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员工差旅费报销单中的餐补需要发票吗?
小敏敏老师
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提问时间:06/06 12:26
#税务#
你好,同学,不需要发票。
阅读 11552
收藏 49
个人账户可以直接转账给公司吗,有限额和影响吗
郭老师
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提问时间:06/05 13:33
#税务#
你好,这个具体的是什么业务的?企业销售给个人吗?
阅读 11551
收藏 36
税务局进项抵扣明细导出,有“货物或应税劳务、服务名称”吗,一般这种显示服务名称的是什么明细?
宋生老师
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提问时间:06/05 09:14
#税务#
你好!有,但是不显示具体是什么明细。要看发票
阅读 11551
收藏 0
请问老师我司销售时,对方客户不要求开发票,我们是做无票收入好还是开局普票自己留存,这样税务有风险吧?
文文老师
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提问时间:06/08 10:40
#税务#
我们是做无票收入好
阅读 11550
收藏 31
工资每月一万,有三个孩子三个老人,每月交多少税,每年交多少税
家权老师
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提问时间:06/06 08:22
#税务#
工资每月一万,有三个孩子三个老人,每月交多少税 应纳税所得=10000-3*2000-3000-5000<0,不需要交个税
阅读 11550
收藏 49
老师请问房地产开发公司买小礼品赠送给进店的人员,这个礼品要怎么做账呢,进项税可以抵扣吗,然后还用视同销售吗
朴老师
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提问时间:05/31 14:40
#税务#
1. 账务处理 当公司购买小礼品用于赠送给进店人员时,通常会将这笔费用计入销售费用或业务招待费中。具体的会计分录可能是: 借:销售费用/业务招待费 贷:银行存款/库存现金 这里假设礼品是公司从外部购买的,并且是直接支付现金或银行存款。 2. 进项税抵扣 用于非增值税应税项目的礼品,其进项税通常不得抵扣。但如果礼品用于增值税应税项目(如促销活动),并且符合相关税法规定,那么其进项税是可以抵扣的。 在大多数情况下,赠送给进店人员的小礼品被视为非增值税应税项目,因此其进项税通常不能抵扣。 3. 视同销售 根据参考文章中的信息,如果房地产企业购买的礼品用于赠送给客户,这通常被视为视同销售。这意味着虽然公司并没有通过销售获得现金收入,但在税务上需要按照销售处理,并计算相应的增值税销项税额。 视同销售的具体处理方式是: 在会计上,将赠送的礼品计入销售费用或业务招待费。 在税务上,按照销售处理,计算增值税销项税额,并在纳税申报时进行申报和缴纳。 总结 对于房地产开发公司购买小礼品赠送给进店人员的情况: 账务上,将费用计入销售费用或业务招待费。 进项税方面,通常不得抵扣。 税务上,需要视同销售处理,并计算相应的增值税销项税额。
阅读 11547
收藏 48
老师,你好,问一下,做了工资核定了工会经费就要交工会经费吗?一定要交吗?
小锁老师
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提问时间:06/06 22:39
#税务#
您好,这个是需要缴纳的,对
阅读 11545
收藏 29
老师,深圳的个体户工商年报时间是?
小锁老师
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提问时间:06/06 17:19
#税务#
您好,这个是次年1月到6月30号
阅读 11545
收藏 12
老师,企业在市区,之前有增值税留抵退税,但均已陆续退还给企业,本月增值税实际缴纳100万,附加税(城建税,教育费附加和地方教育费附加)必须缴纳12万,对吗? 附加税是按照本月实际缴纳的增值税计算出来的,对吗?
郭老师
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提问时间:02/23 19:50
#税务#
你好,你之前有增值税增量留底退税的,可以冲减你这个100万,按照减去增量留底退税的金额缴纳附加税。
阅读 11545
收藏 48
我公司是园林工程公司,收到一家种子公司开的项目为“种子种苗*早熟禾草种肯塔基”税率为免税的发票,我们公司可以按照票面金额9%抵扣进项税不
郭老师
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提问时间:06/06 16:53
#税务#
你好,种子的不可以的,农产品才行。
阅读 11544
收藏 48
老师,公司一般纳税人,购入车辆的时候按13%抵扣了进项税,现在要出售请问会涉及那些税费,另外出售二手车不是二手车交易代开普票吗?还要我们公司开专票吗?专票要怎么开?
郭老师
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提问时间:06/05 07:15
#税务#
增值税13% 附加税12%小型微利企业减半 印花税万分之三小型微利企业减半, 企业所得税小型微利企业5% 去二手交易市场办理过户,那边开二手机动车发票 如果对方需要你开发票,你就开不开发票,可以不用开的 机动车*xx汽车
阅读 11544
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老师,这个企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案表该怎么填写
耿老师
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提问时间:05/28 19:07
#税务#
你好!**企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案表应当根据国家税务总局发布的相关公告和规定来填写**。具体分析如下: 1. **总体信息填报** - **总体机构类型选择**:在电子税务系统中,首先需要选择“汇总纳税企业情况登记_总体信息”下方的“+”号,然后在“总体机构类型”中选择“分支机构”。这一步是确定备案表的性质,即表明是针对总分机构的汇总纳税信息进行备案Θic-2Θ。 - **跨地区转移类型选择**:需要根据实际情况在5种情况中选择。这通常涉及是否属于特定企业或一般企业等不同情形,选择合适的类型对于后续的税务处理有重要影响Θic-2Θ。 2. **分支机构层级与分配** - **分支机构层级选择**:在“分支机构层级”中选择“2级”或“2级以下”,这取决于纳税人的管理实际层级。层级的选择将影响后续多个填报项的逻辑关系Θic-2Θ。 - **分支机构是否继续分配**:如果选择了“2级”,则通常这一选项为“否”,意味着不进行进一步的税负分配。这个选择关系到分支机构的税务责任如何承担Θic-2Θ。 3. **税率标识与汇算清缴** - **不同税率地区标识**:如果总机构跨区域经营,则选择“是”,否则为“否”。这表明是否有跨区域的税务处理需求Θic-2Θ。 - **就地缴纳与年度汇算清缴标识**:这两个标识需保持一致。如果分支机构就地缴纳税款,则两者均选“是”,反之则为“否”。这涉及到分支机构是否需要在当地完成税款的缴纳和年度汇算清缴Θic-2Θ。 4. **预算科目与分配比例** - **年度汇算清缴预算科目**:通常系统会自动带出,但需要核对是否正确。 - **年度汇算清缴预算分配比例**:通常按照中央、省级、区县级的标准比例选择,如“中央60%,省级15%,区(县)级25%”。这关乎税款在不同政府层级之间的分配Θic-2Θ。 5. **有效期与分支机构注销** - **有效期起止**:选择分支机构成立日期为“有效期起”,而“有效期止”通常是政策截止时间或年末,对于新设分支机构,则需要次年重新设置Θic-2Θ。 - **分支机构注销情况**:若分支机构被注销,需要在15日内报备并办理变更税务登记,确保信息的及时更新Θic-3Θ。 此外,在填写时还需注意以下几点: - 附报资料的上传是帮助税务机关更好地理解企业的运营状况,应尽量提供完整的相关资料Θic-2Θ。 - 总分机构信息如有变化,应在30日内更新备案信息,以保持信息的准确性Θic-3Θ。 - 在实际操作中,应充分利用电子税务局的功能,如有疑问可通过电子税务局的帮助中心或咨询税务专业人士来解决。 通过上述详细的步骤说明,相信您已经对如何填写《企业所得税汇总纳税总分支机构信息备案表》有了全面的了解。这份备案表的正确填写对于确保企业符合税务法规要求,合理分配税务责任具有重要意义。
阅读 11544
收藏 0
把第六个条件去掉,这题应该怎么做
吴卫东老师
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提问时间:06/06 23:27
#税务#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 11542
收藏 48
统计报告,工业总产值和销售总产值依据什么填报?
宋生老师
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提问时间:06/05 11:40
#税务#
你好一个是你生产的产品的价值,一个是你销售出去的部分的价值。 比如你生产了100万的商品,然后卖出去了80万,那么工业总产值就是100万,销售总产值就是80万。
阅读 11539
收藏 19
我要下载一个一般纳税人证明 电子税务局怎么查询详细的 四川老师回复
朴老师
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提问时间:06/03 11:44
#税务#
1.访问四川电子税务局:访问四川省电子税务局的官方网站,可以通过搜索引擎输入“四川电子税务局”找到官方网站。 2.登录电子税务局:在网站首页,找到并点击“登录”按钮。输入您的用户名、密码和验证码,完成登录。 3.查找一般纳税人证明:登录成功后,在页面上找到并点击“涉税查询”或类似的选项。在涉税查询页面,选择“一般纳税人资格查询”或相关的查询选项。 4.输入查询信息:根据系统提示,输入正确的纳税人识别号、纳税人名称、验证码等信息。点击“提交”或“查询”按钮。 5.查看并下载一般纳税人证明:系统将根据您输入的信息进行查询,并显示查询结果。如果您的企业是一般纳税人,您将能够查看到一般纳税人资格信息证明。找到并点击“下载”或“打印”按钮,下载或打印一般纳税人证明。
阅读 11539
收藏 48
老师,五月的预付款,6月收到这个预付款的发票,现在还没申报5月增值税,6月收到的这个发票可以在5月归属期认证抵扣吗
郭老师
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提问时间:06/06 15:36
#税务#
不可以的,所属期6月份的抵扣不了。
阅读 11537
收藏 48
老师好,一般纳税人可以同时开普票和专票吗?
小锁老师
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提问时间:04/29 15:54
#税务#
您好,这个是可以的,可以
阅读 11534
收藏 9
1. 某铜矿开采企业为增值税一般纳税人。 2019年9月,该企业的生产经营情况如下:采用分期收款方式销售自采铜矿 石5000吨,不含税单价40元/吨,合同规定分两日等额收回货款;将开采、收购的铜矿原矿各1 000吨加工成铜锭。铜矿资源税税额为25元吨。 要求:计算本月应缴纳的资源税。
晓纯老师
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提问时间:04/24 21:15
#税务#
5000*25 销售开产正常缴税,开采的连续生产应税产品,不交税,收购的铜矿,收购环节已经交过,等铜锭销售时缴纳,之前交的抵扣,所以也不用交
阅读 11534
收藏 0
个体户注册一般是查账征收还是核定征收?
廖君老师
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提问时间:06/08 14:05
#税务#
您好,一般是查账征收,现在核定太难了,大上海都取消核定征收了
阅读 11533
收藏 48
销售工地上用的反光衣,开票应该选什么大类
宋生老师
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提问时间:06/05 08:57
#税务#
您好!你应该开这个了
阅读 11532
收藏 48
公司卖车,是由谁开票?
郭老师
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提问时间:06/06 16:39
#税务#
你好,销售方开,然后去二手交易市场。二手交易市场那边开二手机动车发票。
阅读 11531
收藏 0
购买的电脑用于招待送客户,开的专票,进项税可以抵扣嘛
小锁老师
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提问时间:06/06 15:08
#税务#
您好,这个是视同销售,可以抵扣
阅读 11531
收藏 48
你好老师,请问资产负债率,净资产收益率,流动比率,经营活动现金流量比率在报表中一般要达到什么比例为好,各种比例较高或较低分别代表什么含义
朴老师
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提问时间:06/03 10:00
#税务#
1. 资产负债率 一般理想比例:资产负债率一般为40%~60%,但保守比率不高于50%,国际公认较好60%。 高低比率含义: ● 较低比率:表示企业运用外部资金的能力较差,但偿债较为有保证,负债较为安全。 ● 较高比率:表示企业通过借债筹资的资产较多,经营风险较大,但能以较低的资金成本进行生产经营。 2. 净资产收益率(ROE) 一般理想比例:大于20%为较高水平,介于10%~20%之间为中规中矩,小于10%为较低水平。 高低比率含义: 较高比率:代表企业盈利能力较高,股东投入相同资本创造的利润更多。 较低比率:代表企业盈利能力较低,股东投入资本创造的利润较少。 3. 流动比率 一般理想比例:一般认为2:1比较合适,即流动资产是流动负债的2倍。 高低比率含义: 较高比率:表示企业流动资产流转较快,偿还流动负债能力较强。 较低比率:表示企业流动资产较少,偿还流动负债能力较弱。 4. 经营活动现金流量比率 一般理想比例:现金流量比率大于1:1被认为是较为健康的状态,经营现金流量净额÷流动负债一般预警信号为低于50%。 高低比率含义: 较高比率:表示企业的财务弹性较好,偿债能力较强。 较低比率:表示企业经营活动产生的现金流量不足以抵偿流动负债,财务状况可能存在风险。
阅读 11531
收藏 46
当月开的专票想当月抵扣,必须在月末前勾选吗?
廖君老师
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提问时间:06/06 07:18
#税务#
您好,不是的哦,下月15日(也就是申报增值税)前,勾选就可以了哦
阅读 11528
收藏 26
公司购买团险怎么做账 一半金额进项专票 一半普票
刘艳红老师
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提问时间:06/05 15:59
#税务#
您好, 计入管理费用-福利费,这种不可以抵扣的
阅读 11526
收藏 9
小规模纳税人在电子税务局简易注销是有一项监控不通过,提示为:存在个人所得税未申报信息,我应该怎么处理。
冉老师
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提问时间:05/23 11:10
#税务#
你好,同学 在个税申报系统先申报个税的
阅读 11526
收藏 0
老师,东莞公司和佛山公司报工商年报在哪里打开?
venus老师
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提问时间:06/06 10:23
#税务#
都 是在国家信用信息公示系统
阅读 11525
收藏 48
老师,公司购买酒水,用于招待,怎么做分录
邹老师
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提问时间:06/05 15:02
#税务#
你好,公司购买酒水,用于招待 借:管理费用,贷:库存现金等科目
阅读 11525
收藏 30
应交税费在贷方余额,余额是负数什么意思
朴老师
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提问时间:06/06 13:04
#税务#
同学你好 是增值税的话是进项大于销项
阅读 11523
收藏 39
老师,我们是旅行社,因为成本例如住宿费和餐费以及会务费等是当时甲方已经入住和游玩发生的费用我们收到发p就结转成本了,但是收入这个我们现在没办法确认,因为需要拿景点给我们的对账单去找甲方确认,然后才能确定我们收入,那我收入和成本应该是不匹配的,那我通过大致的对账单预估一个整数600w的无p收入去报税,等明年甲方确认我在开p冲掉可以吗
廖君老师
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提问时间:04/30 10:19
#税务#
上午好啊,就是要这么操作的,收入和成本要匹配,增值税申报也是无票收入申报,开票当月按发票申报增值税,把这个未开票申报为负数
阅读 11523
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