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你好,老师,我想问一下,发票额度不够,提升额度需要些什么资料
文文老师
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提问时间:12/10 11:06
#初级职称#
你好,通常准备销售合同即可
阅读 314
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老师公司补助个别员工社保1200元,银行支付,账务处理怎么做
文文老师
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提问时间:12/10 10:09
#初级职称#
借:管理费用-工资 贷:银行存款
阅读 289
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高中毕业只有复印件了没有原件可以吗?
文文老师
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提问时间:12/10 09:48
#初级职称#
高中毕业只有复印件了没有原件,可以
阅读 280
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没有高中毕业证可以考吗?
文文老师
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提问时间:12/10 09:44
#初级职称#
没有高中毕业证,不可以考会计职称
阅读 280
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转让股权债权缴纳增值税吗
郭老师
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提问时间:12/10 09:41
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股权转让不属于增值税的征税范围,不缴纳增值税。但如果是上市公司的股票,属于金融商品,金融商品转让需按照买卖价差缴纳增值税。 祝您学习愉快!
阅读 148
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2026年在哪报考会计初级,什么时候开始报名
文文老师
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提问时间:12/10 09:41
#初级职称#
你好,2026年初级会计报名时间为2026年1月5日-1月27日,报名官网为“全国会计人员统一服务管理平台”。
阅读 304
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企业外购一商品,成本70,1000件,税率13%,一半销售,售价100,一半用于宣传,会计分录怎么编制
郭老师
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提问时间:12/09 16:18
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 首先,购入商品时: 借:库存商品70000 应交税费——应交增值税(进项税额)9100 贷:银行存款79100 2.然后,一半商品用于销售: 借:银行存款56500 贷:主营业务收入50000 应交税费——应交增值税(销项税额)6500 借:主营业务成本35000 贷:库存商品35000 3.最后,一半商品用于宣传,视同销售: 借:销售费用-促销费41500 贷:库存商品35000 应交税费-应交增值税(销项税额)6500 祝您学习愉快!
阅读 232
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1、任何一个企业的财务状况和经营成果都是通过资产负债表集中反映出来的,只有资产负债表才能反映企业财务状况和经营成果的全貌。( ) 2、利润表首先将所有业务分为营业内业务和营业外业务,又将营业内业务分为( )。 A.主营业务 B.其他业务 C.对外筹资业务 D.对外投资业务
提问时间:12/09 15:21
#初级职称#
...
阅读 233
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老师,我开了发票计提税金了,现在怎么把进项转出啊
文文老师
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提问时间:12/09 15:21
#初级职称#
意思是做结转,将进项余额结平?
阅读 369
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怎么查询到初级证书是哪一年考下来的
郭老师
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提问时间:12/09 13:57
#初级职称#
如果你有初级证书的话,打开上面有一个批准日期你如果没有纸质的,你就去查电子版的去中国人事考试网里面去查
阅读 466
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老师,残疾人备案是怎样的流程。什么时候开始?
小菲老师
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提问时间:12/09 10:36
#初级职称#
同学,你好 你是什么地方的
阅读 303
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全国会计人员统一服务管理平台信息是在辽宁登记的,会计继续教育只能在辽宁做吗?
文文老师
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提问时间:12/09 09:58
#初级职称#
是的,若没有做调转,只能在辽宁做
阅读 293
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老师。我们把土地租出去,对方要求我们开无形资产*土地使用权的发票,是免税的可以吗
文文老师
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提问时间:12/09 09:20
#初级职称#
不合适,应开具经营租赁
阅读 359
收藏 0
老师,我根据电子税务局报的收入是18584.06,销项是2415.93。我在快账里做的开票收入是5314.75,未开票收入分别做的5039.73和7959.58,但是这样的话税额相差了0.01。因为货款分2笔提到公户的,5039.73➕税690.27一共提了6000到公户。怎么做平呢?
朴老师
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提问时间:12/08 19:19
#初级职称#
先核对税额计算逻辑开票收入 + 未开票收入合计 = 5314.75+5039.73+7959.58=18314.06你电子税务局申报收入 18584.06,差额 270 元,需先确认是否漏记收入;若收入金额无误,仅税额差 0.01,按尾差调整。 尾差调整分录(以税额少计 0.01 为例)若快账里计算的销项税额比申报的 2415.93 少 0.01:借:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 0.01贷:营业外收入 0.01若快账里计算的销项税额比申报的多 0.01:借:营业外支出 0.01贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 0.01 公户收款 6000 元的分录(对应 5039.73 收入 + 690.27 税)借:银行存款 6000贷:主营业务收入 —— 未开票收入 5039.73贷:应交税费 —— 应交增值税(销项税额) 690.27
阅读 365
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24年考的初级证 可以抵扣25年继续教育的学分吗
文文老师
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提问时间:12/08 16:49
#初级职称#
24年考的初级证 可以抵扣25年继续教育的学分。
阅读 299
收藏 1
老师,14.5万可以抵多少所得税?怎么算。我们以为这个票开不回来了就做了营业外支出。
文文老师
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提问时间:12/08 15:57
#初级职称#
若符合小微,要交企业所得税14.5万*5%
阅读 295
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转款账户和开票不一致怎么吧?
刘艳红老师
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提问时间:12/08 14:09
#初级职称#
您好,这个签个三方协议就可以
阅读 291
收藏 1
老师,我们现在是小规模,对方给我们开了专票,记账能价税分开吗
小菲老师
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提问时间:12/08 13:35
#初级职称#
同学,你好 不需要分开
阅读 365
收藏 2
我们山东这边最低缴费基数4504,上一个会计一直按5000申报的,怎么往低调整
小菲老师
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提问时间:12/08 10:43
#初级职称#
同学,你好 那你要去社保局大厅更正
阅读 296
收藏 1
老师,问下月末调汇是针对收款了就调还是确认了收入才对应客户调?
家权老师
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提问时间:12/08 10:09
#初级职称#
是对外币核算的应收账款余额调汇,没有余额不需要调
阅读 330
收藏 1
你好,我想知道初级是什么时候报名,什么时候考试。还有人力资源师是什么时候报名,什么时候考试。
文文老师
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提问时间:12/08 10:07
#初级职称#
初级通常1月报名,5月考试
阅读 298
收藏 1
支付已注册登记商标的宣传费计入销售费用吗
黄老师
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提问时间:05/11 20:46
#初级职称#
是的,理解正确。
阅读 1155
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交易性金融资产都是流动资产吗
小王老师
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提问时间:05/11 20:35
#初级职称#
也不是,如期末时,预计持有时间超过一年的,这实质上是非流动资产的,要报表重分类,不能在交易性金融资产下列报。
阅读 1281
收藏 2
消费税缴纳 商场销售木制一次性筷子应交纳消费税
于老师
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提问时间:05/11 20:24
#初级职称#
不交,这是生产环节纳税,不是零售环节纳税。
阅读 1459
收藏 6
如果某人参加活动,达到一定的消费积分,赠送的礼品,不能按偶然所得计征个人所得税吗?
王一老师
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提问时间:05/11 20:22
#初级职称#
对的,对累积消费达到一定额度的个人按消费积分反馈的“礼品”,不征收个人所得税。 如果是企业对累积消费达到一定额度的顾客,给予额外抽奖机会,个人的获奖所得,按照“偶然所得”项目,缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 1376
收藏 6
视同销售里有最高价和平均价,该如果确定用哪一个价格
张老师
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提问时间:05/11 20:13
#初级职称#
增值税视同销售,是用的平均价。
阅读 838
收藏 4
在哪个税种里面价外费用是特殊案例,是不含税的
小王老师
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提问时间:05/11 19:48
#初级职称#
没有这种情况,价外费用都是含税的。
阅读 473
收藏 2
房产税,土地增值税,契税,土地增值税土地使用税,城镇土地使用税都什么时候交?
小王老师
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提问时间:05/11 19:43
#初级职称#
房产税是在持有房产期间需要缴纳; 土地增值税是转让土地使用权、地上建筑物及其附着物并有增值时缴纳; 契税是买方税,在我国境内转移土地、房屋权属时征收,是承受方征收; 城镇土地使用税在持有土地期间需要缴纳。
阅读 973
收藏 4
委托代销产品委托方代扣的消费税计税基础不包括加工费和原材料成本吗
金老师
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提问时间:05/11 19:18
#初级职称#
您是不是想问委托加工? 委托加工: (1)按照“受托方”的同类消费品的销售价格计算纳税; (2)没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税。 ①一般应税消费品从价计征组成计税价格公式: 组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税比例税率) 应纳消费税=组成计税价格×消费税比例税率 ②复合计征应税消费品组成计税价格公式: 组成计税价格=(材料成本+加工费+委托加工数量×消费税定额税率)÷(1-消费税比例税率) 应纳消费税=组成计税价格×消费税比例税率+委托加工数量×消费税定额税率 祝您学习愉快!
阅读 663
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资产减值损失和信用减值损失怎么区分?哪些计入资产减值损失,哪些计入信用减值损失?
金老师
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提问时间:05/11 19:17
#初级职称#
金融资产的减值计提,是信用减值损失,如应收账款,应收票据,其他应收款,债权投资,其他债权投资等 非金融资产的,这资产减值损失,如存货,固定资产,无形资产,在建工程,长投等
阅读 1077
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