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老师你好,跨境技术服务开发票备注栏有什么要求吗?
郭锋老师
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提问时间:04/14 10:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 基础填写规范(建议遵循) 无论是否涉及免税或退税,以下信息建议在备注栏中注明:合同编号:便于与跨境服务合同对应,也是后续税务备案、外汇申报的重要关联信息。部分地方税务机关(如广东省)明确将出口合同号列为必填项目。 服务内容:简要注明所提供的技术服务具体内容,有助于证明业务真实性。 服务接受方所在地:注明境外客户所在国家或地区,以明确服务的跨境属性 境内机构向境外单笔支付等值5万美元以上(不含等值5万美元)的服务贸易外汇资金,需向主管税务机关办理《服务贸易等项目对外支付税务备案》,填报合同号、发票号等信息 祝您学习愉快!
阅读 274
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老师,购买一家公司的服务,服务费已经支付,提供服务的公司却申请破产了,正由破产管理人管理,此时还能请求对方开具发票吗?如果可以,是向谁提出开票请求?
赵老师
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提问时间:04/14 10:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据现行法律规定,即使服务提供方已进入破产程序,您作为已支付服务费的购买方,仍然有权请求开具发票,并且应当向破产管理人提出开票请求。 破产企业仍有开具发票的义务 根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定,销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票。这一法定义务并不因企业进入破产程序而消灭。企业进入破产程序后,其法人主体资格在破产清算终结前仍然存续,直至破产程序终结、企业注销登记后,主体资格才正式消灭。因此,在破产程序进行期间,破产企业仍然负有开具发票的法定义务。 管理人负责处理开票事宜,但以企业名义开具 破产程序启动后,企业的经营管理权移交给破产管理人,但开具发票的义务主体在法律上仍然是破产企业本身,管理人只是代表破产企业履行这一义务。 祝您学习愉快!
阅读 326
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上年度计提物业费计提多了,我当时计提的时候是借管理费用,贷应付账款物业,现在我发现计多了怎么冲回分录
小菲老师
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提问时间:04/14 10:10
#税务师#
同学,你好 借:管理费用 负数 贷:应付账款物业 负数
阅读 182
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这种情况产生的营业额差异申报企业所得税怎么调整
朴老师
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提问时间:04/14 08:32
#税务师#
该差异为出售固定资产导致的正常口径差异,无需调整所得税营业收入。 增值税按处置货车的全额价款申报收入,所得税仅将处置净损益计入营业外收支,不计入营业收入,因此产生差异。 所得税主表营业收入按账载主营业务 + 其他业务收入如实填报,无需调整。 系统弹窗为自动提示,正常提交申报即可,后续若有问询,提供差异说明备查。
阅读 221
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减资时有未分配利润,需要核算收益,按哪个时间的报表来核算
范老师
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提问时间:04/13 22:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是以减资前累计的留存收益来核算。 祝您学习愉快!
阅读 206
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利润表主营业务收入中没有包含处置固定资产的收入,但是增值税申报中包含了这个收入。年度汇算清缴主营业务收入提取的利润表数据,现在系统提示数据不一致,需要怎么处理?
董孝彬老师
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提问时间:04/13 22:11
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 225
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为什么例题7求净现值要减去初始投资额220万,但是例题8净现值不用减100万
周老师
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提问时间:04/13 19:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算净现值时,是需要减去初始投资额的。在例题7中,净现值的计算公式为净现值=80×(P/A,6%,8)×(P/F,6%,3)-220,这里减去220万,就是减去初始投资额,因为净现值是投资项目在未来各期现金净流量的现值与初始投资额之间的差额。 而在例题8中,是通过年金净流量来计算净现值,年金净流量=净现值÷(P/A,8%,5),所以净现值=10×(P/A,8%,5)=39.927万元,这一步只是计算出了未来现金净流量的现值。后续计算现值指数时,现值指数=(39.927+100)÷100=1.40,这里加上100万是把初始投资额考虑进来,因为现值指数的计算公式为现值指数=未来现金流量现值÷原始投资额现值,此时的39.927万元是未来现金流量现值,100万是原始投资额现值,所以在计算现值指数时体现了初始投资额的影响。实际上,在计算净现值时,初始投资额是需要考虑并进行相应扣除的。 祝您学习愉快!
阅读 281
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5年的缴税记录电子税务局可以一次性都查出来吗?还是要一年1年查?
刘艳红老师
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提问时间:04/13 18:17
#税务师#
您好,要一年一年的查,不能一次全都查出来
阅读 163
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你好请问下,贸易公司有模具费怎么入账呢?销售产品出口,但是这产品有磨具费,然后模具费客户也会支付款过来,但是模具是不出口的,留在国内采购商哪里
朴老师
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提问时间:04/13 18:01
#税务师#
收到客户模具费 借:银行存款 贷:其他业务收入 — 模具费 支付采购商模具费 借:其他业务成本 — 模具费 贷:银行存款 模具不出口、不留你公司,不做固定资产 / 低值易耗品,直接收支走损益即可。 出口报关不用报模具,不影响退税。
阅读 292
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房产税,土地使用税,租赁合同印花税是交给国税还是地税?
家权老师
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提问时间:04/13 17:24
#税务师#
现在都只有一个税局了,不分了
阅读 145
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您好!请问像我们公司在这个平台上买卖远期订单的收益,需要交增值税吗?
范老师
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提问时间:04/13 17:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 需要的。 祝您学习愉快!
阅读 135
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老师所得税职工薪酬咋么填报
家权老师
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提问时间:04/13 16:50
#税务师#
填报说明:(五)附报事项 根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 也就是:应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计 如果没通过应付职工薪酬计提的,就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”:填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金(只是工资和奖金)借方发生额本年累计金额。
阅读 157
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请问老师,2026年1月1日开始,新的增值税法,甲单位职工食堂向员工收取餐费要计算销项税了,甲单位是从每个月从职工工资扣500元,作为收取的餐费。请问2026年1月1日开始,针对收入员工的500元餐费怎么做账。比如每个发工资10人 10万元(税前) 扣-5000元作为餐费。
钟存老师
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提问时间:04/13 16:27
#税务师#
借:应付职工薪酬-工资 100000 贷:银行存款95000 其他应收款5000 借:其他应收款5000 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
阅读 189
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老师公司购买生活采暖煤缴纳印花税吗3000元
暖暖老师
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提问时间:04/13 16:27
#税务师#
你好需要缴纳印花税的
阅读 149
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如何在电子税务局查询上年度所有印花税的申报表
家权老师
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提问时间:04/13 16:26
#税务师#
选择税种印花税 我要办税-税务数字账户-账户查询-申报信息查询-申报信息查询
阅读 160
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甲单位:2024年财务做账,账面计提了乙企业应收账款的损失:借:信用减值损失 600万,贷:坏账准备600万,同时核销了:借 坏账准备600万 贷:应收账款。但是2024年乙企业丙没有完成注销,也没有法院的判决。因为没有证明来证明乙企业注销,所以甲企业,在做2024年企业所得税汇算清缴的时候,调增了这600万。请问税务调增这样处理正确么?
暖暖老师
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提问时间:04/13 16:22
#税务师#
你好,这个税务处理是对的
阅读 154
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老师,为什么发票总金额180万,开的票十红字票十剩余票不等于180万呢(朴老师)
朴老师
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提问时间:04/13 15:57
#税务师#
含税 vs 不含税 一边按含税价算,一边按不含税价加总,金额就对不上。 有红字发票(负数) 蓝字合计 − 红字金额,才是实际应收金额,不是直接蓝字加总。 开票时四舍五入差 多张票分开开,税额尾差几分、几毛,合计就会差一点。 有部分未开票、作废票没剔除 作废票、未开票金额没去掉,也会对不上。 合同有调整:扣款、罚款、让利 实际结算金额≠原合同 180 万。
阅读 166
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个人开给公司的发票能用吗
Fenny老师
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提问时间:04/13 15:50
#税务师#
你好,可以的,这个是个人去税务局代开的。
阅读 160
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我司法人是A,股东也只有一个,也是A,我司出租住房给A使用,一年租金3万元(2026年3月一次性收齐3万),我司无其他收入,我司怎么交房产税?
家权老师
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提问时间:04/13 15:48
#税务师#
前2个月按从价交,后边10个月按从租交房产税
阅读 199
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老师计提折旧后面附折旧明细表还是附折旧费用分配表
钟存老师
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提问时间:04/13 15:45
#税务师#
凭证的话 可以附件放 折旧明细表
阅读 131
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所有的合同按价税分离的签订话,都可以按不含税金额申报印花税吗?
家权老师
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提问时间:04/13 14:37
#税务师#
是的,就是那样子的哈
阅读 129
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房产税和土地使用税的季度申报计算公式是什么样子的? 1月我们经理让开了3%的房租发票给客户(按照3%税率申报的话不含税价款是242172.27元),2月申报1月的时候税务局又要我们按照5%来申报房租发票(按5%申报不含税价款是237559.47),我们1月开了1张3%但是未开票收入里面申报了价税合计相同金额的5%的房租,3月我们开了1张5%税率的房租发票不含税价款是9万,那么4月大征期申报房产税计税基数依据是多少?土地使用税计税依据是多少?
朴老师
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提问时间:04/13 14:16
#税务师#
房产税 季度税额 = 不含税租金收入 ×12% 一季度计税依据 = 327559.47 元 土地使用税 季度税额 = 土地面积 × 单位税额 ÷4 计税依据 = 土地证记载的占地面积,与租金无关
阅读 134
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某有进出口经营权的外贸公司,2023年6月进口卷烟200箱(每箱250条,每条200支)支付购买价3600000到达我国海关前的运输费20000元保险费8000元关税税率20%,则该批进口卷烟在进口环节需要缴纳的消费税为
朴老师
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提问时间:04/13 13:13
#税务师#
该批进口卷烟进口环节消费税 = 5,609,127.27 元 计算要点: 关税完税价格 = 3,628,000 元 关税 = 725,600 元 每标准条价格 ≈ 136.99 元(>70 元),适用 56% 从价税率 + 0.003 元 / 支定额税 最终消费税 = 5,609,127.27 元
阅读 193
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我们是搞餐饮的 可以出租场地,请问场地租赁费如何开票
家权老师
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提问时间:04/13 11:59
#税务师#
开其他不动产经营租赁*场地租赁费
阅读 164
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老师,高新技术企业的研发费用,在季度申报的时候,可以预填写企业所得税申报表第22行吗? 研发费用只能在汇算清缴时加计扣除吗?
暖暖老师
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提问时间:04/13 11:56
#税务师#
你好,季报就可以研发加计扣除的
阅读 185
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老师,您好!请问自然人投资或者控股的有限公司签定合同需要纳印花税吗?
范老师
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提问时间:04/13 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自然人投资或者控股的有限公司签订合同是否需要缴纳印花税,要根据合同类型判断。我国现行印花税采取正列举形式,只对法律规定中列举的凭证征收,没列举的凭证不征税。 列举的需缴纳印花税的合同有11大类,包括买卖合同、借款合同、融资租赁合同、租赁合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同。如果有限公司签订的是这些类型的合同,就需要缴纳印花税;若签订的合同不在列举范围内,则不需要缴纳印花税。 比如,若公司签订的是明确双方供需关系、据以供货和结算、具有合同性质的凭证,应按规定缴纳印花税;但总公司与分公司、分公司与分公司之间书立的作为执行计划使用的凭证,就不属于印花税征收范围。 祝您学习愉快!
阅读 153
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请问,按国家税务总局2026年第10号文,劳务派遣服务,已不在简易计税5%范围内。劳务派遣服务费税率由5%上调至6%,那么在月度申报时,主表及附表,填列内容“项目”有变化吗?
家权老师
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提问时间:04/13 10:33
#税务师#
申报表的“项目”栏次(即表格结构)没有任何变化。你不需要寻找新的填报项目,只需将数据从“简易计税”区域迁移至“一般计税”区域,并将税率由 5% 更新为 6%。 一、具体填报位置调整 主表:不再填入第 5 栏“按简易办法计税销售额”,改为填入第 1 栏“按适用税率计税销售额”。 附列资料(一):不再填入第 9b 行“5% 征收率”,改为填入第 5 行“6% 税率的服务”。 关键操作:在第 12 列“服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额”中,继续填写代付的工资、社保、公积金(含税金额),实现差额计税。 附列资料(三):在第 3 行“6% 税率的项目”中填报扣除前的含税销售额及扣除额。
阅读 198
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张三于2026年1月31日投资入股A公司,请问他的分红权是自2026年1月开始,还是2026年2月开始?
范老师
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提问时间:04/12 17:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 张三的分红权从被记载于A公司股东名册之日起,张三方可向公司主张行使分红权。至于分红权具体从1月还是2月开始计算,取决于股东名册完成变更记载的日期落在哪个月份。 祝您学习愉快!
阅读 251
收藏 1
请问这个C企业领用的10%的外购烟丝为什么不需要抵扣呀?
郭锋老师
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提问时间:04/12 16:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 准予扣税的范围是外购(或者委托加工收回的)已税烟丝生产的卷烟,而不是雪茄烟。所以在2024年8月A卷烟厂生产甲类雪茄烟业务中,领用C企业提供的烟丝用于继续生产雪茄烟时,已纳的消费税不能扣除。 祝您学习愉快!
阅读 454
收藏 2
如果在一家企业购1000元以下货物,该企业没有开票,可以吗
家权老师
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提问时间:04/11 17:20
#税务师#
不行的,不能税前扣除的哈
阅读 193
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