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根据政策有没有电商平台代扣税款的说法
朴老师 | 提问时间：04/10 07:48

#税务#

有，但分情况：国内电商平台不代扣商家增值税、所得税，只向税务报送数据，商家自行申报缴税。平台给个人发佣金、劳务报酬，必须代扣个税。跨境零售进口，平台 / 支付机构代扣跨境综合税。

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老师您好！公司的外账会计让我去银行打印今年123月的流水是要做纳税申报跟企业所得税的申报吗？
朴老师 | 提问时间：04/10 07:41

#实务#

是的，打印今年 1-3 月的银行流水，核心用途就是做第一季度的纳税申报和企业所得税预缴申报，同时也是外账会计做账、核对账务的基础依据。

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请问这道其他权益工具投资转长投权益法的题第二问这里，是不是应该多一步用32500和（120000+2000）×（5％+20％）来进行比较?
卫老师 | 提问时间：04/10 07:40

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，需要进行这一步比较。在权益法下，确认长期股权投资时，要将初始投资成本与应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额作比较。这是为判断有无正商誉或负商誉。若初始投资成本大于应享有的可辨认净资产公允价值份额，差额属于正商誉，不做账务处理；若初始投资成本小于应享有的份额，差额属于负商誉，应计入当期营业外收入。本题中初始投资成本为32500万元，应享有乙公司可辨认净资产公允价值份额为（120000+2000）×（5％+20％）=30500万元，初始投资成本大于应享有的份额，差额2000万元属于正商誉，不做账务处理。祝您学习愉快！

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您好老师，去年7-12月因公司经营困难，所以按人事发的工资数正常申报，但是在汇算前也无法发放出来；那我现在就要去更正个税系统；现在问题是，我是不是更正后，我是不是要改账，在去年12做一笔冲掉多计提工资的分录；还是不改账，更正后汇算要调增；以后发放的时候，在个税系统上，我看有一项是否发放离职工资
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 07:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，我们公司是个人独资，但是刚开始运营资金不是很足，借老板朋友的钱来进货，他直接打到我们公户，分给他净利润的20%，这样我的账务应该怎么做呢
apple老师 | 提问时间：04/10 07:27

#实务#

同学你好，借钱时借银行存款贷其他应付款

阅读 68

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工资薪金年8.8万，劳务报酬四家公司，每家月工资750元。专项扣除5000每月和一个孩子5岁，一个孩子8岁。两个孩子教育我四月份放到公司代扣代缴模块。但是前三个月我没有放到公司代扣代缴。已经交了个税。这样我年度汇算清缴时，需要交个税吗？还有劳务报酬四家，每月需要交个税吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 06:59

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 27

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董老师在线吗？想咨询您下。
朴老师 | 提问时间：04/10 06:41

#实务#

同学你好是什么问题

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会计学堂里面我的关注如何取消掉，或者说我关注我关注别人的，如何取消掉？
apple老师 | 提问时间：04/10 06:38

#财务软件#

同学你好。我给你解答

阅读 127

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老师25年12月的成本发票，在今年3月做账抵扣可以吗
朴老师 | 提问时间：04/10 06:33

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 66

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新注册企业、刚完成申报或变更信息后，未完成实名认证或账户未激活‌：部分地区的电子税务局要求完成实名认证后才能获取完整税务数据，老师怎么完成实名认证呀
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 06:19

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 65

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工资没有按月发，报个税都正常按计提工资逐月申报，产生未发放工资的个税扣缴后应该怎么写分录？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 06:19

#税务#

您好，不管工资有没有发放，计提工资，扣个税和个人社保，分录是一样的一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬—社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费—应交个人所得税贷：银行存款

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企业汇算清缴，填写职工薪酬明细表，填写工资薪金第一行中的账载金额，这个账载金额到底根据什么来填，有些人说根据25年应付职工薪酬贷方发生额来填写，但是其中如果包含补提24年的职工薪酬，这个算不算呢？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 06:06

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 98

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房租费发票可以不具体面积数吗，只开金额吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 06:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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用财务软件做内账，是不是也要代账公司把我科目余额表弄来建期初
董孝彬老师 | 提问时间：04/10 06:03

#实务#

早上好，是的，建账得有期初，从我们接手前一个月的，外账科目余额表的期末作为我们的期初

阅读 15

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2025年月份工资单位漏申报了，现在能补申报吗
暖暖老师 | 提问时间：04/10 00:21

#实务#

你好才可以回去更正申报

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朴老师，小规模纳税人季度销售没有超过30万，收入和成本需要交印花税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 00:08

#税务#

好好需要缴纳印花税的

阅读 38

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研发费用如何建账，有哪些原始资料佐证？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/09 23:47

#实务#

您好，研发费用建账需要很多明细科目，等我用电脑给您回复，

阅读 22

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我想问下，年终奖一次性奖励个税申报，当月交了150元，可以全退吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：04/09 23:43

#实务#

如果汇算清缴合并申报有退税，可以退

阅读 35

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酒店抖音销售收入，直接按体现到银行账的金额做收入，还是需要以抖音上的金额做收入，然后手续费作为费用记录，抖音反佣抵扣费用还是做其它收入呢
钟存老师 | 提问时间：04/09 23:21

#实务#

按照抖音的金额做收入，不是实际收款金额手续费做费用

阅读 58

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物业行业一般纳税人，税率多个，怎样确认收入核算计税
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 23:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 60

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我们公司的总账会计拉了十家贷款，公司总共贷款接近一个亿，这种情况已经持续了四五年了，正常就使用两个账户，其他账户养着。今天总账会计突然要求十家银行账户必须要有流水，要给每个银行分两三家客户，怎么拒绝？
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 22:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 26

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在90平方米的房子上，根据税法规定，房屋税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 18:50

#会计实务#

根据税法规定，房屋税的计算公式通常是根据房屋的面积和地区的税率来计算的。具体的计算公式可以表述为：房屋税 = 房屋面积 × 地区税率假设地区税率为每平方米10元，则90平方米的房屋税计算公式为：房屋税 = 90平方米 × 10元/平方米 = 900元

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会计循环中的哪个环节可能存在风险和错误？如何避免和纠正？
李老师 | 提问时间：12/06 18:49

#会计实务#

在会计循环中，可能存在风险和错误的环节主要有以下几个： 1. 采购环节：在采购环节中，可能存在采购金额被夸大或者采购物品与实际需求不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立健全的采购流程，包括明确的采购审批制度、与供应商签订合同、进行严格的供应商评估和监控等。 2. 销售环节：在销售环节中，可能存在销售金额被低估或者销售物品与实际交付不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的销售流程，包括明确的销售审批制度、与客户签订合同、进行严格的销售物品核对和交付监控等。 3. 财务记录环节：在财务记录环节中，可能存在数据录入错误、账务处理错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以采用双录入制度，即由不同的人员分别录入和核对数据，同时建立完善的内部控制制度，包括明确的账务处理流程、制定准确的会计政策和会计估计等。 4. 财务报告环节：在财务报告环节中，可能存在财务报表编制错误、财务指标计算错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的财务报告制度，包括明确的报表编制流程、进行财务报表复核和审计等。总之，为了避免和纠正会计循环中的风险和错误，需要建立健全的内部控制制度、明确的工作流程、合理的审批制度，并进行定期的内部审计和风险评估。同时，加强员工的培训和教育，提高其会计专业素养和风险意识，也是非常重要的。

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什么是财务报表审计，它的主要目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 18:45

#会计实务#

财务报表审计是指对企业财务报表进行独立、客观的评估和验证，以确定其是否真实、准确、完整、合规，并符合相关会计准则和法规的要求。其主要目的包括： 1. 确保财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表的审查和测试，确认财务报表反映了企业真实的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 发现和纠正错误和欺诈行为：审计师通过审计程序和技术手段，发现可能存在的错误、舞弊或欺诈行为，并提出相应的建议和措施以纠正这些问题。 3. 提供独立的意见和保证：审计师根据审计结果，出具独立的审计报告，向利益相关方提供对财务报表的可靠性和合规性的意见和保证。 4. 增加财务报表的可信度和透明度：财务报表审计可以提高财务报表的可信度，增加投资者、债权人和其他利益相关方对企业财务状况的信任，促进资本市场的稳定发展。总之，财务报表审计的主要目的是保护公众利益，确保财务报表的真实性、准确性和合规性，并提供独立的意见和保证。

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请列举三个世界各国的货币及其对美元的汇率。
秦老师 | 提问时间：12/06 18:36

#会计实务#

以下是三个世界各国的货币及其对美元的汇率的示例： 1. 中国人民币（CNY）：1美元约等于6.5人民币（汇率可能会有波动）。 2. 欧元（EUR）：1美元约等于0.85欧元（汇率可能会有波动）。 3. 日本日元（JPY）：1美元约等于110日元（汇率可能会有波动）。请注意，这些汇率是根据当前市场情况提供的示例，实际汇率可能会随时变动。建议在进行具体交易或进行会计计算时，及时查阅最新的汇率信息。

阅读 1682

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收到利润分配怎么做账
李老师 | 提问时间：12/06 18:21

#会计实务#

收到利润分配的会计处理主要涉及两个方面：一是利润分配的确认，二是利润分配的会计分录。 1. 利润分配的确认：根据公司的利润分配方案或者股东大会的决议，确定利润分配的金额和比例。一般来说，利润分配包括现金股利、红利再投资、公积金转增股本等。 2. 利润分配的会计分录：根据具体的利润分配方案，进行相应的会计分录。以下是一些常见的利润分配的会计分录示例： - 分配现金股利：借：应付股利贷：现金 - 红利再投资：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本 - 公积金转增股本：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本贷：资本公积需要根据具体的利润分配方案和公司的会计政策来确定具体的会计分录。同时，还需要注意以下事项： - 利润分配应当符合公司法和相关法规的规定； - 利润分配应当及时披露并记录在财务报表中； - 利润分配的会计处理应当与公司的财务报表保持一致。以上是一般情况下的会计处理方法，具体情况还需根据实际情况和公司的会计政策来确定。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或者财务人员，以确保会计处理的准确性和合规性。

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2020年企业所得税100万到300万税率如何计算
李老师 | 提问时间：12/06 18:08

#会计实务#

根据中国企业所得税法，2020年企业所得税税率如下： - 0-1,000,000元的部分，税率为25% - 超过1,000,000元至3,000,000元的部分，税率为20% 因此，对于2020年企业所得税在100万到300万之间的利润，计算方法如下： 1. 计算超过1,000,000元的部分利润：利润 - 1,000,000 2. 计算超过1,000,000元的部分所得税：(利润 - 1,000,000) * 20% 3. 计算总所得税：1,000,000 * 25% (利润 - 1,000,000) * 20% 举例说明：如果企业利润为150万，计算所得税如下： 1. 超过1,000,000元的部分利润：150万 - 1,000,000 = 50万 2. 超过1,000,000元的部分所得税：50万 * 20% = 10万 3. 总所得税：1,000,000 * 25% 10万 = 35万因此，企业利润为150万时，所得税为35万。

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收付实现制和权责发生制的区别和适用范围
王一老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时机。它们的区别和适用范围如下： 1. 收付实现制：收付实现制是指在交易实际发生并且现金流发生时，相关的收入和费用才被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于现金的实际收付情况。这意味着，无论是否已经提供或接受了货物或服务，只有当现金实际流入或流出时，相关的收入和费用才会被确认。收付实现制适用于大部分的个人和小型企业，因为它简单易懂，与现金流密切相关。 2. 权责发生制：权责发生制是指在货物或服务的所有权和责任转移时，相关的收入和费用就被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于交易的经济实质。无论现金是否已经收付，只要交易的所有权和责任发生变化，相关的收入和费用就会被确认。权责发生制适用于大型企业和上市公司，因为它更准确地反映了企业的经济活动和财务状况。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，适用于个人和小型企业；而权责发生制强调交易的所有权和责任转移，适用于大型企业和上市公司。根据企业的规模和性质，可以选择适合的会计核算原则。

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合伙企业的分类及其区别
秦老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

合伙企业可以根据其法律地位和责任承担方式进行分类。根据法律地位，合伙企业可以分为普通合伙企业和有限合伙企业。根据责任承担方式，合伙企业可以分为无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。 1. 普通合伙企业：普通合伙企业是指合伙人共同经营一项经济活动，共同承担合伙企业的债务，合伙人对合伙企业债务承担无限责任。普通合伙企业的合伙人享有平等的权利和义务，合伙人之间的关系由合伙协议约定。 2. 有限合伙企业：有限合伙企业是指由一名或多名有限合伙人和一名或多名普通合伙人组成的合伙企业。有限合伙企业中的有限合伙人对合伙企业的债务承担有限责任，而普通合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。有限合伙人的责任限于其出资额，而普通合伙人的责任则与普通合伙企业相同。 3. 无限责任合伙企业：无限责任合伙企业是指所有合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。合伙人个人财产与合伙企业财产没有明确的界限，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产可以被追偿。 4. 有限责任合伙企业：有限责任合伙企业是指合伙人对合伙企业的债务承担有限责任。合伙人的个人财产和合伙企业的财产是分开的，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产不会被追偿。总结起来，合伙企业的分类主要包括普通合伙企业和有限合伙企业，以及无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。普通合伙企业和无限责任合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限合伙企业和有限责任合伙企业的有限合伙人对企业债务承担有限责任。

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银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

是的，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。这样做的目的是确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。在操作过程中，首先需要在票据背面明确注明可分包的意愿，可以使用类似于“此票可分包”或“分包金额：XXX”等字样。然后，在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，确保每个收款人都能收到其应得的金额。在实际操作中，还需要注意以下几点： 1. 每个分包金额应该明确，确保不会发生金额重复或遗漏的情况。 2. 分包金额应该与票面金额相加等于总金额，确保总金额不变。 3. 在注明收款人名称时，应该使用准确的名称，以便银行能够正确支付给相应的收款人。 4. 在分包操作完成后，应该及时通知银行，确保银行有正确的分包信息。总之，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，以确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。

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