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老师请问下，我们买了一个厂房2000万，对方税务代开票税率是9，对吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:59

#实务#

您好，如果是个人和小规模是按3%，一般人是9%

阅读 19

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老师您好！我们是批发零售蔬菜调味品的，老板让算损耗率，这个需要怎么算
文文老师 | 提问时间：01/30 14:58

#实务#

你好，损耗率=实质损耗金额÷销售总业绩额

阅读 34

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老师，我们新公司上个月麻烦营业执照，但是没有税务备案导致1月份没办法做申报，然后现在备案好了，在电子税务局上增加存款账户显示这个提示，应该怎么办
家权老师 | 提问时间：01/30 14:55

#实务#

提示你开户的银行备案逾期了

阅读 38

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老师，现在一般纳税人的企业所得税怎么算
家权老师 | 提问时间：01/30 14:54

#CPA#

直接按利润总额*25%计算

阅读 36

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我们公司收到的房屋租赁费能抵扣吗？老师
文文老师 | 提问时间：01/30 14:54

#税务#

公司收到的房屋租赁费能抵扣。

阅读 23

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以前老会计遗留的问题固定资产机床设备实际只有25台账面上有47台我怎么才能把多余的机床消掉呀
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:53

#实务#

您好，多的做报废处理就可以

阅读 20

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一般纳税人租赁公司现在规定开3个点的税点吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:52

#税务#

不动产经营租赁才是开3%

阅读 27

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老师，线下活动或者展会活动用的物料（纸质，搅拌木棍，纸杯），算什么费用？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:52

#实务#

同学，你好销售费用：这是最主流的处理方式，因为这些物料是为展会活动专门准备的，属于市场推广的一部分。

阅读 22

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我公司提供水泥，黄沙等材料，委托有资质的混凝土公司加工成商品混凝土直接销售，需要交消费税吗
文文老师 | 提问时间：01/30 14:52

#实务#

我公司不用交消费税

阅读 20

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现在我的房子有贷款，我卖房子能连贷款一起过户吗
家权老师 | 提问时间：01/30 14:50

#实务#

房子在一般情况下可以连贷款一起过户。但通常需要先取得贷款银行的同意。

阅读 38

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老师你好，快账没有以前年度损益调整科目，我现在要调账用那个科目呢？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:49

#实务#

那个计入利润分配-未分配利润

阅读 19

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老师本年利润贷方为负数是亏了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:49

#实务#

您好，是的，这个代表亏了

阅读 17

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老师，怎么成套打印凭证，要设置好格式再打出来
文文老师 | 提问时间：01/30 14:48

#实务#

软件通常都设置好了打印模版，直接打印即可

阅读 32

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老师账户一般支付利息做的是借财务费用-利息贷银行存款。收到创业贴息时做借银行存款贷财务费用-利息这样能冲减财务费用-利息可是一年汇总下来财务费用该支付多少利润表就会显示多少冲减的这个财务费用在哪提现？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:44

#实务#

收到的是政府的贴息？

阅读 46

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请问一下现代服务和生活服务那个不用缴印花税，是按开票金额缴还是按合同金额缴纳
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:44

#实务#

同学，你好按合同金额缴纳

阅读 19

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请问下老师个税0申报是工资收入填0吗
文文老师 | 提问时间：01/30 14:43

#实务#

是的，工资收入填0申报

阅读 19

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坏账准备收回为什么是在贷方
文文老师 | 提问时间：01/30 14:42

#实务#

是借：资产减值损失贷：坏账准备？

阅读 40

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本公司为厂房出租户，自装光伏板，电力来源为供电公司供给和自己发电，每月出售给租户的电费开票，发票怎么开？是转售还是发电？
小菲老师 | 提问时间：01/30 14:40

#实务#

同学，你好发电比较合适

阅读 35

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K3系统，应收账款账龄分析，往来，账龄分析表，选择应收账款，我想过滤条件设置一年一年，1-2年，点确定后数据出不来
朴老师 | 提问时间：01/30 14:39

#实务#

一、基础设置核查（核心前提）科目勾选往来业务核算：系统设置 - 基础资料 - 公共资料 - 科目，找到应收账款，勾选往来业务核算并保存；启用往来业务核销：系统设置 - 系统设置 - 总账 - 系统参数，勾选启用往来业务核销；账龄区间设置正确：分析表过滤界面，打开账龄区间设置，确保 1-2 年区间（366-730 天）已添加且无重叠 / 断层；截止日期准确：设为需分析的期末日，确保 1-2 年数据在区间内。二、数据与核销检查（数据源头）往来核销完整：应收款管理 - 核销管理，检查 1-2 年前的应收单据与收款单是否已正确核销，未核销或错核销会导致账龄计算异常；凭证记账与审核：确认对应凭证已审核、已记账，未记账凭证可能不参与账龄统计；核算项目匹配：客户档案完整，凭证中的客户核算项目无缺失，避免数据无法归属；账龄计算标准：过滤条件中选择业务日期或到期日，不同标准会影响账龄分布，可切换测试。三、操作与权限调整（排除操作问题）切换显示模式：勾选按单据显示，查看是否有明细数据，再汇总；权限充足：用管理员账号测试，排除权限不足导致的数据屏蔽；重新生成数据：反结账反记账对应期间，重新记账结账后再查；修复账套：用账套维护工具检测修复，排除数据损坏。

阅读 20

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老师您好，应付账款贷方为负数（-100000），是别人欠我们10万是吗？
家权老师 | 提问时间：01/30 14:39

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 17

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老师你好请问公司公积金怎么开通的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/30 14:37

#实务#

您好，去你们当地公积金中心开通就可以

阅读 18

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 1168

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 865

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 1189

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 1134

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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