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老师，请问我公司截止3月末的利润是53万元，我公司的股东有1个自然人占70%股份，1个一般纳税人公司也是我公司的股东占30%股份，我怎样操作，才能不交企业所得税和个人所得税呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 08:17

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

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老师你好，收到的开票，前边写修理修配服务*修理修配服务，可以吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:17

#实务#

你好可以的这个没问题

阅读 31

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你好，老师，开发票第一栏提示商品简称不合法是怎么回事呢
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 08:17

#实务#

您好，原因是税收分类编码未向下钻取到具体明细项目，或使用了已不符合最新规范的旧大类编码。例如选择“信息技术服务”这类大类，系统会提示简称不合法，应选择其下级明细编码，如“信息系统服务”或“软件开发服务”等。在电子税务局的“项目信息维护”中，重新选择当前有效的具体明细税收分类编码，并确保商品信息与编码匹配，避免使用已更新或过时的大类简称。

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事业单位的一体化平台里面的零余额转到单位银行账户暂存了，怎样记会计分录
朴老师 | 提问时间：04/15 08:15

#事业单位#

财务会计借：银行存款贷：零余额账户用款额度预算会计借：资金结存 — 货币资金贷：资金结存 — 零余额账户用款额度

阅读 39

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老师好，我们是制造加工企业，所得税汇算时自动勾选了A107020《所得减免优惠明细表》，哪种情况需要填写这个表，如果没有的话可以不勾选吗？还是必须勾选直接保存就行
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:15

#税务#

你好，小微企业符合不用管的

阅读 6

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老师你好我们公司是青岛的给河北开的材料费发票需要异地交税吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:14

#建筑#

你好，我们销售材料不需要的

阅读 29

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老师，2026年第一季度季报企业所得税，附报事项的职工薪酬：实际支付给职工的应付职工薪酬包不包含上年12月份，12月份的我们公司是1月份才付
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:13

#税务#

你好，不包括，因为这里是1-3月所属期

阅读 36

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老师，我司是小规模纳税人，出租房产，第一季度收了租金5万元，开了发票，增值税申报表怎么填报？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:12

#税务师#

你好，填写出租不动产行次那栏次

阅读 10

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库存商品记账方法有哪些，一般用哪个
朴老师 | 提问时间：04/15 08:11

#实务#

库存商品记账方法先进先出法加权平均法（月末一次加权平均）移动加权平均法个别计价法后进先出法（准则已取消）一般企业常用月末一次加权平均法最普遍，核算简单、工作量小。进销存管理规范、货物流转快的企业常用移动加权平均法。

阅读 26

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老师好我问下那个比如本命本月开票不足30万，免税，那个这个月申报无票收入20万，那么下个月开票多少免税？是30万还是50万？
暖暖老师 | 提问时间：04/15 08:11

#实务#

你好，你是小规模纳税人？

阅读 22

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你好老师，关于公司要社保工资同步，那社保那个基数是怎么交呢？最低能交多少？什么情况下要实际工资交？
董孝彬老师 | 提问时间：04/15 08:10

#税务#

您好，我们是哪个城市呀

阅读 13

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小微企业的条件有哪些
朴老师 | 提问时间：04/15 08:03

#实务#

年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元同时符合这三个条件就属于

阅读 5

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公司是高企预缴第一季度所得税，研发费用会加计扣除吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 07:59

#实务#

你好，不能。即使是高新技术企业，在 1 季度（4 月申报期）预缴企业所得税时，也不能享受研发费用加计扣除

阅读 19

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我司法人是A，股东也只有一个，也是A，我司出租住房给A使用，一年租金3万元（2026年3月一次性收齐3万），我司无其他收入，我司需要缴纳多少钱房产税（请列出计算过程）？
朴老师 | 提问时间：04/15 07:55

#税务师#

不含税租金：30000 ÷ 1.05 = 28571.43 元房产税：28571.43 × 4% × 50% = 571.43 元

阅读 26

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甲方应在船舶靠舶开始卸货后，参照装运港的磅单数量向乙方支付【70】%费用，剩余费用等甲方完成入库且乙方开具9%增值税专用发票后结算。双方最终结算依据按照卸货港码头过磅单数量结算。这个纳税义务发生确认时点是什么时候？
朴老师 | 提问时间：04/15 07:52

#实务#

70% 费用：船舶靠泊开始卸货当天确认纳税义务；剩余 30%：甲方入库与乙方开票孰早的当天确认。

阅读 28

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你好老师刚开的个体餐饮，哪种征收方式好想着核定征收，用交税吗
郭老师 | 提问时间：04/15 07:52

#实务#

销售额不高的情况下，可以选择定期定额不超过核定的销售额，不需要交税

阅读 11

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老师，现在个人代开发票，开维修费，服务费的，项目名称没有劳务两字的吗？
朴老师 | 提问时间：04/15 07:45

#实务#

维修费（有形动产修理）：2026 年以前系统显示 * 劳务 * 维修费；2026 年起（增值税法实施后）已改为 * 加工修理修配服务 * 维修费，不带 “劳务”。服务费（咨询、设计等）：一直不带 “劳务”，票面是 * 现代服务 * 服务费等。个人代开：现在开 “维修费”“服务费”，项目名称本身都没有 “劳务” 两字。

阅读 5

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查账，应该从什么项目入手
朴老师 | 提问时间：04/15 07:36

#实务#

货币资金现金、银行存款、其他货币资金 → 对账单、流水、余额是否一致，有无挪用、白条。往来款项应收账款、应付账款、其他应收 / 应付款 → 挂账长期不清理、虚增往来、关联方占用资金。存货 & 固定资产存货盘点、固定资产卡片、折旧是否正确 → 账实不符、报废未处理、虚增资产。收入成本费用收入是否真实、成本配比、费用票据合规 → 少记收入、虚列成本、白条入账、私费公报。

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5年后的本利和为什么不是127993.23
于老师 | 提问时间：04/15 07:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题可根据复利终值的计算公式来计算该国债5年后的本利和，再与127993.23进行对比。已知每半年复利一次，年利率为5%，则每半年利率=5%÷2=2.5%，复利计息期数=5×2=10。根据复利终值公式F=P×(F/P,i,n)（其中F表示终值即本利和，P表示现值，i表示计息期利率，n表示计息期数），可得5年后的本利和为： 100000×(F/P,2.5%,10)=100000×(1+2.5%)^10=128008.45（元）计算得出的本利和为128008.45元，并非127993.23元。可能是在计算过程中出现了四舍五入的差异或者计算错误，导致结果与正确答案不符。祝您学习愉快！

阅读 67

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干工程对方欠的工程款，没有钱支付，要用房子抵债，可以么？怎么账务处理？
朴老师 | 提问时间：04/15 07:15

#税务#

可以用房子抵工程款，属于以物抵债。一、能不能抵可以，双方签以房抵债协议，办理过户 / 网签即可。二、简单账务处理（你是收款方）收到房子抵工程款借：固定资产 / 投资性房地产贷：应收账款差额（多抵或少抵）少抵了（亏了）：借营业外支出多抵了（赚了）：贷营业外收入过户税费契税计入资产成本，印花税计入税金及附加。

阅读 9

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主体已注销无法开票时，可以由税务机关代开对应发票？
郭老师 | 提问时间：04/15 07:05

#税务#

不可以注销了开不了发票

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 1241

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 932

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 1266

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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