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老师好，公司公户的款想往外转，一个股东70了，给他和他先生也70了每月发16000的工资可以不，有风险吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:03

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 50

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统计局的强制审核是和什么数据比对呢
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:03

#实务#

同学，你好当年数据与上年历史数据

阅读 28

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餐饮企业购买员工餐食材取得专用发票，可以抵扣进项吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:03

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 23

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老师，住宿费专票的进项税可以抵扣哈？高铁票也可以抵扣进项税哈？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:02

#实务#

同学，你好住宿费专票的进项税可以抵扣哈？差旅费吗？是可以的高铁票也可以抵扣进项税哈？差旅费吗？可以的

阅读 40

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汇算清缴缴纳所得税会计分录
东老师 | 提问时间：06/01 10:01

#实务#

借以前年度损益调整（代替所得税费用科目）贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

阅读 19

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老师：公司是做运输的，公司的车是租的，请问可以报销油费、修理费这些吗
东老师 | 提问时间：06/01 10:00

#实务#

您好可以报销，但是修理费不能税前扣除

阅读 26

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工程公司会计可以跟做市政劳务公司会计一样处理吗
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:00

#实务#

你哈，可以的，大类都是建筑

阅读 25

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工资申报里面，费用扣除，通讯费用，公务交通费用，这些是需要员工提供发票吗？还是直接可以填报？
王一老师 | 提问时间：06/01 09:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通讯费和公务交通费扣除分两种情况：若按当地规定以补贴形式随工资发放（在省级免税标准内），无需员工提供发票，可直接在个税申报系统填报扣除；若采用实报实销方式，则需员工提供公司抬头的合规发票，企业凭票入账并按规定扣除，具体标准与凭证要求以当地税务部门最新规定为准。祝您学习愉快！

阅读 89

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员工在同城办理业务产生的费用比如交通费餐费等，用什么科目入账
东老师 | 提问时间：06/01 09:59

#实务#

1. 市内交通 → XX费用—交通费 2. 员工工作餐 → XX费用—福利费 3. 招待外人用餐 → XX费用—业务招待费

阅读 61

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老师，员工辞退福利和工伤赔偿金都没有发票，都怎么做账？
东老师 | 提问时间：06/01 09:59

#实务#

您好，借管理费用福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

阅读 58

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老师，我们是物业公司的，现在那个税收编码税务局不是更新了那么我们物业公司开发票的那个物业管理费，税收编码是属于哪一类的？是不是生产生活？
朴老师 | 提问时间：06/01 09:59

#实务#

税收编码：304080101 大类简称：生产生活服务（2026 年 5 月更新后）完整：生产生活服务 → 商务辅助服务 → 企业管理服务 → 物业管理服务税率：一般纳税人6%，小规模3%（优惠 1%）

阅读 24

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企业关联申报，一定要报吗，a.b股东有两家公司，a持股90%，b10%，这种两家都要申报关联吗
暖暖老师 | 提问时间：06/01 09:59

#实务#

你好，达到25%才申报的这个

阅读 22

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之前开票是旅游服务*导游服务费，现在开票项目名称是选生产生活服务*旅游服务了吗没有更细分的导游服务了吗
东老师 | 提问时间：06/01 09:58

#税务#

对的，现在按照生产生活服务-旅游服务开就行

阅读 22

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老师，我们是施工单位，有个项目去年已经走了一部分农民工工资专户，现在因为一些原因要变更项目名称，这样是可以的吗
杨老师 | 提问时间：06/01 09:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以，项目名称变更后可办理农民工工资专户更名，需与建设单位签订项目名称变更补充协议，持变更后的施工合同、补充协议等材料到开户银行申请账户名称变更，并同步向项目所在地人社部门及相关监管部门备案，确保工资支付不受影响。祝您学习愉快！

阅读 73

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问下5月31号发票开出来了5万，我5月份要做账吗，6月1号又把这个票红冲了重新换个品名还是开5万还是这个单位这个我怎么做账的
暖暖老师 | 提问时间：06/01 09:55

#税务#

你好好5月需要正常处理的

阅读 37

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人力资源公司，分公司A承接业务，收款开票。成本就是人员工资社保等，但是是分公司B发工资交社保，公司企业所得税汇总纳税，这样是否合理
暖暖老师 | 提问时间：06/01 09:54

#税务#

你好，企业所得税层面整体合理，但增值税、个税、会计核算、关联交易四方面有风险，

阅读 31

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老师，我们公司是一般纳税人，从去年开始我们都没有抵扣，今年可以补做吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 09:53

#实务#

同学，你好你可以今年勾选抵扣

阅读 19

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公司注销的时候有待认证进项怎么办？
小菲老师 | 提问时间：06/01 09:52

#税务#

同学，你好《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，“企业所得税法第八条所称税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的各项税金及其附加”。根据企业所得税税前扣除中的实际发生和负担原则，允许抵扣的增值税能够通过一定的方式，转嫁给购买方，是一种价外税，实际上并非由企业所负担，是不允许税前扣除的。但是，在注销清算时，留抵增值税进项税额未实际抵扣，由企业最终负担。根据《关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕60号)规定，“四、企业的全部资产可变现价值或交易价格，减除资产的计税基础、清算费用、相关税费，加上债务清偿损益等后的余额，为清算所得”。按照会计核算规则，留抵税额体现为“应交税费-应交增值税”科目下的负值，清算时清偿价值为0，产生负债清偿损失，属于财税〔2009〕60号文件规定的“债务清偿损益”，冲减清算所得，即在清算时在企业所得税税前扣除。此外，《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(2022年第6号)规定，一般纳税人转登记为小规模纳税人时，其未抵扣的进项税额计入“应交税费——待抵扣进项税额”科目核算、截至2022年3月31日的余额，在2022年度可按规定企业所得税或个人所得税税前扣除。允许清算时留抵税额在税前扣除，与6号公告明确的口径保持一致。综上，企业注销清算时无法继续抵扣且不予退税的留抵税额允许在企业所得税税前扣除。

阅读 44

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请问下报销需要的是：写报销单，发票，自己的一个付款截图对吗？如果只有报销单，发票，不附自己的一个付款截图，可以吗，
小菲老师 | 提问时间：06/01 09:52

#实务#

同学，你好公司报销。付不付自己的一个付款截图，是公司规定。可以有也可以没有

阅读 15

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老师，我们公司3月底准备改法人和公司名，但是5月底才办好，我想问4.5月份的账做到老公司还是新公司
小菲老师 | 提问时间：06/01 09:51

#税务#

同学，你好做老公司的

阅读 24

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请问离职员工应发工资是-400，实发是-800，之前计提是五百，这个应该怎么做分录
汪老师 | 提问时间：06/01 09:48

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，应发工资为负数，意味着员工需要向公司返还部分金额。之前已计提工资500，现在要冲回多计提的部分，并处理员工应返还的金额。 1.冲回多计提的工资：借：管理费用、销售费用等（根据部门性质）-500 贷：应付职工薪酬-500 2.处理员工应返还的金额：借：其他应收款800 贷：应付职工薪酬800 这里假设“其他应收款”用于核算员工应返还给公司的款项。通过上述分录，冲回了之前多计提的工资，并记录了员工应返还给公司的金额。祝您学习愉快！

阅读 79

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在90平方米的房子上，根据税法规定，房屋税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 18:50

#会计实务#

根据税法规定，房屋税的计算公式通常是根据房屋的面积和地区的税率来计算的。具体的计算公式可以表述为：房屋税 = 房屋面积 × 地区税率假设地区税率为每平方米10元，则90平方米的房屋税计算公式为：房屋税 = 90平方米 × 10元/平方米 = 900元

阅读 1509

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会计循环中的哪个环节可能存在风险和错误？如何避免和纠正？
李老师 | 提问时间：12/06 18:49

#会计实务#

在会计循环中，可能存在风险和错误的环节主要有以下几个： 1. 采购环节：在采购环节中，可能存在采购金额被夸大或者采购物品与实际需求不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立健全的采购流程，包括明确的采购审批制度、与供应商签订合同、进行严格的供应商评估和监控等。 2. 销售环节：在销售环节中，可能存在销售金额被低估或者销售物品与实际交付不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的销售流程，包括明确的销售审批制度、与客户签订合同、进行严格的销售物品核对和交付监控等。 3. 财务记录环节：在财务记录环节中，可能存在数据录入错误、账务处理错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以采用双录入制度，即由不同的人员分别录入和核对数据，同时建立完善的内部控制制度，包括明确的账务处理流程、制定准确的会计政策和会计估计等。 4. 财务报告环节：在财务报告环节中，可能存在财务报表编制错误、财务指标计算错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的财务报告制度，包括明确的报表编制流程、进行财务报表复核和审计等。总之，为了避免和纠正会计循环中的风险和错误，需要建立健全的内部控制制度、明确的工作流程、合理的审批制度，并进行定期的内部审计和风险评估。同时，加强员工的培训和教育，提高其会计专业素养和风险意识，也是非常重要的。

阅读 1305

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什么是财务报表审计，它的主要目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 18:45

#会计实务#

财务报表审计是指对企业财务报表进行独立、客观的评估和验证，以确定其是否真实、准确、完整、合规，并符合相关会计准则和法规的要求。其主要目的包括： 1. 确保财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表的审查和测试，确认财务报表反映了企业真实的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 发现和纠正错误和欺诈行为：审计师通过审计程序和技术手段，发现可能存在的错误、舞弊或欺诈行为，并提出相应的建议和措施以纠正这些问题。 3. 提供独立的意见和保证：审计师根据审计结果，出具独立的审计报告，向利益相关方提供对财务报表的可靠性和合规性的意见和保证。 4. 增加财务报表的可信度和透明度：财务报表审计可以提高财务报表的可信度，增加投资者、债权人和其他利益相关方对企业财务状况的信任，促进资本市场的稳定发展。总之，财务报表审计的主要目的是保护公众利益，确保财务报表的真实性、准确性和合规性，并提供独立的意见和保证。

阅读 1774

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请列举三个世界各国的货币及其对美元的汇率。
秦老师 | 提问时间：12/06 18:36

#会计实务#

以下是三个世界各国的货币及其对美元的汇率的示例： 1. 中国人民币（CNY）：1美元约等于6.5人民币（汇率可能会有波动）。 2. 欧元（EUR）：1美元约等于0.85欧元（汇率可能会有波动）。 3. 日本日元（JPY）：1美元约等于110日元（汇率可能会有波动）。请注意，这些汇率是根据当前市场情况提供的示例，实际汇率可能会随时变动。建议在进行具体交易或进行会计计算时，及时查阅最新的汇率信息。

阅读 1709

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收到利润分配怎么做账
李老师 | 提问时间：12/06 18:21

#会计实务#

收到利润分配的会计处理主要涉及两个方面：一是利润分配的确认，二是利润分配的会计分录。 1. 利润分配的确认：根据公司的利润分配方案或者股东大会的决议，确定利润分配的金额和比例。一般来说，利润分配包括现金股利、红利再投资、公积金转增股本等。 2. 利润分配的会计分录：根据具体的利润分配方案，进行相应的会计分录。以下是一些常见的利润分配的会计分录示例： - 分配现金股利：借：应付股利贷：现金 - 红利再投资：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本 - 公积金转增股本：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本贷：资本公积需要根据具体的利润分配方案和公司的会计政策来确定具体的会计分录。同时，还需要注意以下事项： - 利润分配应当符合公司法和相关法规的规定； - 利润分配应当及时披露并记录在财务报表中； - 利润分配的会计处理应当与公司的财务报表保持一致。以上是一般情况下的会计处理方法，具体情况还需根据实际情况和公司的会计政策来确定。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或者财务人员，以确保会计处理的准确性和合规性。

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2020年企业所得税100万到300万税率如何计算
李老师 | 提问时间：12/06 18:08

#会计实务#

根据中国企业所得税法，2020年企业所得税税率如下： - 0-1,000,000元的部分，税率为25% - 超过1,000,000元至3,000,000元的部分，税率为20% 因此，对于2020年企业所得税在100万到300万之间的利润，计算方法如下： 1. 计算超过1,000,000元的部分利润：利润 - 1,000,000 2. 计算超过1,000,000元的部分所得税：(利润 - 1,000,000) * 20% 3. 计算总所得税：1,000,000 * 25% (利润 - 1,000,000) * 20% 举例说明：如果企业利润为150万，计算所得税如下： 1. 超过1,000,000元的部分利润：150万 - 1,000,000 = 50万 2. 超过1,000,000元的部分所得税：50万 * 20% = 10万 3. 总所得税：1,000,000 * 25% 10万 = 35万因此，企业利润为150万时，所得税为35万。

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收付实现制和权责发生制的区别和适用范围
王一老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时机。它们的区别和适用范围如下： 1. 收付实现制：收付实现制是指在交易实际发生并且现金流发生时，相关的收入和费用才被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于现金的实际收付情况。这意味着，无论是否已经提供或接受了货物或服务，只有当现金实际流入或流出时，相关的收入和费用才会被确认。收付实现制适用于大部分的个人和小型企业，因为它简单易懂，与现金流密切相关。 2. 权责发生制：权责发生制是指在货物或服务的所有权和责任转移时，相关的收入和费用就被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于交易的经济实质。无论现金是否已经收付，只要交易的所有权和责任发生变化，相关的收入和费用就会被确认。权责发生制适用于大型企业和上市公司，因为它更准确地反映了企业的经济活动和财务状况。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，适用于个人和小型企业；而权责发生制强调交易的所有权和责任转移，适用于大型企业和上市公司。根据企业的规模和性质，可以选择适合的会计核算原则。

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合伙企业的分类及其区别
秦老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

合伙企业可以根据其法律地位和责任承担方式进行分类。根据法律地位，合伙企业可以分为普通合伙企业和有限合伙企业。根据责任承担方式，合伙企业可以分为无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。 1. 普通合伙企业：普通合伙企业是指合伙人共同经营一项经济活动，共同承担合伙企业的债务，合伙人对合伙企业债务承担无限责任。普通合伙企业的合伙人享有平等的权利和义务，合伙人之间的关系由合伙协议约定。 2. 有限合伙企业：有限合伙企业是指由一名或多名有限合伙人和一名或多名普通合伙人组成的合伙企业。有限合伙企业中的有限合伙人对合伙企业的债务承担有限责任，而普通合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。有限合伙人的责任限于其出资额，而普通合伙人的责任则与普通合伙企业相同。 3. 无限责任合伙企业：无限责任合伙企业是指所有合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。合伙人个人财产与合伙企业财产没有明确的界限，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产可以被追偿。 4. 有限责任合伙企业：有限责任合伙企业是指合伙人对合伙企业的债务承担有限责任。合伙人的个人财产和合伙企业的财产是分开的，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产不会被追偿。总结起来，合伙企业的分类主要包括普通合伙企业和有限合伙企业，以及无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。普通合伙企业和无限责任合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限合伙企业和有限责任合伙企业的有限合伙人对企业债务承担有限责任。

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银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

是的，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。这样做的目的是确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。在操作过程中，首先需要在票据背面明确注明可分包的意愿，可以使用类似于“此票可分包”或“分包金额：XXX”等字样。然后，在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，确保每个收款人都能收到其应得的金额。在实际操作中，还需要注意以下几点： 1. 每个分包金额应该明确，确保不会发生金额重复或遗漏的情况。 2. 分包金额应该与票面金额相加等于总金额，确保总金额不变。 3. 在注明收款人名称时，应该使用准确的名称，以便银行能够正确支付给相应的收款人。 4. 在分包操作完成后，应该及时通知银行，确保银行有正确的分包信息。总之，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，以确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。

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