关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
请问老师,小规模上年12月开具了免税票,开票有误,今年1月开免税冲红票,那么是还要开具一样的按1%的票吗
郭老师
|
提问时间:01/13 21:00
#税务师#
你好,红冲和重新开都是开免税的。
阅读 819
收藏 3
纳税筹划 看图片看图片看图片
李某某老师
|
提问时间:12/26 19:53
#税务师#
同学你好,老师们是不能帮你完成考试答题的。请同学自己认真作答
阅读 819
收藏 0
为什么资本公积不可以弥补亏损呢
易 老师
|
提问时间:10/07 23:54
#税务师#
这个属于两类不同性质,资本公积是投资人投入的属于投资活动,亏损是经营活动产生的,属于属于经营活动
阅读 819
收藏 0
老师,146题的第二小问,外购的金项链奖励给本单位职工要缴纳消费税吗?所依据的法条是什么呀
若言老师
|
提问时间:10/10 23:14
#税务师#
同学你好 需要缴纳,视同销售又是零售环节。《财政部国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知》 经国务院批准,金银首饰消费税由生产销售环节征收改为零售环节征收。生产、批发、零售单位用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面的金银首饰,应按纳税人销售同类金银首饰的销售价格确定计税依据征收消费税;
阅读 819
收藏 3
老师这道题为什么是1500x12
赵老师
|
提问时间:05/28 19:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1个月可以扣除1500元,一年是12个月,所以计算年扣除金额,就是1500*12=18000 祝您学习愉快!
阅读 819
收藏 3
2 ) 将 上 月 购 人 的 化 工 原 料 发 往 乙 企 业 ( 一 般 纳 税 人 ) 加 工 高 档 化 妆 品 乙 企 业 按 规 定 代 收 代 缴 了 消 费 税 550.59万元。 ( 3 ) 将 委 托 乙 企 业 加 工 的 高 档 化 妆 品 收 回 后 , 其 中 5 % 用 于 继 续 加 工 成 套 化 妆 品 ; 94 % 通 过 各 直 播 带 货 平 台 ( 一 般 纳 税 人 ) 销 售 . 不 含 税 销 售 额 为 600 万 元 ; 1 % 无 偿 贈 送 给 带 货 主 播 试 用 。 请问计算甲企业消费税的时候,为什么抵扣的是550.59*(94%+5%),这5%不是未销售吗,也能按生产领用抵扣?
张老师
|
提问时间:10/21 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5%用于继续加工成套化妆品此处将委托加工收回的高档化妆品5%用于继续加工成套化妆品,属于连续生产,准予按生产领用数量抵扣已纳的消费税 祝您学习愉快!
阅读 819
收藏 3
老师 3%减按2%都有哪些
文文老师
|
提问时间:10/31 14:17
#税务师#
一、一般纳税人 销售自己使用过的固定资产 购入时不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产:例如,2013年8月1日以前购入的小汽车、摩托车和游艇。这类固定资产在销售时,按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收增值税,即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%。 购入时可以抵扣进项税额的固定资产:对于这类固定资产,销售时应按正常销售货物计算增值税销项税额。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应当按照适用税率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 二、小规模纳税人 销售自己使用过的固定资产:小规模纳税人销售自己使用过的固定资产时,可以选择适用简易计税方法,并享受“3%减按2%征收”的税收优惠政策。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应按3%的征收率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 三、纳税人销售旧货 纳税人(含一般纳税人和小规模纳税人)销售除二手车以外的旧货,也适用简易计税方法,并依照3%征收率减按2%征收增值税。这里的旧货是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇,但不包括自己使用过的物品)。需要注意的是,旧货经销商中的二手车经销商销售其收购的二手车,依照3%减按0.5%征收增值税,不再使用原来的优惠政策。
阅读 818
收藏 3
老师,做完账之后检查一定要注意检查些什么
杨艳红老师
|
提问时间:06/15 16:01
#税务师#
1、首先检查会计帐的现金和银行的余额与出纳帐的现金和银行余额是否一致。 2、可以根据科目余额表来检查自己的哪些科目是否做错,例如:该在借方科目的余额必须得在借方,该结转的制造费用科目没余额的就必须的没余额等等。 3、检查工资、福利费是否分配入成本费用科目,折旧是否计提,检查损益类科目是否全部结转完毕,其余额应为0
阅读 818
收藏 3
用于加工13%税率的货物可以加扣1%。公式是这样吗?可抵进项税额=耗用农产品数量x平均购买单价/(1+适用税率)*(适用税率+1%)
廖君老师
|
提问时间:04/17 09:09
#税务师#
您好,不是的,加计普通的方法,后面这个是投入产出法 扣除率为销售货物的适用税率(NOT购进货物)。核定扣除的纳税人购进农产品不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额,要么核定扣除,要么凭票或计算抵扣,不能同时用2个方法
阅读 818
收藏 3
老师,三岁半小宝还没上学,可以填写个税扺扣吗
刘艳红老师
|
提问时间:03/28 18:26
#税务师#
您好, 可以的,你填上资料可以的
阅读 818
收藏 3
48.【不定项】 业务(2)的销项税额是( )万元。 A.340.8 B.597.06 C.340.26 D.597.6 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 A C 金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。发生的手续费支出,不能从销售额中扣除。业务(2)的销项税额=(10557.60-4536.80)÷(1+6%)×6%=340.80(万元)0.【不定项】 2023年第三季度该金融机构增值税进项税额留抵( )万元。 A.758.17 B.1014.43 C.402.43 D.1184.2 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B 为什么前面一问进项不可以抵,而最后一部又可
廖君老师
|
提问时间:03/28 07:22
#税务师#
早上好,这个完整的题能分享一下么,我也来一起看下
阅读 818
收藏 3
C也不包括呀,不是从下月才开始累计折旧吗
Lucky刘老师
|
提问时间:03/25 17:22
#税务师#
这里没有问1月份的账务处理,而是针对这家企业涉及的处理
阅读 818
收藏 3
老师 预扣预缴的税款合计是6040怎么算出来的
小样儿demo
|
提问时间:03/13 20:08
#税务师#
稍等,算给你看一下
阅读 818
收藏 3
感觉这个间接继承和转继承不是一个意思吗你都是继承人先死亡?能举个例子?
小天老师
|
提问时间:03/10 08:56
#税务师#
您好,不一样的,间接继承是A早就死了,A的小孩间接继承A的父母的遗产 转继承的A在A的父母死亡前没有死,但还没有分遗产时死了
阅读 818
收藏 3
我申报本季度所得税,我自己做的利润表中的利润总额只有20万,然后我就直接加了40万,报了60万的利润总额,交了2万多所得税,原因税负率太低了,交少了s局会说,我们小规模收入不能超500万。我已经申报了480万,成本240万,管理费用219万,现在想把我自己的账调平,怎么处理呢,我是觉得只有降低费用这样就利润总额增高了,问题怎么处理这个问题
金金老师
|
提问时间:01/15 22:18
#税务师#
您好,这个的话,对的,需要你把费用,红冲的这个
阅读 818
收藏 0
请问一下,这个是变更法人股权转让交的个税,这个怎么让申请退还了
东老师
|
提问时间:01/11 10:28
#税务师#
您好,您这个是什么价?
阅读 818
收藏 3
我们公司收到对方公司的银行汇票。然后我们贴现出来再银行转账给对方公司,合法吗?
宋老师2
|
提问时间:01/09 14:19
#税务师#
你好,操作是可以的。
阅读 818
收藏 3
是固定资产,房子13年以后又追加了两平米,两万块钱,这两万块钱怎么入固定资产折旧会计科目是什么
郭老师
|
提问时间:12/05 15:12
#税务师#
借在建工程贷银行存款, 借在建工程贷固定资产 借固定资产贷在建工程 借管理费用等待累计折旧。
阅读 818
收藏 3
老师,税务师报考条件是什么
东老师
|
提问时间:11/13 15:49
#税务师#
(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 818
收藏 3
第5题应收账款21年贷方大于借方不计提坏账吗?如果存在以前的坏账存在冲回问题吗?
小天老师
|
提问时间:09/29 22:58
#税务师#
您好,21年贷方发生额大于借方,是预收款,不提坏账,本题坏账11700是乙破产没转回迹象不转回的。
阅读 818
收藏 3
老师,请问下这个农产品进项税额核定办法怎么理解啊,前面说的是以购进原材料为生产销售液体乳及乳制品,酒及酒精,植物油的一般纳税人纳入核定扣除试点范围,后面又说其购进的农产品无论是否用于生产上述产品,都按照核定扣除试点办法规定抵扣。如果购进的农产品不是用于上述产品的话,不就是和其他购进农产品用于生产货物一样了吗
张老师168
|
提问时间:09/11 22:28
#税务师#
你好,同学,这是农产品抵扣的特例,只有以购进原材料为生产销售液体乳及乳制品,酒及酒精,植物油的一般纳税人无论是否用于生产上述这些产品都是用核定扣除的。祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 818
收藏 3
单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务,不缴纳增值税,请问这个是为什么,如何理解,能否举例说明。
冉老师
|
提问时间:08/19 13:02
#税务师#
你好,学员,这个就是工资的 比如老师给你打工,你给老师发的工资
阅读 818
收藏 3
全日制暑假工个税申报在劳务报酬还是工资薪金
王超老师
|
提问时间:08/15 12:04
#税务师#
这个虽然有政策说要按照工资薪金,但是在实务中,大多数公司为了避免麻烦,还是会选择劳务报酬的
阅读 818
收藏 3
老师好,销售商A把货卖给B100元,B是中间商赚10元,B把货卖给 C110元,,但是C不通过中间商.让A直接卖给C,110元,现在B这10元怎么操作,怎么做账怎么开发票
桂龙老师
|
提问时间:08/15 10:49
#税务师#
同学,你好,其实都没有通过B的公司走账,B只是个中介,向A要了10块钱而已,对吧? 那么B得向A开发票。
阅读 818
收藏 3
老师,请问一下,这个a选项错在哪里?第22题
小天老师
|
提问时间:08/12 19:55
#税务师#
您好,如果购买方不是其他个人的可以到税务机关代开增值税专用发票
阅读 818
收藏 3
老师第59题,这个题包含的税费里面,为什么没有房产税
邹老师
|
提问时间:07/20 10:32
#税务师#
你好,房地产开发企业支付的租金,是对方缴纳房产税,而不是承租方缴纳啊
阅读 818
收藏 0
我想问下这评估价不是已经包含土地价款里面了? 为什么还另外加上去?
小天老师
|
提问时间:07/17 21:38
#税务师#
您好,地价款是300,评估费5000只用了一次啊没有重复嘛
阅读 818
收藏 3
老师,股权收购和股权转让一样吗?
朴老师
|
提问时间:06/20 16:55
#税务师#
股权转让不是收购 同学你好 不一样
阅读 818
收藏 3
那这个是属于兼营吗?兼营才是应该分别核算,分别适用不同税率吗
新新老师
|
提问时间:06/15 15:01
#税务师#
你好兼营是分开核算的,按照不同的税率。您问的是具体哪一个选项的?
阅读 818
收藏 3
老师,有这样一个选项,购进的农产品既用于生产销售或委托加工13%税率货物,又用于生产销售其他货物服务,但未能分开核算的,则以增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书上注明的价格,或以农产品收购发票或销售发票上注明的农产品买价扣除9%后的价格,作为购货入账价格。本选项为正确选项。 我的问题是为什么是扣除9%后价格计入入账价格而不是10%,农产品不是有个加计扣除的政策吗?
青老师
|
提问时间:06/14 17:04
#税务师#
你好;你科目是不是没有做对 ;所以没有体现加计扣除的1% 你怎么走科目的
阅读 818
收藏 0
上一页
1
...
448
449
450
451
452
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问