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应交税款 -应交未交增值税应交税费-应交增值税费应交税费-已交增值税费我们会计应交税费有好几个科目具体可以说下怎么入马
潘潘老师 | 提问时间：09/11 11:06

#初级职称#

你好1.应交税费应交未交增值税是月末结转应交的增值税2.应交税费应交增值税是小规模企业使用的3.应交税费己交增值税是当月己交的增值税，你看一下，你是在什么情况就使用什么科目

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老师5万是怎么算出来的，可以写全部分录吗
王晓晓老师 | 提问时间：05/15 10:08

#初级职称#

这个不用计算，题目告诉你了，括号里边的那个

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老师这个溢价发行股票的手续费和佣金，它是计入资本公积，如果是正常的购买股票发行的这个交易费用就是投资收益，对吗？两者不一样。对吗
冉老师 | 提问时间：05/10 14:15

#初级职称#

你好，同学是的，正常的发行股票相关的费用计入资本公积，其他费用计入投资收益

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看下第8题解析给的B是专项附加扣除，答案给的B不对
王晓晓老师 | 提问时间：05/06 16:38

#初级职称#

是的，这个答案应该选bcd

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股东不发工资需要申报个税吗，股东可以报销吗
宋生老师 | 提问时间：04/17 10:09

#初级职称#

你好，要发放才需要申报，没有工资你就不要在公司报销。

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想问一下下面这个题怎么做某企业有A、B、C三个投资方案可供选择，A方案需要原始投资一万八，B方案需要原始投资一万二元，C方案原始投资九千元，假定贴现率为10%，其他有关数据如下表所示。根据资料，计算ABC三个方案的内部报酬率。有效期 A方案 B方案 C方案（年）现金净流量现金净流量现金净流量一六千五五千五一千四二七千五千五六千三七千五五千五六千四六千五
财管老师 | 提问时间：10/20 22:04

#初级职称#

您可以贴出题目的图片吗，这样看不清楚，您这个每个方案的现金净流量是几年呢。内含收益率是净现值为0的年限，按照内插法计算即可

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用友U8每个月月末流程是不是【计提折旧】——【批量制单】——【固定资产对账】——【月末结账】——【转账生成】——【审核凭证】——【记账】——【结账】。如果没有给固定资产模块结账会影响下个月的结果吗？忘记月末固定资产结账怎么办？
夏老师 | 提问时间：07/01 10:40

#初级职称#

恢复结帐，先结固定资产

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某酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒和啤酒。本月销售粮食白酒80000斤，取得不含税销售额150000元；销售啤酒200吨，每吨不含税售价2900元。另外，收取粮食白酒品牌使用费5000元；本月销售粮食白酒收取包装物押金9000元，销售啤酒收取包装物押金3000元。（啤酒单位税额220元/吨）。本月进项税额9100元（城建税、教育费附加和地方教育费附加分别为7%、3%和2%）。要求：（1）计算本月应交增值税（2）计算本月应交消费税税（3）计算本月应交城建税、教育费附加和地方教育费附加
税法老师 | 提问时间：12/27 20:05

#初级职称#

粮食白酒品牌使用费属于价外费用，应并入白酒的销售额计算消费税；粮食白酒的包装物押金收取时即并入销售额征收消费税，无论是否退还；啤酒消费税从量征收，其包装物押金不需要计算缴纳消费税。

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2×20年1月1日，甲公司支付48000万元取得乙公司60%的股权，并控制乙公司。购买日乙公司可辨认净资产的公允价值为60 000万元。2X20年1月1日至2×21年12月31日期间，乙公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为5000万元，分配现金股利400万元，持有分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（其他债权投资）的公允价值上升2000万元。2×22年1月1日至2×22年3月31日期间，乙公司以购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为1000万元。除上述外，乙公司无其他影响所有者权益变动的事项。2×22年4月1日，甲公司转让所持有乙公司40%的股权，取得转让价款40 000万元；甲公司持有乙公司剩余20%股权的公允价值为20000万元。转让后，甲公司不再对乙公司实施控制，但能够对乙公司施加重大影响。甲、乙公司均按年度净利润的10提取盈余公积
财会老师 | 提问时间：10/31 17:50

#初级职称#

本题考查长投成本法转权益法，需要追溯调整。您可以按照以下步骤自行做一下，以便掌握相关知识点。 ①购买时点初始投资成本：剩余股权的投资成本与应享有初始投资时点可辨认净资产公允价值的份额比较：前者大，不调整；反之调整留存收益。 ②累积的净利润、分配现金股利：在此期间实现的净利润、分配的现金股利，调整长期股权投资和留存收益 ◆若为处置当期实现的净利润、分配的现金股利，则调整长期股权投资和投资收益 ③累积的其他综合收益或资本公积调整长期股权投资和其他综合收益或资本公积

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想知道这道题怎么做
李老师 | 提问时间：12/04 11:01

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：针对第（1）问，插值法不是考试重点，了解一下就可以了。考试一般会直接给出实际利率的。 “插值法”的原理是根据比例关系建立一个直线方程，然后，解方程计算得出所要求的数据，例如：假设与A1对应的数据是B1，与A2对应的数据是B2，现在已知与A对应的数据是B，A介于A1和A2之间，则可以按照（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2)计算得出A的数值，其中A1、A2、B1、B2、B都是已知数据。验证如下：根据：（A1-A)/(A1-A2)=(B1-B)/(B1-B2) 可知：（A1-A)＝(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2） A＝A1－(B1-B)/(B1-B2)×（A1-A2）＝A1＋(B1-B)/(B1-B2)×（A2-A1）例如：某人向银行存入5000元，在利率为多少时才能保证在未来10年中每年末收到750元？则有750*（P/A，i，10）=5000，得出（P/A，i，10）=5000/750=6.667 查年金现值表 i=8%,系数为6.710 i=9%,系数为6.418 说明利率i在8-9%之间，可据此列出下面的直线方程：（i-8%）/（9%-8%）=（6.667-6.71）/（6.418-6.71）计算得出 i=8.147%。再比如： 59×（1＋r）^－1＋59×（1＋r）^－2＋59×（1＋r）^－3＋59×（1＋r）^－4＋（59＋1250）×（1＋r）^－5＝1000（元）这个计算式可以转变为59×（P/A,r，5）+1250×（P/F，r，5）＝1000 当r＝9%时，59×3.8897+1250×0.6449＝229.4923+806.125＝1035.617>1 000元当r＝12%时，59×3.6048+1250×0.5674＝212.6832+709.25＝921.9332<1000元因此，插值法计算实际利率如下：现值利率 1035.617　　 9% 1000　　　　 r 921.9332 　　12% （1035.617－1000）/（1035.617－921.9332）＝（9％-r）/（9％-12％）解之得，r=10%. 上面用到的9%和12%的年金现值系数和复利现值系数题目中都会给出。针对第（2）问，企业每年摊销的发行溢价，实际上就是每期摊销的利息调整，每期摊销的利息调整=期初摊余成本*实际利息-面值*票面利率，期初摊余成本，实际上就是应付债券的期初余额。针对第（3）问，发行时的分录为：借：银行存款贷：应付债券——面值　　　　　　——利息调整每期计息：借：财务费用【期初摊余成本*实际利率】应付债券——利息调整【倒挤】贷：应付利息【面值*票面利率】祝您学习愉快！

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为什么企业要选择权责发生制，而不是收付实现制
宋生老师 | 提问时间：10/15 08:26

#初级职称#

你好，这个是《会计法》上规定我们国家应该采用收付实现制。

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老师，帮忙解析下这个题目，谢谢
潇洒老师 | 提问时间：04/16 12:18

#初级职称#

同学你好，按照出售价款和账面的差额记投资收益，同时将其他权益变动计入投资收益

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老师我问一下代订机票只有发票但是没有行程单和机票这样可以吗。只有一张电子普票
易老师 | 提问时间：06/13 11:14

#初级职称#

同学您好，你好，是不可以的，要完整

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(四)某房地产公司开发银河小区，开发规划建造A商住楼10500平方米和B商住楼8500平方米。在开发过程中，发生了下列有关开发业务: 1.用银行存款支付土地征用及拆迁补偿费2000万元、前期工程费420万元、基础设施费1000万元。作发生土地开发成本的会计分录。 2.土地开发完工，按建筑面积比例计算并作结转土地开发成本的会计分录。 3.将两栋商住楼的建筑安装工程分别发包给市第一建筑公司和广西第二建筑公司施工，工程合同标价分别为800万元、1500万元，工程采取竣工后一次结算工程价款。两项工程已预付工程款1000万元，现工程竣工验收后用银行存款支付余款。作发生两栋房屋开发成本的会计分录。
张老师168 | 提问时间：06/22 10:52

#初级职称#

你好，同学，相关会计分录如下 1，借:开发成本3420 贷:银行存款3420 2.借:开发商品A3420*10500/19000=1890 B3420*10500/19000=1530 贷:开发成本3420 3.借:开发成本A 800 B 1500 贷:预付账款1000 应付账款1300 借应付账款1300 贷:银行存款1300

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老师没核定印花税，发生收入用交印花税吗
新新老师 | 提问时间：01/10 09:52

#初级职称#

你好发生也要核定交的

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老师你好，请问在破产重整中，债权人应如何确认债权资产损失？现在的情况是取得债权时的成本与重整计划中确认的债权金额不一致，这两个数字的差异应该是利息收入，应按哪个金额确认债权的计税基础。
财会老师 | 提问时间：10/09 18:51

#初级职称#

一般应等到法院裁定破产重整实施完毕才能够确认债务重组收益，就是根据法院最终判决来确定，法院未判决前，按正常做账即可

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4. 甲公司2017年至2022年发生以下交易或事项： 2017年12月5日购入一栋办公楼、实际取得成本为8000万元，该办公楼预计使用50年预计净残值为零，采用年限平均法计提折旧。因公司搬迁，甲公司于2019年6月3日月乙公司签订租赁合同。该合同约定甲公司将该办公楼出租给乙公司。租赁期开始日为租赁合同签订日，租赁期3年，年租金500万元，每半年支付一次租金。租赁协议签订日该办公楼的公允价值为8300万元，该办公楼至2019年6月30日未计提减值准备。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。2019年12月31日公允价值为8100万元，2020年12月31日公允价值为8250万元，
暖暖老师 | 提问时间：06/22 10:19

#初级职称#

1.2018年计提折旧是8000/50=160 2019年计提折旧是8000/50*6/12=80

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要么辛苦老师帮我看一下这个整理是否有毛病，另外这两个问号的地方帮我答疑一下？
奋斗老师 | 提问时间：03/09 16:07

#初级职称#

同学您好！合营、联营企业的券商手续费冲减资本公积、不够的冲留存收益

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老师，对公账户转个人账户备注可以是备用金么
青老师 | 提问时间：06/15 14:29

#初级职称#

你好；可以的；比如给员工或者法人备用金；去公司业务开销；是可以的

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老师你好，发票的哪一联丢失需要备案尼？
小宝老师 | 提问时间：08/16 08:56

#初级职称#

已开具的增值税专用发票发票联和抵扣联都丢失，需要销售方公司到税务局备案丢失

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老师，资产负债表上，其他应收款和其他应付款都是负数是哪出错了吗？
邹老师 | 提问时间：10/23 10:05

#初级职称#

你好，说明是报表数据计算错误的比如其他应收款—张三余额负数 1万，应当计入其他应付款栏次1万填写

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提供设计服务应计入的收入额怎么算
金老师 | 提问时间：07/31 17:09

#初级职称#

如果是计入综合所得的收入额，收入额=收入*（1-20%）如果是预扣预缴的收入额，那得看收入是否超过4000元，不超过4000元的部分，扣800，超过4000元的部分扣20% 计入综合所得的时候：劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得以收入减除20%的费用后的余额为收入额；稿酬所得的收入额减按70%计算。即：（1）劳务报酬所得、特许权使用费所得的收入额=收入×（1-20%）（2）稿酬所得的收入额=收入×（1-20%）×70% 如果是取得收入的时候需要预缴个人所得税，计算方法是：预扣预缴应纳税所得额（每次收入额）应预扣预缴的税额每次收入≤4000元劳务报酬所得每次收入-800 （每次收入-800）×预扣率-速算扣除数稿酬所得（每次收入-800）×70% （每次收入-800）×70%×预扣率特许权使用费所得每次收入-800 （每次收入-800）×预扣率每次收入＞4000元劳务报酬所得每次收入×（1-20%）每次收入×（1-20%）×预扣率-速算扣除数稿酬所得每次收入×（1-20%）×70% 每次收入×（1-20%）×70%×预扣率特许权使用费所得每次收入×（1-20%）每次收入×（1-20%）×预扣率您注意区别一下。如果您还有疑问，欢迎您继续提问！

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什么时候用公允价值，什么时候用账面价值？
汪老师 | 提问时间：07/31 16:58

#初级职称#

同一控制下企业合并用账面价值，非同一控制下企业合并用公允价值。

阅读 1329

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价外费用的税率和主商品一样吗？例如，销售农用机械另收取包装费，这个包装费做价税分离的时候的税率用多少
赵老师 | 提问时间：07/31 16:56

#初级职称#

价外费用是并入计算销项税的销售额中的，随同销售货物或服务收入的适用税率交增值税及附加税

阅读 431

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利润表里的税金及附加哪些税是不需要通过利润表税金及附加这一项核算的
秦老师 | 提问时间：07/31 16:46

#初级职称#

增值税，耕地占用税，车辆购置税，契税，所得税不通过税金及附加这一项核算。

阅读 680

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利润表核算中的税金及附加关于利润表中的税金及附加有哪些税是需要加进去的
欧阳老师 | 提问时间：07/31 16:44

#初级职称#

税金及附加项目包括：消费税，城建税，教育费附加，资源税，土地增值税，房产税，车船税，城镇土地使用税，印花税，环境保护税等相关税费。

阅读 1140

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合同资产科目该权利取决于时间流逝之外的其他因素是什么意思？
欧阳老师 | 提问时间：07/31 16:43

#初级职称#

就是不是时间到了就能收此债权，这还涉及到其他义务，比如，先发出一设备，此设备的收款，以再发的另一设备为标准的即另一设备如是履约，这就不会有此债权可以收取。

阅读 1198

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土地增值税和契税征税对象可以看成是一样的吗？土地增值税是转让方和捐赠方缴税？契税是受让方和受赠方缴税？可以这样理解吗？
金老师 | 提问时间：07/31 16:38

#初级职称#

不可以哦。不同的征税对象是区别不同税种的重要标志。是的，可以这么理解。

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在计算主营业务收入的时候，价款要剔除现金折扣吗
小赵老师 | 提问时间：07/31 16:33

#初级职称#

是的，有现金折扣，现在的规定，要冲减销售收入。

阅读 343

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转让交易性金融商品的时候，计算增值税剪的那个买入价要算上当期公允价值变动的数吗
小王老师 | 提问时间：07/31 16:24

#初级职称#

减的是买价，是扣除买价中的应收项目，此时不涉及公允价值变动的存在。

阅读 439

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