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财务与会计550题 184题 这里不是两个月吗 为什么×1/12呢
财会老师
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提问时间:09/02 16:18
#税务师#
票据的期限是3个月,企业持有了2个月,因此贴现期是剩余的1个月。所以银行只能算一个月的利息收入,贴现的时间,也只是一个月了。
阅读 819
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某公司(增值税一般纳税人)9折销售一批价值10万的商品(增值税税率为13%):(1)销售额和折扣额都注明在一张发票上。 (2)折扣额另开一张发票。要求:分别计算2种情况的增值税税额是多少。
青老师
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提问时间:12/15 09:20
#税务师#
你好1. 折扣在同一个发票上面 ; 按10万 *90% /1.13*13% =增值税金额 ; 2. 不在上面 ;按10万 /1.13*13% =增值税金额
阅读 819
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企业所得税中,若用收入冲减费用,虽然收入少计,可以扣除的费用也少了,但费用的扣除有的时候是有限额的,所以可能导致最终的应纳税所得额不一样,是这样理解吗
税法老师
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提问时间:10/28 11:51
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 819
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请问老师,小规模上年12月开具了免税票,开票有误,今年1月开免税冲红票,那么是还要开具一样的按1%的票吗
郭老师
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提问时间:01/13 21:00
#税务师#
你好,红冲和重新开都是开免税的。
阅读 819
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纳税筹划 看图片看图片看图片
李某某老师
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提问时间:12/26 19:53
#税务师#
同学你好,老师们是不能帮你完成考试答题的。请同学自己认真作答
阅读 819
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为什么资本公积不可以弥补亏损呢
易 老师
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提问时间:10/07 23:54
#税务师#
这个属于两类不同性质,资本公积是投资人投入的属于投资活动,亏损是经营活动产生的,属于属于经营活动
阅读 819
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2023年税务师最后冲刺8套试卷财务与会计(临门三)第57题,第二选项为什么不影响所有者权益总额
卫老师
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提问时间:11/17 14:02
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 其他债权投资发生减值 借:信用减值损失 贷:其他综合收益 这里借方信用减值损失是损益类科目,期末会结转至利润分配,减少所有者权益,借方减少,贷方增加,一减一增,不影响。 祝您学习愉快!
阅读 819
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2 ) 将 上 月 购 人 的 化 工 原 料 发 往 乙 企 业 ( 一 般 纳 税 人 ) 加 工 高 档 化 妆 品 乙 企 业 按 规 定 代 收 代 缴 了 消 费 税 550.59万元。 ( 3 ) 将 委 托 乙 企 业 加 工 的 高 档 化 妆 品 收 回 后 , 其 中 5 % 用 于 继 续 加 工 成 套 化 妆 品 ; 94 % 通 过 各 直 播 带 货 平 台 ( 一 般 纳 税 人 ) 销 售 . 不 含 税 销 售 额 为 600 万 元 ; 1 % 无 偿 贈 送 给 带 货 主 播 试 用 。 请问计算甲企业消费税的时候,为什么抵扣的是550.59*(94%+5%),这5%不是未销售吗,也能按生产领用抵扣?
张老师
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提问时间:10/21 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5%用于继续加工成套化妆品此处将委托加工收回的高档化妆品5%用于继续加工成套化妆品,属于连续生产,准予按生产领用数量抵扣已纳的消费税 祝您学习愉快!
阅读 819
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老师,做完账之后检查一定要注意检查些什么
杨艳红老师
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提问时间:06/15 16:01
#税务师#
1、首先检查会计帐的现金和银行的余额与出纳帐的现金和银行余额是否一致。 2、可以根据科目余额表来检查自己的哪些科目是否做错,例如:该在借方科目的余额必须得在借方,该结转的制造费用科目没余额的就必须的没余额等等。 3、检查工资、福利费是否分配入成本费用科目,折旧是否计提,检查损益类科目是否全部结转完毕,其余额应为0
阅读 818
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用于加工13%税率的货物可以加扣1%。公式是这样吗?可抵进项税额=耗用农产品数量x平均购买单价/(1+适用税率)*(适用税率+1%)
廖君老师
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提问时间:04/17 09:09
#税务师#
您好,不是的,加计普通的方法,后面这个是投入产出法 扣除率为销售货物的适用税率(NOT购进货物)。核定扣除的纳税人购进农产品不再凭增值税扣税凭证抵扣增值税进项税额,要么核定扣除,要么凭票或计算抵扣,不能同时用2个方法
阅读 818
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老师,三岁半小宝还没上学,可以填写个税扺扣吗
刘艳红老师
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提问时间:03/28 18:26
#税务师#
您好, 可以的,你填上资料可以的
阅读 818
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48.【不定项】 业务(2)的销项税额是( )万元。 A.340.8 B.597.06 C.340.26 D.597.6 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 A C 金融商品转让,按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。发生的手续费支出,不能从销售额中扣除。业务(2)的销项税额=(10557.60-4536.80)÷(1+6%)×6%=340.80(万元)0.【不定项】 2023年第三季度该金融机构增值税进项税额留抵( )万元。 A.758.17 B.1014.43 C.402.43 D.1184.2 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B 为什么前面一问进项不可以抵,而最后一部又可
廖君老师
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提问时间:03/28 07:22
#税务师#
早上好,这个完整的题能分享一下么,我也来一起看下
阅读 818
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C也不包括呀,不是从下月才开始累计折旧吗
Lucky刘老师
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提问时间:03/25 17:22
#税务师#
这里没有问1月份的账务处理,而是针对这家企业涉及的处理
阅读 818
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老师 预扣预缴的税款合计是6040怎么算出来的
小样儿demo
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提问时间:03/13 20:08
#税务师#
稍等,算给你看一下
阅读 818
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感觉这个间接继承和转继承不是一个意思吗你都是继承人先死亡?能举个例子?
小天老师
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提问时间:03/10 08:56
#税务师#
您好,不一样的,间接继承是A早就死了,A的小孩间接继承A的父母的遗产 转继承的A在A的父母死亡前没有死,但还没有分遗产时死了
阅读 818
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我申报本季度所得税,我自己做的利润表中的利润总额只有20万,然后我就直接加了40万,报了60万的利润总额,交了2万多所得税,原因税负率太低了,交少了s局会说,我们小规模收入不能超500万。我已经申报了480万,成本240万,管理费用219万,现在想把我自己的账调平,怎么处理呢,我是觉得只有降低费用这样就利润总额增高了,问题怎么处理这个问题
金金老师
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提问时间:01/15 22:18
#税务师#
您好,这个的话,对的,需要你把费用,红冲的这个
阅读 818
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请问一下,这个是变更法人股权转让交的个税,这个怎么让申请退还了
东老师
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提问时间:01/11 10:28
#税务师#
您好,您这个是什么价?
阅读 818
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我们公司收到对方公司的银行汇票。然后我们贴现出来再银行转账给对方公司,合法吗?
宋老师2
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提问时间:01/09 14:19
#税务师#
你好,操作是可以的。
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是固定资产,房子13年以后又追加了两平米,两万块钱,这两万块钱怎么入固定资产折旧会计科目是什么
郭老师
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提问时间:12/05 15:12
#税务师#
借在建工程贷银行存款, 借在建工程贷固定资产 借固定资产贷在建工程 借管理费用等待累计折旧。
阅读 818
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老师,税务师报考条件是什么
东老师
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提问时间:11/13 15:49
#税务师#
(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满2年;或者取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满3年。 (二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位);或者取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满1年。
阅读 818
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第5题应收账款21年贷方大于借方不计提坏账吗?如果存在以前的坏账存在冲回问题吗?
小天老师
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提问时间:09/29 22:58
#税务师#
您好,21年贷方发生额大于借方,是预收款,不提坏账,本题坏账11700是乙破产没转回迹象不转回的。
阅读 818
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老师,请问下这个农产品进项税额核定办法怎么理解啊,前面说的是以购进原材料为生产销售液体乳及乳制品,酒及酒精,植物油的一般纳税人纳入核定扣除试点范围,后面又说其购进的农产品无论是否用于生产上述产品,都按照核定扣除试点办法规定抵扣。如果购进的农产品不是用于上述产品的话,不就是和其他购进农产品用于生产货物一样了吗
张老师168
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提问时间:09/11 22:28
#税务师#
你好,同学,这是农产品抵扣的特例,只有以购进原材料为生产销售液体乳及乳制品,酒及酒精,植物油的一般纳税人无论是否用于生产上述这些产品都是用核定扣除的。祝您学习愉快,如果满意请留下五星好评,谢谢
阅读 818
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单位或者个体工商户聘用的员工为本单位或者雇主提供取得工资的服务,不缴纳增值税,请问这个是为什么,如何理解,能否举例说明。
冉老师
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提问时间:08/19 13:02
#税务师#
你好,学员,这个就是工资的 比如老师给你打工,你给老师发的工资
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全日制暑假工个税申报在劳务报酬还是工资薪金
王超老师
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提问时间:08/15 12:04
#税务师#
这个虽然有政策说要按照工资薪金,但是在实务中,大多数公司为了避免麻烦,还是会选择劳务报酬的
阅读 818
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老师好,销售商A把货卖给B100元,B是中间商赚10元,B把货卖给 C110元,,但是C不通过中间商.让A直接卖给C,110元,现在B这10元怎么操作,怎么做账怎么开发票
桂龙老师
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提问时间:08/15 10:49
#税务师#
同学,你好,其实都没有通过B的公司走账,B只是个中介,向A要了10块钱而已,对吧? 那么B得向A开发票。
阅读 818
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老师,请问一下,这个a选项错在哪里?第22题
小天老师
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提问时间:08/12 19:55
#税务师#
您好,如果购买方不是其他个人的可以到税务机关代开增值税专用发票
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税务师是5年内考过五科吗? 我今年刚考过初级,又报了中级的经济法,打算11月也考税务师,想知道老师走什么科目报考的建议没?
邹老师
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提问时间:08/01 19:12
#税务师#
你好 考试成绩实行5年为一个周期的滚动管理办法。参加考试人员须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试;免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。 报了中级的经济法,你可以报考税务师的:《涉税服务相关法律》
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老师第59题,这个题包含的税费里面,为什么没有房产税
邹老师
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提问时间:07/20 10:32
#税务师#
你好,房地产开发企业支付的租金,是对方缴纳房产税,而不是承租方缴纳啊
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我想问下这评估价不是已经包含土地价款里面了? 为什么还另外加上去?
小天老师
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提问时间:07/17 21:38
#税务师#
您好,地价款是300,评估费5000只用了一次啊没有重复嘛
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老师,股权收购和股权转让一样吗?
朴老师
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提问时间:06/20 16:55
#税务师#
股权转让不是收购 同学你好 不一样
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