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老师 请问一下税差和成本差怎么计算?一般纳税人和小规模应交多少税款应该怎么计算
小菲老师
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提问时间:11/28 11:10
#税务#
同学,你好 税差是指在不同税率条件下,所得税或其他税种之间的差异。 成本差的计算方法:成本差的计算通常涉及到比较两个不同方案或时期的总成本。这可以通过从一个方案的总成本中减去另一个方案的总成本来实现。例如,如果方案A的总成本是$10,000,而方案B的总成本是$8,000,那么成本差就是$2,000(方案A - 方案B)。
阅读 42
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小规模期间取得13个点进项专票,在成为一般纳税人以后卖出给客户开了13个点的专票,这个进项可以抵扣吗
小菲老师
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提问时间:11/28 11:06
#税务#
同学,你好 不可以的
阅读 70
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老师好,我们一年发工资多少金额可以在3个点的税率
文文老师
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提问时间:11/28 11:00
#税务#
一年不超过86000元的工资,按3%
阅读 95
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年终决算需要开一张发票核销,这是什么意思
文文老师
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提问时间:11/28 10:55
#税务#
这是谁说的?决算与开发票,没关系的
阅读 33
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dap方式出口,出口方需要取得哪些发票合同,如果没有取到,有何风险,谢谢
朴老师
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提问时间:11/28 10:53
#税务#
核心凭证:外贸合同、采购增值税专票、商业发票(运输发票可选); 风险:无法出口退税、补税罚款、报关 / 收汇结汇受阻、纠纷无依据。
阅读 36
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请问红冲发票后入凭证摘要也要写红冲某年某月凭证吗?
家权老师
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提问时间:11/28 10:51
#税务#
是的,就那样写就行
阅读 38
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请问旅行社提供的客运服务,旅客保险需要缴纳印花税吗
家权老师
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提问时间:11/28 10:46
#税务#
你好,那个是人身保险,不需要交印花税,财产保险才需要
阅读 35
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老师,您好!我公司有一票出口服务,没有报关,但是收汇了的,现在开了发票确认收入。请问需要做什么吗?这样合规吗?
郭老师
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提问时间:11/28 10:39
#税务#
你好,服务是在境外提供的吗?是的话他没法报关 需要确认收入提供服务,当月就得确认收入
阅读 40
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员工租房厨房购置,计入什么科目啊?办公费还是福利费啊还有给员工宿舍买的被子
家权老师
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提问时间:11/28 10:38
#税务#
哪些费用计入管理费用-福利费
阅读 42
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老师:税务局系统里今年前三个季度财报有误(利润无误,只有年初数有误),只改第三季度的财报和所得税报表,可以吗?(本年累计到第三季度是亏损状态,就是资产季初季末数有误,其他数据无误)
家权老师
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提问时间:11/28 10:38
#税务#
那么可以只改第三季度的财报和所得税报表的,是累计预交
阅读 35
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如果上个月没有漏交增值税,是不是就不用填主表25行跟30行。只有漏交上个月增值税才填这2行
小菲老师
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提问时间:11/28 10:30
#税务#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 35
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我公司与供电局签订的供电方案协议需要缴纳印花税吗?
Fenny老师
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提问时间:11/28 10:26
#税务#
你好,不需要的,用户与电网签订的供电合同不属于征税凭证,不征收印花税。
阅读 74
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老师你好,补缴以前年度的税费几十万,计入什么分录
文文老师
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提问时间:11/28 10:25
#税务#
借:未分配利润 贷:银行存款
阅读 33
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老师您好,科小企业收到的政府补贴计什么科目啊
家权老师
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提问时间:11/28 10:23
#税务#
那个计入营业外收入-政府补助
阅读 42
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什么情况下申报增值税才填主表25行,30行,老师举例说一下
小菲老师
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提问时间:11/28 10:22
#税务#
同学,你好 25行:期初未缴税额(多缴为负数) 当企业上期存在未缴纳的增值税款时,该笔未缴税额将在本期申报表的25行体现。例如,假设某企业在上期末计算出应缴纳增值税5万元,但因某些原因未及时缴纳,则这5万元将在本期申报表的25行显示为正数。如果上期多缴了税款,比如多缴了2万元,那么本期25行将显示为-2万元41。 30行:本期缴纳上期应纳税额 30行反映的是本期实际缴纳的上期应纳税额。继续上面的例子,如果该企业在本期将上期末的5万元未缴税额进行了缴纳,那么这5万元就是本期缴纳的上期应纳税额,它将填入申报表的30行。
阅读 49
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请问老师,小规模的人力资源企业,开展劳务派遣业务,派遣人员的工资、个税、社保均由人力资源公司缴纳,被派遣单位负责所有成本+服务费。比如这个员工工资6000,社保1000,个税50,服务费50,A公司需要支付7100给人资公司,人资公司选择差额征税-差额开票,账务处理上,7100作为收入,6050作为成本,所得税没有差异,增值税收入税务是50,账务是7100,不清楚哪一步出了问题。
朴老师
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提问时间:11/28 10:21
#税务#
没问题!核心结论: 差额征税下,增值税计税基数(50 元,仅服务费)和会计收入(7100 元,全额)本就口径不同,不是账务错误,所得税无影响,合规。
阅读 36
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室内装饰装修合同在印花税法实施前哪一个合同类型缴纳印花税?
海丹老师
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提问时间:11/28 10:21
#税务#
你好,在2022.7.1日印花税法实施之前,室内装修合同是按照建设工程承包合同中的一个子类--建设安装工程承包合同来缴纳印花税,按照万分之三缴纳的。
阅读 66
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这个要怎么结转才能平
董孝彬老师
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提问时间:11/28 10:20
#税务#
您好,咱根本不用这样结转,三级科目留着,只结转二级科目 应交税费-应交增值税 到 应交税费-未交增值税就可以了 月末把应交税费——应交增值税 这个二级科目余额结转到 应交税费——未交增值税,用 应交税费——应交增值税(转出未交/多交增值税)科目来结转,不用把进项销项科目结转, 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 , 看应交税费——应交增值税的余额方向,上面分录可以是反分录 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 应交增值税结转:有的说两次,把销项和进项都结转为0,有的说就结转一次 转到未交增值税就行,因为销项进项能知道全年累积数是多少?按税法书上是每月结转但不是用三级科目进和销项结转,用科目 “应交税费——应交增值税(转出多交/未交增值税)”结转到未交增值税,这样一年多少进和销都能看到累计数,税法书上这么写,他是经过专家分析的,有他的道理。 关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号
阅读 50
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总公司给我们做账,分公司打的费用,问发票开给总还是分?然后有影响么
文文老师
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提问时间:11/28 10:19
#税务#
分公司合并在总公司做账 ?
阅读 32
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公司主业是国际运输代理,增值税免税。之前做过一笔贸易,货物已卖,库存一直没处理,有增值税留抵。如果税务局问起,怎么解释
文文老师
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提问时间:11/28 10:17
#税务#
可解释 忘记结转成本了
阅读 30
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老师发票备注栏银行账号备注错,有没有影响,要重新开吗?
刘艳红老师
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提问时间:11/28 10:16
#税务#
您好,这个建议重开下吧
阅读 42
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农产品核定扣除企业不可以勾选认证抵扣9个点的农产品专票吗
家权老师
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提问时间:11/28 10:07
#税务#
是的,那个不需要勾选的,是计算扣除
阅读 55
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老师 我想问下 我公司 实际名下有两个公司 一个公司三个员工转到另一个公司了工资在另一个公司发放,但是社保还没哟转过来,我想问下 社保转过来了以后 下个月有个社保补缴 这个怎么做呢
家权老师
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提问时间:11/28 10:05
#税务#
补交社保 借:应付职工薪酬——各项社保(企业部分) 其他应付款—社保(个人部分) 贷:库存现金/银行存款 补计提公司部分社保 借:管理费用-社保费-各项社保 贷:应付职工薪酬——各项社保(企业部分) 以后发放工资时补扣社保 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款—各项社保(个人部分) 银行存款
阅读 39
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法人把名下车辆租给公司使用,可以签订免费使用协议吗,这样法人就不用交税了
文文老师
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提问时间:11/28 10:01
#税务#
你好,不行的,税局不认可免费,可低租金
阅读 70
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办公设备类,按几年折旧?
刘艳红老师
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提问时间:11/28 10:01
#税务#
您好,电子方面的吗?
阅读 30
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现在补交了23年和24年租金收入的房产税,那么相应还要该什么呢,能不能把这个租金收入记入今年的收入
刘艳红老师
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提问时间:11/28 09:59
#税务#
您好,意思是这个租金收入前面没有入账的,是吧
阅读 52
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灵活就业缴的公积金也可以抵个税是吧
刘艳红老师
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提问时间:11/28 09:54
#税务#
您好,灵活就业人员缴存的公积金,可在计算缴纳个人所得税时依法扣除。
阅读 54
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地质灾害危险性评估委托合同属于印花税哪一类型合同?
娟娟老师
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提问时间:11/28 09:47
#税务#
你好,同学,地质灾害危险性评估委托合同不属于印花税的征税范围,不需缴印花税
阅读 73
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老师,要是公司员工我们对公付给他个人,然后他那边扫码刷信用卡进我们公司账户,这样的话是不是会有被认为收入的风险呢
刘艳红老师
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提问时间:11/28 09:40
#税务#
您好,不会,你申服收入就可以了
阅读 43
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我的身份是小规模纳税人,如何给一般纳税人开什么票,如何给小规模纳税人开什么票,里面有什么逻辑关系
家权老师
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提问时间:11/28 09:39
#税务#
开票都是一样的方式 小规模2023-27年开票的税率:适用3%的普票按1%,专票可以根据客户需要任选1%或3% 另外农产品免税,不动产租赁和销售按5%。
阅读 40
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