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在个人所得税app提交代开发票失败是什么原因
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 22:42

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 80

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股东们分钱，我直接做借：未分配利润贷：现金，可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 22:38

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应付利润借：应付利润贷：银行存款或库存现金

阅读 26

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甲市某烟草公司7月向乙县某烟叶种植户收购了一批烟叶，收购价款90万元、价外补贴9万元。下列关于该笔烟叶交易涉及烟叶税征收管理的表述中，符合规定的有（） A.纳税人为烟叶种植户 B.应纳税额为19.8万元 C.应在次月15日内申报纳税 D.应向乙县主管税务机关申报纳税烟叶税=（90+9）*0.2=19.8，为什么不是90*（1+0.1）*0.2=19.8，思路哪里错了
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 22:36

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 125

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请问老师，劳动合同和劳务合同有什么区别？聘用的退休人员签劳务合同是工资薪金申报还是劳务报酬申报个税？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 22:34

#实务#

您好，劳动合同是正式工，劳务合同是兼职，退休人是签劳务合同

阅读 58

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老师你好，我想问一下这个会计怎么做分录？
家权老师 | 提问时间：04/09 22:33

#实务#

借：固定资产4000 管理费用-办公费1500 贷：其他应收款-张强 3000 冲他的借款库存现金 2500 现金报销

阅读 45

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25年第二季度有利润（未计提缴纳企业所得税），其他季度都是亏损，这种情况下，汇算清缴时需要把第二季度未交的所得税调增吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 22:30

#实务#

你没计提过，不存在调增的问题哈

阅读 21

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25年第二季度有利润（未交所得税），其他季度都是亏损，这种情况下，汇算清缴时需要把第二季度未交的所得税调增吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 22:26

#税务#

那个是看全年累计利润，不是看某个季度的。意思你2季度计提了所得税？

阅读 37

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老师，您好！月末结转增值税是这样吗？借：转出未交增值税 2000 贷：进项 2000 （借：销项2800 贷：转出未交增值税 2800 ；借：转出未交增值税 800 贷：未交增值税 800
王一老师 | 提问时间：04/09 22:25

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：你提供的分录思路基本正确，但分录科目表述不太规范。正确规范的分录应该是：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）2000 借：应交税费——应交增值税（销项税额）2800 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）2800 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）800 贷：应交税费——未交增值税800 下面为你解释：月末结转增值税，目的是把当月应缴纳的增值税从“应交增值税”明细科目转到“未交增值税”明细科目，清晰反映企业应缴纳的增值税金额。你给出的例子里，销项税额2800元，进项税额2000元，当月应缴纳的增值税就是2800-2000=800元。通过上述分录，就把当月应缴纳的800元增值税转到了“应交税费——未交增值税”科目，在下月缴纳时，借记“应交税费——未交增值税”，贷记“银行存款”。祝您学习愉快！

阅读 119

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我在北京由单位缴纳社保五险，但是单位在申报收入时未同步申报社保，导致我今年个税汇算清缴时候三险一金的抵扣项目为0，请问，我该如何进行申报
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 22:23

#实务#

您好，这个最好在北京单位又买社保又申报工资，社保和工资同步在一个公司

阅读 18

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生产加工模具行业，承揽合同是开票金额再加购进的原材料和周转材料吗？库存商品需要加吗
家权老师 | 提问时间：04/09 22:21

#税务#

不需要加别人的材料，只是按自己的加工费计算就行

阅读 62

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企业汇算清缴，填写职工薪酬明细表，填写工资薪金第一行，如果账载金额小于税收金额，是纳税调增还是调减，小于的话说明什么？
家权老师 | 提问时间：04/09 22:21

#税务#

是不是25年汇算以后发放了24年的工资？

阅读 45

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老师，您好，这个回单，我没有看懂，我在给一家搞技术服务的公司做账。这是一张收款回单，但是付款方是嘉联支付有限公司，这个回单是什么意思呢？我不懂
家权老师 | 提问时间：04/09 22:12

#实务#

多半是刷卡提现，还收了你们的手续费

阅读 54

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公司老板3月份实缴投资款100万，怎样申报印花税？
家权老师 | 提问时间：04/09 22:10

#实务#

你好，那个是按年申报，次年1月申报

阅读 20

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老师：税务的电子退库的95.71怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 22:04

#实务#

您好，这个是收到的退税费用吧

阅读 24

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老师。2月份买的桶装水，公司对公账户付了500，3月份又买了500的桶装水对公账户付500，3月供货商给一起开了1000的发票，那2月的那个500能做办公费用吗？2月对公付的500能借：管理费用＿办公费500 贷：银行存款吗？
apple老师 | 提问时间：04/09 22:00

#实务#

同学你好，可以做管理费用办公费的会计规则就是费用发生了就可以入账，只是说有的费用不给，那么，在税法上不认可。现在2个月的发票都到位了一定可以计入费用的，

阅读 32

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老师你好，公司是一般纳税人，现在股权转让公司是股份制公司，另外一个股东退出，那法人还是原来的法人，股权转让零元转让，那现在资产负债表2月份提交的盈利了，要交税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 21:58

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 40

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叉车做固定资产3万块。要计提多少年。残值是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 21:54

#实务#

您好，按四年来折旧就可以

阅读 43

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安保公司差额征税，印花税怎样计算
朴老师 | 提问时间：04/09 21:50

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 20

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汇算清缴，填写职工薪酬明细表时，像企业25年有发生离职补偿金，那这部分金额计入到哪个项目？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 21:49

#税务#

您好，离职补偿金在汇算清缴时一般填在《职工薪酬支出及纳税调整明细表》的工资薪金支出项目（第1行）。

阅读 35

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老师，股权转让，注册资本金200万，未分配利润2331169.51，盈余公积1698367.37，转让股东占股40%，是先分红在转让股权，还是连未分配利润，盈余公积一并转让给新股东
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 21:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 45

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老师您好，小规模纳税人销售自己使用过的车辆，取得收入1万元，怎么计算增值税？是1万/1.01，还是1/1.03，还是1/1.02，不含税销售额怎么计算呢？辛苦了老师，谢谢！
朴老师 | 提问时间：04/09 21:38

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 68

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大数据的特征介绍是什么
周老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

大数据的特征主要包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB甚至更大的数据量来衡量。这是与传统数据的一个显著区别。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的实时性要求较高。例如，社交媒体、实时交易等领域的数据需要实时处理和分析。 3. 多样性：大数据不仅包括结构化数据，还包括半结构化数据和非结构化数据。结构化数据是指可以按照固定格式进行存储和处理的数据，如数据库中的表格数据；半结构化数据是指具有一定结构但不符合传统关系型数据库模式的数据，如XML、JSON等；非结构化数据则是指没有明确结构的数据，如文本、图像、音频等。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有真实性和客观性。这些数据可以用来揭示现实世界的规律和趋势。 5. 价值密度低：大数据中的大部分数据是无价值的，只有少部分数据具有价值。因此，对大数据进行筛选和挖掘，提取有用信息是大数据分析的关键。 6. 处理复杂：大数据的处理需要使用分布式计算和并行处理的技术，以应对数据量大、计算复杂度高的特点。以上是大数据的一些特征介绍，这些特征对于会计实务来说，可以帮助会计师更好地理解和应用大数据分析技术，提高数据分析的效率和准确性。

阅读 2702

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预付款收不回来怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/06 17:55

#会计实务#

当预付款无法收回时，会计处理的方法取决于具体情况。以下是几种可能的处理方式： 1. 记录为坏账损失：如果预付款无法收回，可以将其视为坏账，并在损益表上记录为坏账损失。会计分录如下：借：坏账损失贷：预付款 2. 记录为预付款减值准备：如果预付款可能部分收回，但存在收回风险，可以将其视为减值资产，并在资产负债表上记录为预付款减值准备。会计分录如下：借：预付款减值准备贷：预付款 3. 冲销预付款：如果预付款已经确认无法收回，可以通过冲销方式将其从财务报表中删除。会计分录如下：借：预付款贷：应付款项（如果有）请注意，具体的会计处理方法应根据公司的会计准则和政策来确定。建议在遇到这种情况时，与公司的财务部门或会计师咨询，以确保正确处理账务。

阅读 2779

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如何使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/06 17:49

#会计实务#

使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益，可以按照以下步骤进行： 1. 确定存款金额：确定每个存款方案的存款金额。 2. 确定存款期限：确定每个存款方案的存款期限，例如一年、两年等。 3. 确定存款利率：获取每个存款方案的存款利率，可以从银行官网或咨询银行工作人员获取。 4. 打开银行利息计算器：打开一个可靠的银行利息计算器，可以在银行官网或第三方金融网站找到。 5. 输入存款信息：根据每个存款方案的存款金额、存款期限和存款利率，输入相应的信息。 6. 计算利息收益：点击计算按钮，利息计算器将根据输入的信息计算出每个存款方案的利息收益。 7. 比较利息收益：比较每个存款方案的利息收益，可以直接查看计算结果，或者将结果记录下来进行比较。通过以上步骤，您可以使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益，从而选择最合适的存款方案。请注意，利息计算器的结果仅供参考，实际利息收益可能会受到其他因素的影响，如税收和费用等。建议在做出决策前咨询专业人士或银行工作人员。

阅读 1108

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会计的个人简历怎么写
周老师 | 提问时间：12/06 17:49

#会计实务#

会计个人简历的写作可以按照以下结构进行： 1. 个人信息：包括姓名、联系方式、地址等基本信息。 2. 职业目标：简要说明你的职业目标，例如成为一名资深会计师或者财务经理。 3. 教育背景：列出你的教育经历，包括学位、学校、专业等信息。如果有相关的会计认证或培训经历，也可以提及。 4. 工作经验：按照时间顺序列出你的工作经历，包括公司名称、职位、工作时间等信息。重点描述你在每个职位上的主要职责和成就，特别是与会计相关的工作经验。 5. 技能和能力：列出你的会计技能和能力，例如熟练使用财务软件、熟悉会计准则和税法、具备分析和解决问题的能力等。 6. 语言能力：如果你具备其他语言能力，例如英语、日语等，可以在简历中提及。 7. 奖项和荣誉：列出你在学校或工作中获得的奖项和荣誉，例如学术成就、优秀员工等。 8. 其他信息：如果你有相关的专业协会会员资格或参与过会计相关的志愿者活动，也可以在简历中提及。 9. 参考人：提供一到两个可供联系的参考人的姓名和联系方式。在写作过程中，注意简洁明了、突出重点、格式整齐。使用简洁的语言描述你的经历和能力，突出与会计相关的重要信息。

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增值税是指什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 17:41

#会计实务#

增值税是一种按照商品或服务的增值额来征收的一种消费税。它是以企业在生产经营过程中增加的价值为征税对象，按照一定税率计算并征收的税。增值税是国家税收的重要组成部分，也是许多国家主要的税收方式之一。增值税的征收方式是在每个生产环节中按照商品或服务的增值额来计算税款，并由企业支付给国家。具体来说，企业在销售商品或提供服务时，可以从销售额中扣除购进商品或服务的增值税，只需向国家支付销售额与购进额之间的差额部分。增值税的好处是可以避免多重征税，即同一商品或服务在生产和销售过程中不会重复征税。它还可以促进经济发展，鼓励企业创新和提高效率，因为企业可以通过抵扣购进税款来减少成本。此外，增值税还可以提供稳定的税收收入，有助于国家财政的平衡和发展。

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增值税进项税额转出计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/06 17:41

#会计实务#

增值税进项税额转出应计入贷方科目"应交增值税-进项税额转出"。

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宁波处理残保金的会计科目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 17:14

#会计实务#

处理残保金的会计科目主要包括以下几个： 1. 残保金应付科目：在负债类科目中设置，用于记录应付的残保金金额。 2. 残保金收入科目：在收入类科目中设置，用于记录由于处理残保金而产生的收入。 3. 残保金支出科目：在费用类科目中设置，用于记录处理残保金所产生的支出，如残保金的支付、退还、赔偿等。 4. 残保金资产科目：在资产类科目中设置，用于记录持有的残保金资产的价值。 5. 残保金损益科目：在损益类科目中设置，用于记录处理残保金所产生的损益。以上是常见的处理残保金的会计科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行调整。

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毛利润和纯利润有什么区别？
周老师 | 提问时间：12/06 17:11

#会计实务#

毛利润和纯利润是会计中两个不同的概念，它们的区别如下： 1. 毛利润：毛利润是指企业在销售产品或提供服务后，减去直接成本（如原材料成本、直接人工成本等）后所剩下的金额。毛利润是用来衡量企业的销售活动所创造的价值，它反映了企业的销售能力和盈利能力。计算公式为：毛利润 = 销售收入 - 直接成本 2. 纯利润：纯利润是指企业在扣除所有费用（包括直接成本、间接成本、营销费用、管理费用、利息支出等）后所剩下的金额。纯利润是用来衡量企业的整体盈利能力，它反映了企业在经营活动中的综合盈利情况。计算公式为：纯利润 = 毛利润 - 所有费用总结来说，毛利润是指销售收入减去直接成本后的金额，而纯利润是指毛利润减去所有费用后的金额。毛利润主要关注销售活动，而纯利润则综合考虑了企业的所有费用和盈利情况。

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结转税金及附加的会计分录对利润表和资产负债表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/06 17:03

#会计实务#

结转税金及附加的会计分录对利润表和资产负债表有以下影响： 1. 利润表影响：结转税金及附加的会计分录会将税金及附加费用计入利润表的费用部分。这将导致净利润减少，从而影响公司的盈利能力。 2. 资产负债表影响：结转税金及附加的会计分录会将税金及附加费用计入资产负债表的负债部分。这将增加公司的应交税金及附加的负债总额，反映了公司的税务义务。总的来说，结转税金及附加的会计分录会减少公司的净利润，同时增加公司的应交税金及附加的负债总额。这反映了公司的税务负担和税务义务。

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