阅读 818
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2018年7月1日,某企业向银行借入一笔经营周转资金100万元,期限6个月,到期一次还本付息,年利率为6%,借款利息按月预提,2018年11月30日该短期借款的账面价值为( )万元。 为什么短期借款账面价值为100万元,不含利息呢
卫老师
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提问时间:11/13 20:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里是短期借款,计提利息时借记财务费用,贷记应付利息,不影响短期借款账面价值。 祝您学习愉快!
阅读 818
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老师,这个题目运输公司因不可抗力因素造成甲公司无法按期交付,需要承担违约责任吗?那么货物毁损的责任归咎于谁呢
范老师
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提问时间:11/10 10:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要。承运人对运输过程中货物的毁损、灭失承担赔偿责任。但是,承运人证明货物的毁损、灭失是因不可抗力、货物本身的自然性质或者合理损耗以及托运人、收货人的过错造成的,不承担赔偿责任。 因为这里是不可抗力导致的灭失。约定了交货地点的风险转移规则是:交付之前出卖人承担,交付之后买受人承担。所以乙公司承担责任。 祝您学习愉快!
阅读 818
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企业A集团和B集团借款利息收入免增值税?
卫老师
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提问时间:10/07 11:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,需要按着贷款服务缴纳增值税。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 818
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这个解析说合理损耗入成本,但是计算的时候没有加进去,看下答案是不是错了
周老师
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提问时间:08/31 17:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里购买价款80万元,是已经包含了合理损耗的,因为合理损耗计入产品成本,所以不用再将其剔除,也不用再将其加上。 祝您学习愉快!
阅读 818
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老师,牧场生鲜乳喷粉后销售,如何纳税和会计核算?
卫老师
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提问时间:05/24 09:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您提问的问题涉及实务操作,建议您咨询一下实务答疑板//www.fawtography.com/wenda/祝您学习愉快!
阅读 818
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划线部分为什么扣除1200万
周老师
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提问时间:04/25 15:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:房地产企业销售新房选择一般计税方法时,销项税额=(全部价款和价外费用—当期允许扣除的土地价款)/(1+9%)*9%横线部分计算的是销项税额,不含税收入要将销项税额减去。祝您学习愉快!
阅读 818
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老师,您好,我们事业单位,对方开普票和专票对我们有什么影响呢?可不可以要求对方公司开普票
廖君老师
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提问时间:11/08 12:27
#税务师#
您好,我们收普通发票好,可以要求对方公司开普票, 避免不可以抵扣增值税专用的发票的进项税,但是在整个税控盘的开票系统中会因为某一张增值税专用发票没有被抵扣进项税而产生系统滞留。
阅读 817
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老师,请问税务师考试时,会给个人所得税税率表吗?还是需要自己背下来?
家权老师
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提问时间:10/16 15:33
#税务师#
那个不需要背的,会给出的。最好还是记住20%以内的税率和速算扣除
阅读 817
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老师在建工程支付的材料款,人工费(水泥、钢筋、劳务费)要不要申报印花税?还是转固定资产再报?
郭老师
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提问时间:07/11 10:10
#税务师#
打了固定资产的时候再交就行。
阅读 817
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老师法定盈余公积金用途是扩大生产经营泄露话咋样理解
益华老师
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提问时间:03/24 21:30
#税务师#
您好,您的意思是分析吗还是
阅读 817
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老师您好,请问一下调整利润总额的时候答案里包括了补缴的附加税费,为什么不包括补缴的增值税?
木木
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提问时间:03/10 16:19
#税务师#
同学你好,请稍等我看下题目
阅读 817
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但是这个为什么是按全额计的契税
益华老师
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提问时间:03/07 22:50
#税务师#
你好,这个是免房产税的,但是契税,这个是不免的
阅读 817
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请问老师新公司法规定的5年内实缴注册资金,如果不实缴也不减资有什么后果呢?
郭老师
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提问时间:03/04 07:55
#税务师#
你好,到期了之后还不实缴工商局会强制执行,如果还不缴纳,会形成异常,时间久了吊销营业执照
阅读 817
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老师,公司借其他公司款,今年收回一部分利息和本金,利息怎么记账?
郭老师
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提问时间:01/11 18:10
#税务师#
你好,之前计提的收入吗,利息。
阅读 817
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