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有个单位应收账款都在贷方，应付账款明细科目余额大都在借方，结果财务报表上自动生成应收账款为负数，应付账款也是负数，资产负债表资产总计也变负数了，怎么回事？该怎么调？明细科目没有可以对冲的
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 15:20

#实务#

您好，这个是重分类科目，你调到预收或预付就可以

阅读 74

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（小规模纳税人）在2025年支付了72044.64元的房租违约金，2026年该笔违约金用于抵扣房租，2026年应该如何更正账务
家权老师 | 提问时间：03/30 15:18

#实务#

那么上年你支付的时候做的什么科目呢？

阅读 26

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核销坏帐需开股东大会吗？
黄老师 | 提问时间：03/30 15:17

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：核销坏账并非都需开股东大会，具体看公司章程与核销金额，中小企业小额坏账通常由总经理或董事会审批即可，仅金额巨大或占净资产比例超章程规定（如1%-3%）时才需提交股东大会审议，同时需保留完整催收记录与核销证据。祝您学习愉快！

阅读 95

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小规格公司，支付香港公司的运费，没有正规发票怎么办？
文文老师 | 提问时间：03/30 15:15

#实务#

取得形式发票，能证明业务真实性即可

阅读 25

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老师，净资产是什么意思？怎么计算？有计算公式不？
家权老师 | 提问时间：03/30 15:13

#实务#

就是资产负债表期末的所有者权益合计

阅读 27

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老师好，工程结算现在会计准则是什么科目啊
文文老师 | 提问时间：03/30 15:12

#实务#

工程结算属于成本类科目

阅读 50

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主营业务收入和主营业务成本明细账是登记三栏账嘛
家权老师 | 提问时间：03/30 15:11

#实务#

是的，就是那样登记就行

阅读 45

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员工经常出差乘坐顺风车，但是平台开不了发票，可以用加油发票替票进行入帐嘛
家权老师 | 提问时间：03/30 15:11

#实务#

那个有风险的，邮票多了会异常

阅读 26

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老师请教下，纳税信息里负责率是怎么来的
文文老师 | 提问时间：03/30 15:10

#实务#

是用资产负债表中负债/资产

阅读 46

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1. 个税是从 800 提到 1500 元免税吗？2.增值税是从 500 提到 1000 免税吗
朴老师 | 提问时间：03/30 15:09

#实务#

个税：没有从 800 元提到 1500 元免税。工资薪金：起征点仍是5000 元 / 月。劳务报酬等按次：仍为800 元起征点，未上调。增值税：是，按次（日）免税从500 元提到1000 元（2026–2027 年执行）

阅读 142

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老师，跨境电商，我框红的这个，是可以做成本费用不？
Fenny老师 | 提问时间：03/30 15:09

#实务#

你好，可以的，可以做成成本费用。

阅读 49

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老师您好，请问用友T6如何做固定资产反结账操作呀
董孝彬老师 | 提问时间：03/30 15:07

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

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老师，现在零售费用个人收据可以是1000元，那这个要代报个税吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 15:06

#实务#

你好，超过800就要代扣代缴个税

阅读 28

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老师请问下我们以前自己购进的车子，自己开给自己的机动车发票，当时入的固定资产，现在要将那台车子卖出去，红冲了当时的发票，应该怎样做会计分录？
文文老师 | 提问时间：03/30 15:06

#实务#

为什么要红冲呢，现在出售，直接开二手车销售发票即可

阅读 31

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咨询下，个税手续费返还，填写：其他？
家权老师 | 提问时间：03/30 15:05

#实务#

是的，就是写在其他里边就行

阅读 48

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老师，要退税的进项税额我刚开始是放在借方应交税费-待认证进项税额，现在我要认证出口退税发票进项税的认证，还要计提出口退税，要怎么做分录啊？
朴老师 | 提问时间：03/30 15:04

#实务#

认证进项税（待认证转进项）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应交税费 — 待认证进项税额计提出口退税借：应收出口退税款贷：应交税费 — 应交增值税（出口退税）

阅读 79

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老师，如果26年初补缴了25年的增值税和所得税，产生的滞纳金，那么在做25年所得税汇算清缴时，滞纳金是也要调增吗？我的意思是滞纳金是按所属期调增还是按缴费期调增呢？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 14:57

#实务#

您好，是的，这个也要调增的，按所属期调增

阅读 92

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商场电费或者租金逾期缴纳的滞纳金，对应开票内容也是对应正常的电费和租金，做租金、电费，还是做营业外支出
家权老师 | 提问时间：03/30 14:56

#实务#

做营业外支出可以税前扣除的

阅读 28

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有一年转股的时候有分红，是企业接受的分红，享受什么优惠，但是长期股权投资为0，没有实缴，是否享受优惠
文文老师 | 提问时间：03/30 14:56

#实务#

企业接受的分红，免企业所得税

阅读 25

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公司付企业宣传片及产品宣传片项目宣传片制作费会计分录怎么写
家权老师 | 提问时间：03/30 14:55

#实务#

你好，那个计入销售费用-宣传费

阅读 55

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咨询下，现在到2026年5月30日，企业所得税年报，提交后可以修改吧？另外，修改次数可以任意，没有限定几次？我记得这个好像过了 5月30日，修改次数有限制。
家权老师 | 提问时间：03/30 14:55

#实务#

是的，在申报期没没有修改次数限制的

阅读 45

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大数据的特征介绍是什么
周老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

大数据的特征主要包括以下几个方面： 1. 量大：大数据指的是数据量非常庞大，通常以TB、PB、EB甚至更大的数据量来衡量。这是与传统数据的一个显著区别。 2. 速度快：大数据的产生速度非常快，数据的实时性要求较高。例如，社交媒体、实时交易等领域的数据需要实时处理和分析。 3. 多样性：大数据不仅包括结构化数据，还包括半结构化数据和非结构化数据。结构化数据是指可以按照固定格式进行存储和处理的数据，如数据库中的表格数据；半结构化数据是指具有一定结构但不符合传统关系型数据库模式的数据，如XML、JSON等；非结构化数据则是指没有明确结构的数据，如文本、图像、音频等。 4. 真实性：大数据通常是从真实世界中收集而来的，具有真实性和客观性。这些数据可以用来揭示现实世界的规律和趋势。 5. 价值密度低：大数据中的大部分数据是无价值的，只有少部分数据具有价值。因此，对大数据进行筛选和挖掘，提取有用信息是大数据分析的关键。 6. 处理复杂：大数据的处理需要使用分布式计算和并行处理的技术，以应对数据量大、计算复杂度高的特点。以上是大数据的一些特征介绍，这些特征对于会计实务来说，可以帮助会计师更好地理解和应用大数据分析技术，提高数据分析的效率和准确性。

阅读 2698

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预付款收不回来怎么做账
秦老师 | 提问时间：12/06 17:55

#会计实务#

当预付款无法收回时，会计处理的方法取决于具体情况。以下是几种可能的处理方式： 1. 记录为坏账损失：如果预付款无法收回，可以将其视为坏账，并在损益表上记录为坏账损失。会计分录如下：借：坏账损失贷：预付款 2. 记录为预付款减值准备：如果预付款可能部分收回，但存在收回风险，可以将其视为减值资产，并在资产负债表上记录为预付款减值准备。会计分录如下：借：预付款减值准备贷：预付款 3. 冲销预付款：如果预付款已经确认无法收回，可以通过冲销方式将其从财务报表中删除。会计分录如下：借：预付款贷：应付款项（如果有）请注意，具体的会计处理方法应根据公司的会计准则和政策来确定。建议在遇到这种情况时，与公司的财务部门或会计师咨询，以确保正确处理账务。

阅读 2769

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如何使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益？
王一老师 | 提问时间：12/06 17:49

#会计实务#

使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益，可以按照以下步骤进行： 1. 确定存款金额：确定每个存款方案的存款金额。 2. 确定存款期限：确定每个存款方案的存款期限，例如一年、两年等。 3. 确定存款利率：获取每个存款方案的存款利率，可以从银行官网或咨询银行工作人员获取。 4. 打开银行利息计算器：打开一个可靠的银行利息计算器，可以在银行官网或第三方金融网站找到。 5. 输入存款信息：根据每个存款方案的存款金额、存款期限和存款利率，输入相应的信息。 6. 计算利息收益：点击计算按钮，利息计算器将根据输入的信息计算出每个存款方案的利息收益。 7. 比较利息收益：比较每个存款方案的利息收益，可以直接查看计算结果，或者将结果记录下来进行比较。通过以上步骤，您可以使用银行利息计算器来比较不同存款方案的利息收益，从而选择最合适的存款方案。请注意，利息计算器的结果仅供参考，实际利息收益可能会受到其他因素的影响，如税收和费用等。建议在做出决策前咨询专业人士或银行工作人员。

阅读 1107

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会计的个人简历怎么写
周老师 | 提问时间：12/06 17:49

#会计实务#

会计个人简历的写作可以按照以下结构进行： 1. 个人信息：包括姓名、联系方式、地址等基本信息。 2. 职业目标：简要说明你的职业目标，例如成为一名资深会计师或者财务经理。 3. 教育背景：列出你的教育经历，包括学位、学校、专业等信息。如果有相关的会计认证或培训经历，也可以提及。 4. 工作经验：按照时间顺序列出你的工作经历，包括公司名称、职位、工作时间等信息。重点描述你在每个职位上的主要职责和成就，特别是与会计相关的工作经验。 5. 技能和能力：列出你的会计技能和能力，例如熟练使用财务软件、熟悉会计准则和税法、具备分析和解决问题的能力等。 6. 语言能力：如果你具备其他语言能力，例如英语、日语等，可以在简历中提及。 7. 奖项和荣誉：列出你在学校或工作中获得的奖项和荣誉，例如学术成就、优秀员工等。 8. 其他信息：如果你有相关的专业协会会员资格或参与过会计相关的志愿者活动，也可以在简历中提及。 9. 参考人：提供一到两个可供联系的参考人的姓名和联系方式。在写作过程中，注意简洁明了、突出重点、格式整齐。使用简洁的语言描述你的经历和能力，突出与会计相关的重要信息。

阅读 1270

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增值税是指什么意思
秦老师 | 提问时间：12/06 17:41

#会计实务#

增值税是一种按照商品或服务的增值额来征收的一种消费税。它是以企业在生产经营过程中增加的价值为征税对象，按照一定税率计算并征收的税。增值税是国家税收的重要组成部分，也是许多国家主要的税收方式之一。增值税的征收方式是在每个生产环节中按照商品或服务的增值额来计算税款，并由企业支付给国家。具体来说，企业在销售商品或提供服务时，可以从销售额中扣除购进商品或服务的增值税，只需向国家支付销售额与购进额之间的差额部分。增值税的好处是可以避免多重征税，即同一商品或服务在生产和销售过程中不会重复征税。它还可以促进经济发展，鼓励企业创新和提高效率，因为企业可以通过抵扣购进税款来减少成本。此外，增值税还可以提供稳定的税收收入，有助于国家财政的平衡和发展。

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增值税进项税额转出计入什么科目
李老师 | 提问时间：12/06 17:41

#会计实务#

增值税进项税额转出应计入贷方科目"应交增值税-进项税额转出"。

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宁波处理残保金的会计科目有哪些？
李老师 | 提问时间：12/06 17:14

#会计实务#

处理残保金的会计科目主要包括以下几个： 1. 残保金应付科目：在负债类科目中设置，用于记录应付的残保金金额。 2. 残保金收入科目：在收入类科目中设置，用于记录由于处理残保金而产生的收入。 3. 残保金支出科目：在费用类科目中设置，用于记录处理残保金所产生的支出，如残保金的支付、退还、赔偿等。 4. 残保金资产科目：在资产类科目中设置，用于记录持有的残保金资产的价值。 5. 残保金损益科目：在损益类科目中设置，用于记录处理残保金所产生的损益。以上是常见的处理残保金的会计科目，具体的科目设置还需根据企业的实际情况和会计准则的要求进行调整。

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毛利润和纯利润有什么区别？
周老师 | 提问时间：12/06 17:11

#会计实务#

毛利润和纯利润是会计中两个不同的概念，它们的区别如下： 1. 毛利润：毛利润是指企业在销售产品或提供服务后，减去直接成本（如原材料成本、直接人工成本等）后所剩下的金额。毛利润是用来衡量企业的销售活动所创造的价值，它反映了企业的销售能力和盈利能力。计算公式为：毛利润 = 销售收入 - 直接成本 2. 纯利润：纯利润是指企业在扣除所有费用（包括直接成本、间接成本、营销费用、管理费用、利息支出等）后所剩下的金额。纯利润是用来衡量企业的整体盈利能力，它反映了企业在经营活动中的综合盈利情况。计算公式为：纯利润 = 毛利润 - 所有费用总结来说，毛利润是指销售收入减去直接成本后的金额，而纯利润是指毛利润减去所有费用后的金额。毛利润主要关注销售活动，而纯利润则综合考虑了企业的所有费用和盈利情况。

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结转税金及附加的会计分录对利润表和资产负债表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/06 17:03

#会计实务#

结转税金及附加的会计分录对利润表和资产负债表有以下影响： 1. 利润表影响：结转税金及附加的会计分录会将税金及附加费用计入利润表的费用部分。这将导致净利润减少，从而影响公司的盈利能力。 2. 资产负债表影响：结转税金及附加的会计分录会将税金及附加费用计入资产负债表的负债部分。这将增加公司的应交税金及附加的负债总额，反映了公司的税务义务。总的来说，结转税金及附加的会计分录会减少公司的净利润，同时增加公司的应交税金及附加的负债总额。这反映了公司的税务负担和税务义务。

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