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您好老师，我公司是小规模季度申报增值税由于开具红字发票红字价税合计金额-1.5万，那我在填报申报表该如何填写
朴老师 | 提问时间：04/16 18:30

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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老师您好，个税2月份不是我公司申报的，且申报错了，我怎么证明不是我申报的，去哪可以查记录？
apple老师 | 提问时间：04/16 18:29

#实务#

同学你好，别人申报的记录在你的电脑不会有。谁申报的，在谁的电脑上有申报记录

阅读 78

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咨询下，无票收入，系统填报完，会显示黄色吗？另外，火车电子发票，是填写在附表二第一行？
朴老师 | 提问时间：04/16 18:29

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 42

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营业额同比减少太多会引发税务风险吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:28

#实务#

你好，税务局会有风险提示信息

阅读 24

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小规模纳税人，增值税应该怎么填报数据，没有数据显示。第一季度应税服务金额：3883.66元，国际运输免税发票金额399元，未开票国际运输免税收入：402795.4元，分别应该怎么填写申报栏次，附表1+附表2是不是不用填，只填主表和减免税表
朴老师 | 提问时间：04/16 18:27

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 53

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咨询下，没有开发票，这种增值税申报预警，没有问题吧？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:26

#实务#

你好，一般没问题通过就可以

阅读 33

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什么是原料税额占比，怎么计算
郭老师 | 提问时间：04/16 18:25

#实务#

原材料进项税占比 =（原材料进项税额 ÷ 总进项税额）× 100%

阅读 28

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去年预收账款已开具发票，服务暂未提供未涉及企税，分录是借银行存款贷预收账款应交税费，，今年发票红冲了退款怎么做分录
Fenny老师 | 提问时间：04/16 18:20

#实务#

你好借：预收账款-退款贷：银行存款

阅读 58

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老师，我一季度红冲了一张10万的专票，这是去年九月的开出去的票面20万，十月红冲了10万，还红冲了一张去年十月的的普票，额度是11880，一季度正数开了一张12000的普票，我现在报所得税，我的业务收入是负9万多合适不，心里没底
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:20

#实务#

你好，不要紧有退货这种就是这样的

阅读 43

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我们是二手车销售公司，请问我们公司是不是开票超过500万（自己公司开的和二手车市场开的之和）就是一般纳税人了？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:17

#税务#

你好，是的超过500万就是一般

阅读 18

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老师我们公司是煤炭贸易行业是运费出了问题，我们在买卖煤炭的过程中不管进货还是销售运费都是我们自己承担所以我把它计入了其他业务成本。 26年1月和2月我一直在进煤总共进了约5千吨。 3月出售9千吨（原因是25年有库存5千吨）所以利润表上面1月和2月处于亏损状态是因为一直在进煤。 3月销售出去9千吨煤时有了收入我只结转了9千吨煤炭的成本，导致成本低收入高（原因是25年进煤炭时的92万运费没有累计进入26年的营业成本里算以前年度亏损了）所以去年亏损今年盈利利润飙升我该怎么做才能把去年抵扣掉的运费拿回来放在今年三月份
朴老师 | 提问时间：04/16 18:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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退休后一个月10000元聘用工资，每个月交多少税？按年度缴税交多少？
朴老师 | 提问时间：04/16 18:12

#实务#

同学你好有专项扣除的吗

阅读 10

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老师，我想请问一下财付通的无票收入应该怎么申报？
朴老师 | 提问时间：04/16 18:11

#税务#

财付通无票收入，按未开票收入申报：一般纳税人：填附表一未开具发票栏小规模：并入销售额正常申报做账：借银行存款贷主营业务收入 + 应交税费

阅读 22

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老师，公司办公室有一个工作人员，公司解聘他的劳动合同给予的补偿金，怎么写分录？
朴老师 | 提问时间：04/16 18:10

#实务#

辞退补偿金分录：计提时借：管理费用 — 辞退福利贷：应付职工薪酬 — 辞退福利实际支付时借：应付职工薪酬 — 辞退福利贷：银行存款

阅读 13

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老师，2025年我们有装修的摊销费，再做汇算清缴的时候表资产折旧摊销纳税表需要填写吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:04

#税务#

你好，做了摊销就需要填写

阅读 26

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建筑行业暂估成本2000多万，实际几百万，明显增值税税负号，企业所得税税负底，往来账款也挂的很大一直挂着没发处理，我做这个会计是不是风险很大？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:04

#实务#

你好肯定的，税务局系统可以检测到的

阅读 14

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开办的公司刚拿下来，营业执照多久必须要到税务报道？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:02

#税务#

你好，根据《税收征管法》+《税务登记管理办法》：领取营业执照之日起 30日内，必须办理税务登记（信息确认）

阅读 39

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承租方因违约，出租方没收了承租方缴纳的各种保证金，这个出租方是不是应该开发票？
暖暖老师 | 提问时间：04/16 18:02

#税务#

你好是的出租方需要开具发票的

阅读 16

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同一家公司。之前写着往来款后面写着货款。现在其他应付借方400w应收贷放3300万需要重减还是继续放那里不用管
Fenny老师 | 提问时间：04/16 18:00

#实务#

你好，你这个其他应付和应收两个金额不符，而且同一个总公司/集团下面的两个公司之间的往来吗。

阅读 60

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跨境电商补交了了去年第三季度的税款，申报增值税的时候已交税款那里，账表不符，需要怎么调啊。
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 17:57

#税务#

您好，1. 先更正去年三季度申报表登录电子税务局→申报错误更正，找到去年三季度增值税报表，把漏报收入补上，已缴税额里填上这次补缴的税款，让系统自动匹配，应补退税额调成0，报表勾稽关系就对了。 2. 再做调账执行小企业准则：直接记当期收入或用以前年度损益调整。执行企业准则：走以前年度损益调整，最后结转到利润分配-未分配利润。缴税分录：借：应交税费—增值税检查调整贷：银行存款 3. 备好完税凭证、情况说明，简单写清补缴原因和金额，必要时跟专管员说一声，留存备查。 4. 不能更正往期报表的变通本期申报时把补缴税款填在对应已缴税额栏，附情况说明和完税凭证，确保账和表能对上。

阅读 40

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建筑行业增值税税负率极高，企业所得税税负率极低该怎么办？
董孝彬老师 | 提问时间：04/16 17:57

#实务#

您好，这情况就是典型的：增值税交得多，所得税交得少，原因就两点： 1. 进项抵扣不够（增值税高） 2. 账面成本虚高、利润做得太薄（所得税低）怎么调整 1. 先看项目能不能简易计税清包工、甲供材这类，能选3%简易就别硬扛9%一般计税，不然人工没进项，增值税直接拉满。 2. 进项别乱抵、成本别乱堆别为了少交所得税，把不该进的成本全塞进去，也别拿不合规票抵增值税。材料、机械尽量要13%专票，少用普票，抵扣多了增值税自然下来。 3. 劳务成本一定要规范临时工、包工头别直接现金走账，要么走劳务公司，要么代开经营所得发票。无票成本看着拉低所得税，其实汇算要调增，风险更大。 4. 收入别等开票再确认按完工进度正常确认收入，别成本全进了、收入拖着不做，不然两头税负严重错位，一查一个准。 5. 税负两头往中间拉平增值税高就补合规进项、优化计税方式；所得税太低就把虚高成本清理掉，适当体现合理利润。别为了少交所得税乱做成本，也别为了抵增值税乱收发票，业务真实、四流一致、税负平衡，才是最稳的。

阅读 15

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 1243

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 933

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 1267

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 1230

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

阅读 2801

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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