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现在的我把报关单导进去然后怎么后续
朴老师 | 提问时间：04/16 15:04

#实务#

同学你好你在什么系统？要做什么

阅读 10

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总公司与分公司签订合同，内容为房租+物业服务，如房屋租赁期限超过1年，合同单价是房租、物业费单独签和户租+物业费合并一个价格签，哪个风险更小、账务处理更简单
朴老师 | 提问时间：04/16 15:04

#实务#

分开签风险更小、账务更简单。 1. 为什么分开更好房租：9%/5% 增值税，房产税按租金 12% 交物业费：6%/3% 增值税，不涉及房产税合并签：税务容易把全部金额视同租金，多交房产税 2. 账务处理（分开最简单）付房租借：管理费用 — 租赁费贷：银行存款付物业费借：管理费用 — 物业费贷：银行存款 3. 结论房租、物业费分开列单价、分开开票风险最低、做账最清晰、税也最少。

阅读 28

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第二年5.31企业所得税汇算清缴前，归还去年个人向公司的借款，可以做到去年12月的账期里吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:03

#实务#

您好，你是前面的账还没有做吗？

阅读 14

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收到25年工会经费退费怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:03

#实务#

您好，借：银行存款贷：其他应付款-工会

阅读 17

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老师，企业所得税季报，有个是否存在资产损失怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:02

#实务#

您好，如果公司有，就填是就可以

阅读 14

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老师，个人薪资超5000，过多少怎么交的表有吗，比如超3000怎么交超5000怎么交
家权老师 | 提问时间：04/16 15:01

#实务#

是根据这个税率表计算

阅读 24

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老师，企业所得税新增在哪科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

就是所得税费用科目，应交税费-应交所得税

阅读 17

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编程培训要会计资格证办理办学许可证
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 15:00

#实务#

您好，意思是你的证挂给他们办证吗？

阅读 103

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老师，公司借股东款，年底从应付账款转入实收资本，实收资本增加，股权比例不变，需要什么协议吗？
朴老师 | 提问时间：04/16 14:59

#实务#

需要协议。一、必备文件股东借款转实收资本协议（债转股协议）股东会决议（全体股东同意：债转股、增资、股权比例不变）修改后的公司章程 / 章程修正案原始借款凭证（合同、银行流水、入账记录）二、账务处理借：其他应付款 — 股东贷：实收资本 — 股东三、工商要做工商变更（注册资本 / 实收资本增加），提交：股东会决议债转股协议新章程债权真实性证明

阅读 38

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老师，有走账的贷款钱打到公户上，然后又要从公户上转回去，用途怎么备注，可以备注银行贷款过桥资金吗
暖暖老师 | 提问时间：04/16 14:59

#实务#

你好不可以的，写借款

阅读 29

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其他应收和其他应付可不可以只在其中一个科目做账，两头挂太乱了
黄老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不建议这样做。其他应收款和其他应付款核算的内容性质不同，其他应收款是资产类科目，核算企业应收的非经营性款项，如应收的赔款、罚款等；其他应付款是负债类科目，用于核算企业应付的非经营性款项，如应付租入包装物租金等。如果只在一个科目做账，会使账务信息混乱，无法清晰区分企业应收和应付的款项，不利于准确反映企业的财务状况，也会给后续查账、对账带来极大的麻烦。因此，应分别使用其他应收款和其他应付款科目进行核算。祝您学习愉快！

阅读 63

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请问一下计提所得税是有收入就计提，还是季度用收入一成本－费用等后有盈余才计提？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

那个是根据利润计提，不是收入

阅读 31

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老师，所得税季报里，职工薪酬是填季度数据还是当年至本季的累计数据呢
家权老师 | 提问时间：04/16 14:58

#实务#

职工薪酬是填1-本季度末数据

阅读 12

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老师，发生上一年度业务的退款，作了以前年度损益调整，是否需要把给税务局五年的报表也改了，还是说正常在今年当期的税务局财务报表里把未分配利润改了就行
家权老师 | 提问时间：04/16 14:57

#实务#

退款直接开负数发票冲26年的销售收入

阅读 27

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老师，国家级的需要独立核算的专项经费，比如小企业会计准则没有专项应付款科目，我用递延收益替代借：银行存款 10万贷：递延收益-XX专项 10万发生研发经费支出：借：研发支出-费用化- 5万贷：银行存款 5万结转研发支出：借：管理费用-研究费用 5万贷：研发支出-费用化- 5万请问结转专项经费支出时我是冲回研究费用对吗？借：递延收益-xx 5万贷：管理费用-研究费用 5万以上的做法对吗？
汪老师 | 提问时间：04/16 14:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。在这种情况下，当收到国家级需要独立核算的专项经费时，由于小企业会计准则没有专项应付款科目，使用递延收益科目进行核算，账务处理为借记银行存款，贷记递延收益，这是合理的。发生研发经费支出时，计入研发支出并最终结转到管理费用，也是符合会计处理逻辑的。当结转专项经费支出时，冲回研究费用的做法是正确的。因为专项经费是用于特定研发项目的，当研发费用发生并计入管理费用后，通过冲减管理费用来体现专项经费对研发成本的补偿，账务处理为借记递延收益，贷记管理费用-研究费用。这样可以正确反映专项经费的使用情况和对成本费用的影响。祝您学习愉快！

阅读 57

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老师，汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表填写第一行工资薪金支出含不含年终奖？平时年终奖不通过工资薪金核算
王一老师 | 提问时间：04/16 14:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表填写第一行工资薪金支出包含年终奖。企业在年度汇算清缴结束前向员工实际支付的已预提汇缴年度工资薪金，准予在汇缴年度按规定扣除，所以不需要剔除跨年度发放的工资。即使平时年终奖不通过工资薪金核算，在汇算清缴时也应包含在内。比如某企业2024年12月份计提了职工全年一次性奖金50万元，并于2025年1月发放给员工，这50万元年终奖应计入汇算清缴中工资薪金支出。祝您学习愉快！

阅读 35

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互联网销售（除销售农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；组织体育表演活动；组织文化艺术交流活动；旅游开发项目策划咨询；农村民间工艺及制品、休闲农业和乡村旅游资源的开发经营；文艺创作；电影摄制服务；数字内容制作服务（不含出版发行）；图文设计制作；平面设计；日用品批发；日用百货销售；食用农产品初加工；食用农产品批发；食用农产品零售；畜牧渔业饲料销售；销售代理；国内贸易代理；个人互联网直播服务；项目策划与公关服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；总质量4.5吨及以下普通货运车辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：食品互联网销售；食品销售；互联网信息服务；水产养殖；药品零售；药品批发；药品互联网信息服务；
家权老师 | 提问时间：04/16 14:55

#实务#

你的问题是啥额嗯？

阅读 19

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老师，去年的专票开错了，现在重新红冲后再开，比如一张发票上有2行，入户门、指纹锁（单价错了），我填写红字发票信息录入时，是红冲一整张发票还是勾选指纹锁这一行提交？感谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：04/16 14:55

#实务#

您好，这个对方认证了吗？

阅读 42

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开商业承兑测试打款的会计分录做到营业外支出吗还是做到什么会计科目
王一老师 | 提问时间：04/16 14:53

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：商业承兑测试打款，不计入营业外支出。能退回：计入其他应收款不能退回、小额测试：计入管理费用—其他只有确实无法收回、且属于非正常损失时，才走营业外支出，实务中几乎不用。祝您学习愉快！

阅读 91

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老师，公司刚成立，股东打一笔款进来，不做投资款，那他在转款的时候银行卡备注里写“往来款”还是“借款“，写什么比较好”
家权老师 | 提问时间：04/16 14:52

#实务#

都可以的，能到账就行

阅读 11

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公司按揭购入了一辆汽车，请问固定资产下要设置什么明细科目，是设运输设备就好还是要设具体什么车？还有付给4S店的按揭服务费和上牌服务费要计入管理的什么明细科目，保险费计入管理费用的什么明细科目？
家权老师 | 提问时间：04/16 14:52

#实务#

，是设运输设备就好，按揭服务费和上牌服务费计入管理费用-其他费用，保险费计入管理费用的保险费

阅读 24

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你能解释一下审计报告的不同类型之间的区别吗？
李老师 | 提问时间：09/29 09:18

#会计实务#

当涉及到审计报告的不同类型时，主要有以下几种类型的审计报告： 1. 标准无保留意见报告：这是最常见的审计报告类型，表明会计师认为财务报表真实、公正地反映了公司的财务状况和业绩，没有发现任何重大问题或错误。 2. 无保留意见报告（附注事项）：这种类型的报告与标准无保留意见报告相似，但会计师在报告中提到了一些需要额外关注的事项，这些事项通常在附注中进行解释。 3. 保留意见报告：这种类型的报告表明会计师无法对财务报表的全部内容发表意见。这可能是因为会计师在审计过程中发现了一些重大问题，无法获得足够的证据来支持财务报表的真实性。 4. 不合格意见报告：这是最严重的审计报告类型，表明会计师认为财务报表存在重大错误、虚假陈述或违反会计准则。这种报告通常会导致公司的财务报表受到质疑，并可能引发法律纠纷。 5. 无法表示意见报告：这种类型的报告表示会计师无法对财务报表发表任何意见。这可能是由于会计师无法获得足够的审计证据，或者由于公司提供的信息不完整或不准确。需要注意的是，审计报告的类型取决于会计师在审计过程中发现的问题的严重程度和影响。不同类型的审计报告反映了会计师对财务报表真实性和合规性的不同程度的信心。

阅读 1244

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在装饰工程会计中，如何核算工程成本和计提坏账准备？
欧阳老师 | 提问时间：09/29 09:08

#会计实务#

在装饰工程会计中，核算工程成本和计提坏账准备是非常重要的。下面是关于如何进行核算工程成本和计提坏账准备的一些建议： 1. 工程成本核算： - 根据装饰工程的不同阶段，将成本分为直接成本和间接成本。直接成本包括人工成本、材料成本和设备成本等，间接成本包括管理费用、办公费用等。 - 对于人工成本，应该根据实际工时和工资标准计算工人的工资，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于材料成本和设备成本，应该根据实际采购价格计算，并将其作为直接成本计入工程成本。 - 对于间接成本，应该根据实际发生的费用进行核算，并将其分摊到各个工程上。 2. 坏账准备计提： - 在装饰工程中，由于客户可能无法按时支付工程款项，因此需要计提坏账准备。 - 首先，应该根据客户的信用状况和历史付款记录评估坏账风险，并确定计提坏账准备的比例。 - 然后，根据工程的进度和客户的付款情况，计算出应计提的坏账准备金额。 - 最后，将计提的坏账准备金额计入装饰工程的成本中。需要注意的是，以上只是一般性的建议，具体的核算方法和计提比例应根据实际情况和财务准则进行调整。建议在实际操作中咨询专业会计师或根据当地的会计法规进行操作。

阅读 933

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固定资产核定标准是什么？
李老师 | 提问时间：09/29 08:24

#会计实务#

固定资产核定标准是指根据会计准则和相关法律法规，对企业的固定资产进行评估和核定的规定。具体来说，固定资产核定标准包括以下几个方面： 1. 成本计量原则：固定资产的核定标准是按照其实际购置成本进行计量，包括购买价格、相关税费以及与购置资产直接相关的安装、调试等费用。如果是自行建造的固定资产，应按照建造过程中发生的直接费用进行计量。 2. 使用寿命和折旧方法：固定资产的使用寿命是根据实际情况和相关规定来确定的，通常以年为单位。折旧方法可以采用直线法、工作量法、双倍余额递减法等，具体选择哪种方法要根据资产的特点和企业的实际情况来决定。 3. 减值测试：固定资产在使用过程中可能会发生减值，即其账面价值大于其可收回金额时，需要进行减值测试。减值测试的方法有净现值法、摊销法等，根据实际情况选择适用的方法。 4. 增值税抵扣：对于购置的固定资产，如果符合相关规定，可以按照增值税法的规定进行抵扣，即将购置固定资产支付的增值税作为进项税额抵扣。需要注意的是，固定资产核定标准可能会根据会计准则的更新和相关法律法规的调整而发生变化，因此会计人员需要及时了解最新的规定并进行适当的调整。

阅读 1267

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生产入库会计分录的基本原则是借记生产成本，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。
李老师 | 提问时间：09/29 08:08

#会计实务#

生产入库会计分录的基本原则是根据会计准则和规定，根据实际发生的经济业务进行会计分录。在生产入库过程中，借记生产成本科目，贷记原材料、人工成本和制造费用等相关科目。具体的会计分录可以根据实际情况进行调整，但通常的基本原则如下： 1. 借记生产成本科目：将生产过程中发生的直接材料、直接人工和制造费用等成本记入生产成本科目。 2. 贷记原材料科目：将生产过程中使用的原材料成本记入原材料科目。 3. 贷记人工成本科目：将生产过程中使用的人工成本记入人工成本科目。 4. 贷记制造费用科目：将生产过程中发生的制造费用记入制造费用科目。以上是生产入库会计分录的基本原则，具体的会计分录根据实际情况可能会有所调整。在实际操作中，还需要根据会计准则和规定，以及企业的内部控制制度进行具体的会计处理。

阅读 1231

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财务工作描述中包括哪些方面的内容？
秦老师 | 提问时间：07/17 21:16

#会计实务#

财务工作描述通常包括以下方面的内容： 1. 会计准则和规范：描述财务工作需要遵守的会计准则和规范，例如国际财务报告准则（IFRS）或国家会计准则。 2. 财务记录和报告：描述财务工作需要进行的记录和报告，包括编制财务报表、账务处理、核对账目等。 3. 预算和预测：描述财务工作需要参与编制和分析预算和预测，以支持企业的决策和规划。 4. 税务事务：描述财务工作需要处理的税务事务，包括纳税申报、税务筹划和税务合规等。 5. 成本管理：描述财务工作需要参与的成本管理活动，包括成本核算、成本控制和成本分析等。 6. 资金管理：描述财务工作需要参与的资金管理活动，包括现金流量管理、资金预测和投资决策等。 7. 内部控制和审计：描述财务工作需要参与的内部控制和审计活动，包括制定和实施内部控制制度、参与内部审计和外部审计等。 8. 企业风险管理：描述财务工作需要参与的企业风险管理活动，包括风险评估、风险控制和风险报告等。 9. 资产管理：描述财务工作需要参与的资产管理活动，包括固定资产管理、存货管理和应收账款管理等。 10. 经营分析：描述财务工作需要进行的经营分析活动，包括财务比率分析、财务指标分析和业绩评估等。以上是财务工作描述中常见的方面，具体内容可能会根据不同的企业和行业而有所差异。

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现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 20:47

#会计实务#

是的，现金流量表的编制方法主要有直接法和间接法两种。 1. 直接法：直接法是指通过对现金流量的直接记录和分类来编制现金流量表。它将现金流量按照经营、投资和筹资活动分别列示，并计算各项活动的净现金流量。直接法要求对每一项现金流量进行明确的归类和记录，能够提供详细的现金流量信息，但需要较多的数据和工作量。 2. 间接法：间接法是指通过对净利润进行调整来计算现金流量。它通过将净利润加上或减去与净利润无关的项目，如折旧、摊销、无形资产的减值等，来计算经营活动的净现金流量。间接法不需要对每一项现金流量进行明确的归类和记录，相对于直接法来说工作量较小，但提供的现金流量信息相对较少。在实际应用中，直接法和间接法可以同时使用，以提供更全面的现金流量信息。无论采用哪种方法，编制现金流量表的目的都是为了提供对企业现金流量的准确分析和评估。

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银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，而到期日是指汇票的最后付款日期。
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:24

#会计实务#

是的，你说得对。银行承兑汇票的承兑日是指银行对汇票的付款责任开始的日期，也是汇票的生效日期。在承兑日之前，持有人可以向银行要求承兑，银行可以选择是否承兑。一旦银行承兑了汇票，银行就对汇票的付款负责。到期日是指汇票的最后付款日期，也是持有人可以在此日期之前向银行要求付款的最后期限。持有人必须在到期日之前向银行提出付款要求，否则银行将不再负有付款责任。需要注意的是，承兑日和到期日可以是同一天，也可以不同。在实际操作中，根据具体情况和协商，可以灵活确定承兑日和到期日。

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大数据的5V特征分别是什么？
秦老师 | 提问时间：07/17 19:09

#会计实务#

大数据的5V特征是： 1. Volume（大量性）：大数据是指数据量巨大，以至于无法使用传统的数据处理工具和技术进行处理和分析。它涉及到海量的数据，包括结构化、半结构化和非结构化的数据。 2. Velocity（高速性）：大数据的产生速度非常快，数据源不断涌入，需要实时或接近实时地进行处理和分析。这要求系统具备高速的数据处理和分析能力。 3. Variety（多样性）：大数据不仅包括结构化的数据，还包括半结构化和非结构化的数据，如文本、图像、音频、视频等。这些数据的形式和格式多样，需要能够处理和分析各种类型的数据。 4. Veracity（真实性）：大数据中可能存在着噪音、错误和不准确的数据，因此需要对数据进行验证和清洗，确保数据的准确性和可靠性。 5. Value（价值性）：大数据的价值在于能够从中发现有用的信息和洞察，并将其转化为商业价值。通过对大数据的分析和挖掘，可以获得对业务决策有重要意义的信息。综上所述，大数据的5V特征分别是Volume、Velocity、Variety、Veracity和Value。

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会计要素中的负债类别有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：07/17 19:01

#会计实务#

会计要素中的负债类别包括： 1. 长期负债：指在一年内到期的长期债务，如长期借款、长期应付款等。 2. 短期负债：指在一年内到期的短期债务，如短期借款、应付账款、应付票据等。 3. 应付职工薪酬：指企业应向员工支付的工资、奖金、福利等。 4. 应付利润：指企业应向股东支付的利润分配。 5. 应交税费：指企业应向国家交纳的各种税费，如所得税、增值税、营业税等。 6. 预计负债：指企业因已发生的事项而产生的义务，但具体金额尚不确定，需要进行估计，如预计保修费用、预计法律纠纷费用等。 7. 其他负债：指除以上类别之外的其他负债项，如应付租金、应付利息等。以上是常见的负债类别，具体的负债类别还会根据企业的业务特点和会计准则的要求而有所不同。

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