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汇算清缴科技型中小企业编号怎么填写?我们23年6月生效,有效期到24年3月31日,汇算清缴中入库编号和入库时间怎么填写?两行填哪一行?
耿老师
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提问时间:05/16 15:18
#税务#
你好!在汇算清缴中,科技型中小企业编号应**根据具体的入库时间来填写相应的栏目**。 关于汇算清缴科技型中小企业编号的填写,需要参照的是《财政部 税务总局 科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》以及相关的填报指南。对于科技型中小企业来说,研发费用的税前加计扣除是一项重要的税收优惠政策。企业需要根据申报所属期年度和下一年度取得的科技型中小企业入库登记编号情况,正确填写“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”等项目。 至于入库编号和入库时间的填写问题,通常**会根据企业取得科技型中小企业入库登记编号的具体时间来决定填写哪一行**。 如果企业在2023年1月1日至2023年12月31日之间取得入库编号,那么应该将该编号及入库时间分别填入“210-1”和“210-2”项目中;如果企业在2024年1月1日至汇算清缴纳税申报日之间取得编号,则应填入“210-3”和“210-4”项目中。这些规则确保了企业能够准确地反映其享受税收优惠的资格状态。
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老师,各行业税负率是多少
郭老师
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提问时间:05/16 09:41
#税务#
你好,稍等我给你找一下。
阅读 6250
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甲卷烟企业为增值税一般纳税人,2020年11月发生下列业务:(1)甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元,增值税2.6万元。(2)烟丝当月加工完成,甲企业将烟丝全部收回并连续生产为A牌号卷烟200箱,当月全部实现销售(假设期初和期末烟丝库存均为0)。销售情况如下:销售A牌号给某卷烟批发企业100箱,每箱不含税售价为13000元。同时通过其自设的非独立核算的销售门市部直接零售A牌号卷烟100箱,每箱不含税售价为16000元。(已知甲类卷烟消费税税率为56%加0.003元/支,乙类卷烟消费税税率为36%加0.003元/支,卷烟批发环节税率为11%加0.005元/支,烟丝的消费税税率30%)要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题。(1)计算乙企业应代收代缴的消费税。(2)计算甲企业当月应缴纳的消费税。
何江何老师
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提问时间:10/23 22:34
#税务#
(1)甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元,增值税2.6万元。 乙企业应代收代缴的消费税=(120+20)/(1-30%)*30%=60 烟丝当月加工完成,甲企业将烟丝全部收回并连续生产为 A 牌号卷烟200箱,当月全部实现销售(假设期初和期末烟丝库存均为0)。销售情况如下:①销售 A 牌号给某卷烟批发企业100箱,每箱不含税售价为13000元。②以分期收款方式对外销售 A 牌号卷烟80箱,合同约定每箱不含税销售额15000元,11月28日收取货款的70%,12月28日收取货款的30%。当月货款尚未收到。另将剩余的20箱卷烟赠送给客户。其他相关资料:已知甲类卷烟消费税税率为56%加0.003元/支,乙类卷烟消费税税率为36%加0.003元/支,卷烟批发环节税率为 11%加 O .005元/支,烟丝的消费税税率为30%。 13000/250=52小于70 适用36%的税率 应缴纳的消费税=13000*11%*100+250*100+15000*100*36%+150*100-600000=123000
阅读 6250
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老师好,减免的增值税计进了营业外收入,汇算清缴时候,这笔钱需要交所得税吗?
郭老师
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提问时间:06/20 08:23
#税务#
对的,是的,需要交所得税的。
阅读 6249
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查账征收的个体户可以让别的公司开专票进来吗,开进来的专票可以抵税吗
暖暖老师
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提问时间:06/20 11:30
#税务#
你好,一般纳税人可以抵扣的
阅读 6249
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请问,个人所得税(工资薪酬)计算方法及税率表?谢谢
郭老师
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提问时间:06/19 21:08
#税务#
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除 本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额 其中:累计减除费用,按照个税起征点5000元/月乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
阅读 6249
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老师,公司公付支付个体货款,对方开票了,我们还需要代缴个税?
文文老师
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提问时间:06/19 17:51
#税务#
支付个体货款,对方开票了,不需要代缴个税
阅读 6249
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广告投放行业增值税税负率是多少
宋生老师
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提问时间:06/19 19:36
#税务#
您好!这个一般纳税人建议3%了
阅读 6249
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请问报关费算不算运费,汇算清缴报关的相关费用入在运输、仓储费那列吗
家权老师
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提问时间:05/17 15:29
#税务#
你好,计入其他栏就行了
阅读 6249
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老师,扣缴端1-4月属期,本应报23年12月至24年3月实际发放工资金额,会计没理解对,扣缴端1-4月属期按24年1-4月的月份应发工资金额申报的,现在是不是月份错位了,请问该如何调整?
bamboo老师
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提问时间:05/17 09:49
#税务#
您好 请问工资是当月计提 次月发放吗?
阅读 6249
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一家新成立的A投资公司 对其他BC公司进行投资 股份都为70% 这种算母子公司吗?
朴老师
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提问时间:06/20 11:01
#税务#
这种情况是否算母子公司,取决于A投资公司对BC公司的控制程度和BC公司的股权结构,一般来说,A投资公司拥有BC公司70%的股份,很可能被认定为母子公司关系。
阅读 6248
收藏 26
老师,公司是一般纳税人,收到老总买了高档酒对方给开的13个点的专票。这张票可以抵扣吗?
微微老师
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提问时间:05/17 09:13
#税务#
您好,用于招待或者福利不能抵扣进项税
阅读 6248
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老师您好,请问安装材料和人工费是否可以一起按9%开票
刘艳红老师
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提问时间:06/20 09:29
#税务#
您好,你们是包工包料的,是吧
阅读 6247
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老师,印花税,是报财产保险合同吧?报多少呢
小锁老师
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提问时间:06/20 10:30
#税务#
您好,这种的话是属于万分之五的,这个是属于
阅读 6247
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退货怎么开发票,数量开负数吗
刘艳红老师
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提问时间:06/20 09:39
#税务#
您好, 把前面开的正数红冲就可以
阅读 6245
收藏 26
直接找郭老师,直接找郭老师,请问年度汇算清缴没来的发票包括整年结转的成本,还有费用吗?
郭老师
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提问时间:05/17 18:32
#税务#
你好对的 成本费用都包含的
阅读 6245
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民营医院利润率多少合适
家权老师
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提问时间:05/16 16:36
#税务#
你好,没有统一的利润率的。亏损都有可能
阅读 6245
收藏 9
老师,这题怎么做
小默老师
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提问时间:02/28 10:54
#税务#
你好同学,稍等回复您
阅读 6245
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问一下,开票销项税额,和进项税额,怎么算缴纳多少税
宋生老师
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提问时间:05/30 15:45
#税务#
你好!这个销项-进项就是要交的
阅读 6244
收藏 26
总分公司,分公司非独立核算,季度企业所得预缴是分开,总公司没有收入没业务,只有几笔手续费。年度汇算在总公司做年度填写企业所得申报?那分公司的企业所得税年报怎么填写?总公司汇总还需要汇总备案吗?(负数利润,两个公司都是负数)21年成立,
朴老师
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提问时间:05/17 09:22
#税务#
1.分公司企业所得税年报的填写: 分公司作为非独立核算的分支机构,在填写企业所得税年报时,需要报送企业所得税年度纳税申报表。 除了企业所得税年度纳税申报表外,分公司还需要报送经总机构所在地主管税务机关受理的汇总纳税企业分支机构所得税分配表。 分公司还需要提供其年度财务报表,或描述其年度财务状况和营业收支情况。 如果分公司参与了企业年度纳税调整,还需要提供相关的说明。 在填写具体的财务数据时,分公司应根据其实际经营情况填写,包括营业收入、职工薪酬、财务费用、资产减值损失等。 1.总公司汇总及备案: 如果分公司是非独立核算的,并且其企业所得税年度汇算在总公司进行,那么总公司需要汇总所有分支机构的财务数据,并统一进行企业所得税的年度申报。 在进行汇总申报时,总公司需要确保所有分支机构的财务数据都已准确报送,并且已按照税法规定进行了相应的纳税调整。 对于负数利润的情况,总公司和分公司都需要按照实际利润情况填写企业所得税年报,并在报表中如实反映负数利润的情况。 关于备案问题,如果总公司在设立分公司时已经进行了相关的备案手续,并且分公司的税务登记信息已经更新为非独立核算,那么在年度汇算时通常不需要再进行额外的汇总备案。但是,具体是否需要备案还需要根据当地税务机关的规定来确定。
阅读 6244
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老师好,我们在抖音上有店铺,平台有补贴打款过来,我们要开票,是开专票吗,税率是多少的?
蓝小天老师
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提问时间:05/16 10:24
#税务#
你们是小规模还是一般纳税人呢?
阅读 6244
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老师好!请问汇算清缴里面A105050表职工薪酬支出表补充养老保险和补充医疗保险数字填单位缴纳部分?个人部分缴纳需要填写?谢谢!
小小霞老师
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提问时间:05/16 10:31
#税务#
你好,在汇算清缴的A105050表职工薪酬支出表中,对于补充养老保险和补充医疗保险的填写,需要包含单位缴纳部分和个人缴纳部分的金额。 具体来说,A105050表里面各类基本社会保障性缴款,应该填写的是单位和个人合计缴纳的金额。这包括住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等。 在填写补充养老保险的相关栏目时,需要分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的补充养老保险本年实际发生额,这既包括单位缴纳部分,也包括个人缴纳部分。税收规定扣除率应按照税收规定的扣除比例填报,而税收金额则是按照税收规定允许税前扣除的补充养老保险的金额来填报的,这通常也是基于单位和个人合计缴纳的金额来计算的。 同样,在填写补充医疗保险的相关栏目时,也需要包含单位和个人缴纳的金额。如果单位没有为职工支付补充医疗保险费,那么该行数据应填报为0。 因此,在填写A105050表时,请确保准确计算并填写单位和个人在补充养老保险和补充医疗保险方面的合计缴纳金额。
阅读 6243
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23年供应商给的增值税专用发票,24年说要冲红,需要我方同意么?
刘艳红老师
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提问时间:06/19 19:13
#税务#
您好,对方认证了吗
阅读 6242
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老师你好,如果有挂在公司名下员工,从公司账户上只给缴了社保公积金,工资没有发放,这样企业在汇算清缴时会受影响吗?
黄陆壹老师
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提问时间:05/17 08:06
#税务#
汇算清缴没有什么影响,只是这个很明显给税局查到是**社保,这个有更大风险。
阅读 6242
收藏 21
公司收到的企业培训的服务发票,需要申报买卖合同印花税吗?
宋生老师
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提问时间:06/20 10:31
#税务#
你好!这个不需要的了
阅读 6241
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请问出口退税的备案是出口前申请还是退税的时候在申请
宋生老师
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提问时间:06/20 11:20
#税务#
你好!出口退税备案是要在首单出口前完成的。
阅读 6241
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老师:公司5月采购了粽子发端午节福利,发票6月才收到且为专票,记账凭证按照: 借 其他应付款 贷银行存款 借 管理费用 福利费 贷 应付职工薪酬 福利费 借 应付职工薪酬 福利费 贷 其他应付款 6月收到专票是否可以在电子税务局发票勾选选择不抵扣勾选写明福利费,直接将发票放入原始凭证呢?
小菲老师
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提问时间:06/19 14:34
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 6241
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老师您好!我们公司加的92的油,这次会计开票开成95了有没有影响?
宋生老师
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提问时间:05/17 09:20
#税务#
你好!这个没事了,不用担心
阅读 6241
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租来的土地,自己在上面建造了厂房,厂房是入固定资产还是长期待摊费用
家权老师
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提问时间:05/16 15:13
#税务#
厂房是入固定资产的
阅读 6241
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民非企业,开的发票是免税发票,但是税收缴纳了5千多,想问既然是免税发票,为啥还要交这么多钱。
小菲老师
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提问时间:06/20 10:14
#税务#
同学,你好 缴纳什么税?
阅读 6240
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