财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

成立10年的公司，就其中一年有收入，其它都是无业务。两个员工，其中一个是法人代表一个是家人，每个月支付他们工资。问题是近年法人代表从公司账上陆续转了30几万无发票冲抵，然后累计10万的工资未发，无银行流程，请问一下老师这两个科目直接冲抵可以吗，也是考虑注销掉公司。我知道这个操作不正规，现在公司账上没资金这样操作问题大吗？
小菲老师 | 提问时间：06/19 15:40

#税务#

同学，你好操作不正规，有风险的

阅读 6266

收藏 26
连地带房取得的不动产土地增值税怎么交，税率多少（属于二手交易，法拍取得的）
宋生老师 | 提问时间：05/16 17:49

#税务#

你好，这个税率是阶梯征收的，看增值了多少金额

阅读 6266

收藏 19
老师问下关于从农户手中收购的农产品如香橼花，实验做香橼花茶农户只是给我们开具收据我们这边是不是可以在税务局自行开具农产品发票
小小霞老师 | 提问时间：05/16 11:12

#税务#

你好，从农户手中收购农产品时，如果农户只提供了收据而没有开具发票，那么确实存在一些操作上的灵活性。不过，直接在税务局自行开具农产品发票可能并不符合常规流程。首先，你需要了解当地税务部门的具体规定和流程。在某些情况下，如果你能提供充分的证据证明你确实从农户手中收购了农产品，并且该农产品是用于生产或销售的，那么税务部门可能会允许你自行开具或申请代开发票。但是，这通常需要你提供一系列的材料和证明文件，例如：农户的收据：作为你收购农产品的初步证据。农产品的相关证明：例如农产品的品种、数量、质量等信息，以及你如何使用这些农产品的说明。你的身份证明和经营证明：例如营业执照、税务登记证等。在准备好这些材料后，你可以前往当地税务部门咨询具体的申请流程和要求。他们可能会要求你填写申请表，并提交上述材料进行审核。如果审核通过，税务部门可能会为你开具或代开发票。需要注意的是，自行开具或申请代开发票需要遵守相关的税收法规和规定，否则可能会面临税务风险和法律责任。因此，在操作之前一定要先了解清楚当地的法规和要求。另外，如果农户能够为你开具正式的发票，那么这将是最直接、最合法的方式。你可以与农户协商，看看是否能够让他们为你开具发票。如果农户无法开具发票，你也可以考虑与当地的农产品合作社或经销商合作，通过他们来购买农产品并获取发票。

阅读 6266

收藏 26
比对未通过这条这个红字发票数据我没找到不想填能行不，还是照人家数据填呢？
郭老师 | 提问时间：05/17 10:11

#税务#

看一下是不是你有收到红字发票已经抵扣过了。

阅读 6265

收藏 26
要查股东之间的往来怎么查？
宋生老师 | 提问时间：05/17 10:13

#税务#

你好！这个如果不经过公司是查不到的

阅读 6265

收藏 26
先转出未交增值税，再确定未交增值税吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 09:18

#税务#

你好！是先确认，再根据确认的数据转出

阅读 6265

收藏 26
查账征收的个体户可以让别的公司开专票进来吗，开进来的专票可以抵税吗
暖暖老师 | 提问时间：06/20 11:30

#税务#

你好，一般纳税人可以抵扣的

阅读 6264

收藏 26
老师，您好！请问广告行业新增了一个文化什么的税，请问这个是哪条政策呢？
郭老师 | 提问时间：06/19 13:27

#税务#

你好，文化事业建设税吗？

阅读 6264

收藏 26
老师记账软件记账按照什么顺序做记账凭证呢？
邹刚得老师 | 提问时间：05/31 09:59

#税务#

你好，是按业务发生时间顺序

阅读 6264

收藏 26
麻烦看一下这题应该怎么做，请写出详细的过程另外，这个应纳税额1到6算做对了吗？尤其是翻译收入的全年应纳税所得额，后面还要加五万吗？综合所得应纳税额是不是直接这样做？如果是这样的话，是不是应纳税额可以不写？题目中最终的应纳个人所得税合计应该怎么算？
小愛老师 | 提问时间：06/19 15:08

#税务#

您好，看看你计算的给你回

阅读 6263

收藏 26
老师，购入不足两千的机器，可以计入固定资产，然后当月一次摊销完嘛？
文文老师 | 提问时间：06/19 15:08

#税务#

可计入管理费用-低值易耗品

阅读 6263

收藏 26
老师，开票劳务票，可以开：*劳务*工程服务费吗
郭老师 | 提问时间：05/30 13:23

#税务#

你好不对税收编码建筑服务

阅读 6263

收藏 0
老师，问下，去年预缴税款，有个预缴的所得税，现在今年汇算清缴要退这个所得税，我不想退，怎么才能不想退呢。
东老师 | 提问时间：05/16 12:17

#税务#

你好，这个在纳税调整明细表里面人为调整一点儿费用就不会退税。

阅读 6263

收藏 26
退休后取得的企业年金如何报个税，要交个税吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 19:53

#税务#

退休后领取的企业年金全额按照“工资、薪金所得”项目适用的税率,计征个人所得税。

阅读 6262

收藏 12
一家新成立的A投资公司对其他BC公司进行投资股份都为70% 这种算母子公司吗？
朴老师 | 提问时间：06/20 11:01

#税务#

这种情况是否算母子公司，取决于A投资公司对BC公司的控制程度和BC公司的股权结构，一般来说，A投资公司拥有BC公司70%的股份，很可能被认定为母子公司关系。

阅读 6261

收藏 26
资料：甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计的处理。2022年会计利润总额500万元，所得税税率为25%，甲公司2022年因交通违章被罚款2万元，业务招待费超支28万元，国债利息收入30万元，甲公司2022年年初“预计负债-应付产品质量保证费”余额为30万元，2022年提取了产品质量保证费15万元，同时支付了5万元的的产品质量保证费。要求：计算甲公司2022年的应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，并编制有关会计分录。
吴卫东老师 | 提问时间：06/19 20:57

#税务#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 6261

收藏 0
请问，个人所得税（工资薪酬）计算方法及税率表？谢谢
郭老师 | 提问时间：06/19 21:08

#税务#

累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额其中：累计减除费用，按照个税起征点5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。

阅读 6260

收藏 26
老师，光明盐水冰棒这个税务编码是什么呢
小菲老师 | 提问时间：06/19 13:15

#税务#

同学，你好请稍等一下

阅读 6260

收藏 26
老师好，请问这个表格数据我该怎么提取出来申报个税呢？
廖君老师 | 提问时间：06/19 15:02

#税务#

您好，从这个图中提出姓名和身份证号，用数据-分列，分隔符-其他，用那个中括号就可以了

阅读 6260

收藏 26
A公司适用的企业所得税税率为25%。A公司申报2022年度企业所得税时，涉及以下业务:(1)2022年A公司计提了14万的坏账准备。 (2)2022年A公司当年实现销售收入5000万元，发生广告及业务宣传费800万元。(3)投资国债取得利息收入21万元。 (4) A公司2022年实现利润总额1000万元，递延所得税资产期初余额为8万元。除上述各项外，甲公司会计处理与税务处理不存在其他差异。要求计算并核算: (1)2022年应纳税所得额; (2)2022年可抵扣暂时性差异;(3)递延所得税资产本期发生额;(4)编制所得税相关的会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/19 15:17

#税务#

(1) A公司2022年应纳税所得额计算如下：利润总额：1000万元加：纳税调增项坏账准备：14万元广告及业务宣传费超过扣除限额的部分：800 - 5000 × 15% = 50万元（5000 × 15%为扣除限额）减：纳税调减项国债利息收入：21万元应纳税所得额 = 1000 + 14 + 50 - 21 = 1043万元 (2) 2022年可抵扣暂时性差异为计提的坏账准备14万元。 (3) 递延所得税资产本期发生额 = 可抵扣暂时性差异 × 税率 = 14 × 25% = 3.5万元。 (4) 所得税相关的会计分录如下：计提所得税：借：所得税费用 260.75万元贷：应交税费——应交所得税 257.25万元（1043 × 25%）递延所得税资产 3.5万元（14 × 25%）缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税 257.25万元贷：银行存款 257.25万元

阅读 6260

收藏 0
老师好，利息收入为什么要冲减？
邹刚得老师 | 提问时间：03/04 16:29

#税务#

你好，你是指利息收入冲减财务费用？

阅读 6259

收藏 0
老师好，减免的增值税计进了营业外收入，汇算清缴时候，这笔钱需要交所得税吗？
郭老师 | 提问时间：06/20 08:23

#税务#

对的，是的，需要交所得税的。

阅读 6258

收藏 26
现在在报个人所得税中的季报经营所得A表营业额为负数上面显示必须大于0 请问这个要怎么弄？
郭老师 | 提问时间：05/17 13:33

#税务#

你好，这里填写的是累积你们年累计是负数吗

阅读 6258

收藏 26
请问报关费算不算运费，汇算清缴报关的相关费用入在运输、仓储费那列吗
家权老师 | 提问时间：05/17 15:29

#税务#

你好，计入其他栏就行了

阅读 6258

收藏 0
总分公司，分公司非独立核算，季度企业所得预缴是分开，总公司没有收入没业务，只有几笔手续费。年度汇算在总公司做年度填写企业所得申报？那分公司的企业所得税年报怎么填写？总公司汇总还需要汇总备案吗？（负数利润，两个公司都是负数）21年成立，
朴老师 | 提问时间：05/17 09:22

#税务#

1.分公司企业所得税年报的填写：分公司作为非独立核算的分支机构，在填写企业所得税年报时，需要报送企业所得税年度纳税申报表。除了企业所得税年度纳税申报表外，分公司还需要报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表。分公司还需要提供其年度财务报表，或描述其年度财务状况和营业收支情况。如果分公司参与了企业年度纳税调整，还需要提供相关的说明。在填写具体的财务数据时，分公司应根据其实际经营情况填写，包括营业收入、职工薪酬、财务费用、资产减值损失等。 1.总公司汇总及备案：如果分公司是非独立核算的，并且其企业所得税年度汇算在总公司进行，那么总公司需要汇总所有分支机构的财务数据，并统一进行企业所得税的年度申报。在进行汇总申报时，总公司需要确保所有分支机构的财务数据都已准确报送，并且已按照税法规定进行了相应的纳税调整。对于负数利润的情况，总公司和分公司都需要按照实际利润情况填写企业所得税年报，并在报表中如实反映负数利润的情况。关于备案问题，如果总公司在设立分公司时已经进行了相关的备案手续，并且分公司的税务登记信息已经更新为非独立核算，那么在年度汇算时通常不需要再进行额外的汇总备案。但是，具体是否需要备案还需要根据当地税务机关的规定来确定。

阅读 6258

收藏 26
老师，各行业税负率是多少
郭老师 | 提问时间：05/16 09:41

#税务#

你好，稍等我给你找一下。

阅读 6258

收藏 22
老师我们是6月份升的一般纳税人，然后我们是合伙公司，我们这个印花税怎么申报？还是能一起申报一个季度的吗？
东老师 | 提问时间：06/19 14:10

#税务#

您好，印花税申报方式是税务局核定的

阅读 6257

收藏 15
#提问#房地产企业企业所得税汇算中，交房后结转收入成本是竣工备案后结转全部已售房源还是业主实际收房部分？可能存在竣工且销售了300套，实际只有100户业主收房。
朴老师 | 提问时间：05/17 09:41

#税务#

同学你好一般来说，房地产开发企业在房屋竣工备案后，可以视为开发产品已经完工。然而，对于收入的确认和成本的结转，可能并不完全依赖于房屋是否已经竣工备案或业主是否已经实际收房。根据《国家税务总局关于印发〈房地产开发经营业务企业所得税处理办法〉的通知》（国税发〔2009〕31号）的规定，开发产品完工后，企业应及时结算其计税成本并计算此前销售收入的实际毛利额，同时将其实际毛利额与其对应的预计毛利额之间的差额，计入当年度企业本项目与其他项目合并计算的应纳税所得额。在开发产品完工后，房地产企业需要对已售房源进行收入成本的结转。但具体是结转全部已售房源还是业主实际收房部分，可能需要根据具体情况来判断。如果税务部门或企业的会计政策要求按照实际收房情况来结转收入成本，那么企业可能只需要对已经实际收房的房源进行结转。这种情况下，即使有部分房源已经竣工备案并销售出去，但由于业主尚未实际收房，企业可能不需要立即对这些房源进行收入成本的结转。如果税务部门或企业的会计政策要求按照竣工备案情况来结转收入成本，那么企业可能需要对所有已经竣工备案并销售出去的房源进行结转，而不论业主是否已经实际收房。

阅读 6257

收藏 26
老师，印花税需要计提吗？计入哪个科目？
家权老师 | 提问时间：05/16 16:09

#税务#

借税金及附加贷应交税费-应交印花税缴纳借应交税费-应交印花税贷银行存款

阅读 6257

收藏 26
老师，个体户没有税务登记，现在要注销了，网上简易注销税务已经通过，营业执照审核需要提交清税证明，这个清税证明在哪里能找到。谢谢
小锁老师 | 提问时间：06/20 17:39

#税务#

您好，这个的话，网上简易注销后，没有给你推送吗

阅读 6256

收藏 0

没有找到问题？直接来提问