财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

假设2023年3月10日A给B开了一张6个月后到期的商业汇票，B背书给C，C背书给D，D背书给E，E背书给F，F背书给了Q，Q于2023年9月15日去提示付款遭拒，于2024年3月14日追索F，F于2024年6月14日追索E，E于2024年9月14日追索D，D于2024年12月14日追索C，C于2025年3月14日追索B，以上均清偿，已经过去两年了，那B此时还能追索A吗？这钱还能要回吗？
张老师 | 提问时间：04/15 11:39

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。商业承兑汇票持票人对出票人和承兑人的权利，自票据到期日起2年。该商业汇票2023年9月10日到期，到2025年3月14日还未超过2年，所以B此时还能向出票人A追索，有可能要回钱。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
个人所得税手续费做营业外收入，企业所得税汇算清缴应填在哪里
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:39

#中级职称#

同学，你好填写其他那里

阅读 30

收藏 0
老师，有一笔应付账款，记账借:主营业务成本 -劳务费1万贷:应付账款1万，但是后来老板说他自己用现金付了，请问这笔账我现在应该处理？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 11:39

#实务#

你好借：应付账款贷：其他应付款-老板把钱给老板借：其他应付款-老板贷：银行存款

阅读 24

收藏 0
年收入不超过12万，用报个人所得税，年终会算清缴吗？
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:38

#实务#

同学，你好根据规定不用。但是实务上，建议做一下

阅读 11

收藏 0
老师，个体户经营所得上年利润是负数，今年第一季度没开票，有一点成本票，怎么报一下
朴老师 | 提问时间：04/15 11:37

#税务#

查账征收收入填 0 成本费用如实填利润总额 = 0 - 成本 = 负数（亏损）上年亏损可在弥补以前年度亏损栏填（系统一般自动带出）应纳税所得额 = 0，不用交税填经营所得 A 表正常申报，不是零申报核定征收按核定金额 / 比例直接申报一般不能弥补亏损

阅读 31

收藏 0
老师发票和账相差1分钱
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:37

#税务#

同学，你好是税额吗？

阅读 27

收藏 0
老师，您好，我们是一般纳税人，我们收到一张发票，是公司办公室宣传栏费用，对方开票给我们的项目名称是:现代服务*栏目宣传费，请问可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:37

#实务#

同学，你好可以抵扣

阅读 18

收藏 0
老师好，录期初数的时候都录哪些科目呀本年利润和期间费用收入成本这些录吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 11:37

#实务#

你好，你说的这些科目无余额不需要录入

阅读 7

收藏 0
酒店代订机票计入什么科目。谢谢！
欧阳老师 | 提问时间：04/15 11:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：员工因公出差计入管理费用/销售费用-差旅费，为客户支付计入业务招待费，员工福利性质出行计入应付职工薪酬-职工福利费。祝您学习愉快！

阅读 64

收藏 0
老师，2025年企业所得税小微，利润300万以下5%计算，超300万按25%收是吗
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:36

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 23

收藏 0
老师，你好，我司提前把进项发票勾选抵扣了，现在发现要退货，100万，那这个100万的退货会影响之前的增值税吗？还是说可以在当期转出呢？
朴老师 | 提问时间：04/15 11:36

#税务#

影响当期增值税，需在退货当期做进项转出，不追溯调整前期。操作：开红字信息表→收红字发票→当期申报填附列资料二第 20 栏转出。分录：借应付账款 / 银行存款；贷库存商品 / 原材料，贷应交税费 — 应交增值税（进项税额转出）。提示：未按规定开红字，不得扣减进项

阅读 20

收藏 0
老师，环境保护税每个季度都要申报吗？我们现在已经完工了
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:36

#税务#

同学，你好是的，环境保护税通常按季度申报，但若项目已完工，需在竣工后完成最后一次申报并终止税源信息。

阅读 10

收藏 0
涉税市场主体身份信息变更中，投资方有效期起止时间怎么填
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:35

#实务#

同学，你好有效期起：填写股权变更登记至该股东名下的日期（即工商变更日）。

阅读 7

收藏 0
老师股权转让怎么调印花税
小愛老师 | 提问时间：04/15 11:34

#税务#

您好，转让方是公司还是个人

阅读 33

收藏 0
老师好，麻烦问下，就是个体户店里收款码收款的收入，我是记其他应付款冲老板的往来，还是库存现金呢
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:34

#实务#

同学，你好收款码是转到个人卡里面吗？

阅读 30

收藏 0
老师，请问水性油漆的税收编码是多少
小菲老师 | 提问时间：04/15 11:34

#实务#

同学，你好水性油漆的税收分类编码通常为1070208010000000000，该编码对应“VOC含量低于420克/升（含）的涂料”，符合水性油漆环保特性，适用于建筑或工业用途的水性涂料开票需求。

阅读 9

收藏 0
老师好，公司签了一个三方人力资源的合同签署的是外包服务人力资源服务可是打款时让备注劳务派遣服务费开票却开其他人力资源服务费请老师给讲一下这期间的风险其他人了资源服务费开这个科目有什么要求和限制
暖暖老师 | 提问时间：04/15 11:33

#税务#

你好，不是你备注人就开具，人力资源有自己的要求这个

阅读 23

收藏 0
新风系统的消声静压箱税收分类编码是什么？
金老师 | 提问时间：04/15 11:32

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税收分类编码：109024904（噪音与振动控制设备）分类简称：污染防治设备一般纳税人税率：13% 小规模纳税人征收率：3% 祝您学习愉快！

阅读 64

收藏 0
贷款公司问的流水，说的气账户收款还是支出？
家权老师 | 提问时间：04/15 11:32

#税务#

是的，就是银行账户的流水明细

阅读 15

收藏 0
老师，这边有家23、24、25年都没发过银行流水过来所以一直没把银行做进去，今年第1季度要最近3年报表去银行贷款才把之前3年的流水给发来，税务账及之前的申报当时都没有动直接把流水做到今年第1季度，当时直接在软件上新建了个账套直接复制了一套账，就相当于同一家公司搞了个AB账，A账不动，在B账上按照银行流水逐月更改，最后提供给银行的是B账上的报表，然后B账今年就没管了，还是用回原来的A账继续做账申报，但现在他要做审计，请问我该提供给他哪套账做审计？以前装订好的凭证都是A账的，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/15 11:31

#实务#

你好，肯定是B账，审计需要核对银行往来

阅读 25

收藏 0
老师，这个是1月交了的税钱，钱是我自己垫付的，没有从三方协议扣，这个需要做账吗？分录求解
家权老师 | 提问时间：04/15 11:30

#实务#

那么挂其他应付款-你的名字

阅读 31

收藏 0
你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 1242

收藏 5
在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 932

收藏 0
固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 1266

收藏 5
生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 1210

收藏 0
财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

阅读 4279

收藏 19
现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

阅读 5224

收藏 23
银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

阅读 2797

收藏 12
大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

阅读 3327

收藏 14
会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

阅读 1714

收藏 8

没有找到问题？直接来提问