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找朴老师，有问题要请教？
朴老师 | 提问时间：04/10 10:39

#实务#

同学你好是什么问题

阅读 58

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老师，请问一月份扣缴了上年度的一笔企业所得税，但是上年度没有计提这笔分录，那一月份缴纳的时候我要怎么做分录？是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/10 10:38

#实务#

补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 59

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老师我这是第一次给公司办理社保，这是新添加的2个人，怎么还有就业和备案呀
朴老师 | 提问时间：04/10 10:38

#实务#

同学你好是哪里的

阅读 54

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老师，税务系统平台显示23年的有几张发票未认证，现在能认证吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:38

#税务#

您好，可以的，现在能认证的

阅读 32

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你好老师，我也怎么把速达张的报表改成跟纳税申报表的数一样
apple老师 | 提问时间：04/10 10:37

#中级职称#

同学你好，能否重新描述一下你的想法吗？一个是增值税申报表，一个是利润表

阅读 147

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公司减员后没有人要交社保了，怎么操作社保0申报
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:37

#税务#

同学，你好去社保局关闭社保功能

阅读 24

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老师，我去年做的无票收入是属于季度免税的，当时免税的部分是直接进入了营业外收入科目，现在补开的是专票，需要缴纳税款
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:36

#实务#

您好，补开的专票你直接调账借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 141

收藏 1
老师，怎么进行个税维护
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:36

#Excel#

同学，你好你具体要维护什么？？专项附加扣除？

阅读 118

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公司A和公司B以前是同一集团，A和C（燃料单位）现在是同一个集团，2025年B向A调拨了20万的自有船油料（仅有调拨单做个暂估，未收到B发票），但是A和B不是同一集团，现在需要清理这个账，因考虑到抽油存在安全问题，船管部想法是是B找C加油，C把票开给A，A付钱给C。这样合规吗？或者是否还有其他更好的办法？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:36

#实务#

同学，你好船管部想法是是B找C加油，C把票开给A，A付钱给C。那你要签订三方协议

阅读 47

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老师砂石生产加工销售企业难取得进项发票，13%税负太重了，有什么办法可以减轻负担，让老板重新注册一个同样的小规模企业可行吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:36

#实务#

您好，注册小规模可行，以后用小规模开票

阅读 30

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您好，为啥发票一直在审核中
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:35

#财务软件#

您好，是你开的发票还是？

阅读 115

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老师，其他收入工会经费税种有核定按次申报，0申报可以吗
家权老师 | 提问时间：04/10 10:35

#税务#

不行的，发工资就必须据实申报，没发才0申报

阅读 65

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冲财务费用手续费能不能姐放负数？还是做贷方
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:35

#实务#

冲财务费用手续费，借方负数

阅读 46

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请问：个体工商户，如何在电子税务局扣缴端导出已申报的2025年度经营所得报表？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:35

#税务#

同学，你好登录自然人电子税务局 Web 端：自然人电子税务局登录后，点击【我要办税】→【一户式查询】→【申报信息查询】官网在查询条件中选择“税款所属期”为2025年度，申报表类型选择“个人所得税经营所得纳税申报表(B表)” 点击【查询】，找到对应的申报记录，点击“应征凭证种类”进入申报表详情页在页面右上角点击【导出】按钮，即可下载PDF格式的已申报报表

阅读 40

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3600的房租发票，三个月开一次，前面两次我用打款记录做报销单，第三次直接附3600发票和付款记录OK吗，记账凭证上怎么写
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:34

#实务#

第三次直接附3600发票和付款记录，可以的是指摘要怎么写吗？

阅读 69

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购买空调的安装费100元要计入固定资产成本吗？安装费是另外一个公司开的发票
家权老师 | 提问时间：04/10 10:34

#实务#

是的，要计入固定资产成本

阅读 20

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公司购买大楼用于办幼儿园，房土两税免吗？公司国企，县教育局批准办理幼儿园。
家权老师 | 提问时间：04/10 10:34

#实务#

依据《财政部国家税务总局关于教育税收政策的通知》（财税〔2004〕39号）第二条，“对国家拨付事业经费和企业办的各类学校、托儿所、幼儿园自用的房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。” 你的情况满足免税三要素：主体：国有企业属于“企业办的”范畴；用途：经县教育局批准办幼儿园，属于教育用途；自用：大楼直接用于幼儿园的教学、办公、保育活动。

阅读 19

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老师，我单位领导和同事去上海出差参加展会，在上海借了个车，肇事了产生的汽车维修费用，可以计在差旅费里吗，还是计在车辆费里？
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:33

#实务#

你好，可以计在差旅费里

阅读 26

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小规模的无票收入账务处理，可以不体现税金吗？如借:库存现金贷:主营业务收入。
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:33

#实务#

同学，你好要加税金的

阅读 25

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老师，接到税务局电话问社保缴纳基数的问题，是必须跟个税一致吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:32

#税务#

您好，是的，现在各省都在查这个，要按去年的平均工资来做为基数

阅读 40

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师0申报不用交税的个税，没有填三险一金可以吗？
apple老师 | 提问时间：04/10 10:30

#CPA#

同学你好，意思是说，交了社保但是，不发工资？

阅读 103

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在90平方米的房子上，根据税法规定，房屋税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 18:50

#会计实务#

根据税法规定，房屋税的计算公式通常是根据房屋的面积和地区的税率来计算的。具体的计算公式可以表述为：房屋税 = 房屋面积 × 地区税率假设地区税率为每平方米10元，则90平方米的房屋税计算公式为：房屋税 = 90平方米 × 10元/平方米 = 900元

阅读 1483

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会计循环中的哪个环节可能存在风险和错误？如何避免和纠正？
李老师 | 提问时间：12/06 18:49

#会计实务#

在会计循环中，可能存在风险和错误的环节主要有以下几个： 1. 采购环节：在采购环节中，可能存在采购金额被夸大或者采购物品与实际需求不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立健全的采购流程，包括明确的采购审批制度、与供应商签订合同、进行严格的供应商评估和监控等。 2. 销售环节：在销售环节中，可能存在销售金额被低估或者销售物品与实际交付不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的销售流程，包括明确的销售审批制度、与客户签订合同、进行严格的销售物品核对和交付监控等。 3. 财务记录环节：在财务记录环节中，可能存在数据录入错误、账务处理错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以采用双录入制度，即由不同的人员分别录入和核对数据，同时建立完善的内部控制制度，包括明确的账务处理流程、制定准确的会计政策和会计估计等。 4. 财务报告环节：在财务报告环节中，可能存在财务报表编制错误、财务指标计算错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的财务报告制度，包括明确的报表编制流程、进行财务报表复核和审计等。总之，为了避免和纠正会计循环中的风险和错误，需要建立健全的内部控制制度、明确的工作流程、合理的审批制度，并进行定期的内部审计和风险评估。同时，加强员工的培训和教育，提高其会计专业素养和风险意识，也是非常重要的。

阅读 1270

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什么是财务报表审计，它的主要目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 18:45

#会计实务#

财务报表审计是指对企业财务报表进行独立、客观的评估和验证，以确定其是否真实、准确、完整、合规，并符合相关会计准则和法规的要求。其主要目的包括： 1. 确保财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表的审查和测试，确认财务报表反映了企业真实的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 发现和纠正错误和欺诈行为：审计师通过审计程序和技术手段，发现可能存在的错误、舞弊或欺诈行为，并提出相应的建议和措施以纠正这些问题。 3. 提供独立的意见和保证：审计师根据审计结果，出具独立的审计报告，向利益相关方提供对财务报表的可靠性和合规性的意见和保证。 4. 增加财务报表的可信度和透明度：财务报表审计可以提高财务报表的可信度，增加投资者、债权人和其他利益相关方对企业财务状况的信任，促进资本市场的稳定发展。总之，财务报表审计的主要目的是保护公众利益，确保财务报表的真实性、准确性和合规性，并提供独立的意见和保证。

阅读 1745

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请列举三个世界各国的货币及其对美元的汇率。
秦老师 | 提问时间：12/06 18:36

#会计实务#

以下是三个世界各国的货币及其对美元的汇率的示例： 1. 中国人民币（CNY）：1美元约等于6.5人民币（汇率可能会有波动）。 2. 欧元（EUR）：1美元约等于0.85欧元（汇率可能会有波动）。 3. 日本日元（JPY）：1美元约等于110日元（汇率可能会有波动）。请注意，这些汇率是根据当前市场情况提供的示例，实际汇率可能会随时变动。建议在进行具体交易或进行会计计算时，及时查阅最新的汇率信息。

阅读 1682

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收到利润分配怎么做账
李老师 | 提问时间：12/06 18:21

#会计实务#

收到利润分配的会计处理主要涉及两个方面：一是利润分配的确认，二是利润分配的会计分录。 1. 利润分配的确认：根据公司的利润分配方案或者股东大会的决议，确定利润分配的金额和比例。一般来说，利润分配包括现金股利、红利再投资、公积金转增股本等。 2. 利润分配的会计分录：根据具体的利润分配方案，进行相应的会计分录。以下是一些常见的利润分配的会计分录示例： - 分配现金股利：借：应付股利贷：现金 - 红利再投资：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本 - 公积金转增股本：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本贷：资本公积需要根据具体的利润分配方案和公司的会计政策来确定具体的会计分录。同时，还需要注意以下事项： - 利润分配应当符合公司法和相关法规的规定； - 利润分配应当及时披露并记录在财务报表中； - 利润分配的会计处理应当与公司的财务报表保持一致。以上是一般情况下的会计处理方法，具体情况还需根据实际情况和公司的会计政策来确定。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或者财务人员，以确保会计处理的准确性和合规性。

阅读 1106

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2020年企业所得税100万到300万税率如何计算
李老师 | 提问时间：12/06 18:08

#会计实务#

根据中国企业所得税法，2020年企业所得税税率如下： - 0-1,000,000元的部分，税率为25% - 超过1,000,000元至3,000,000元的部分，税率为20% 因此，对于2020年企业所得税在100万到300万之间的利润，计算方法如下： 1. 计算超过1,000,000元的部分利润：利润 - 1,000,000 2. 计算超过1,000,000元的部分所得税：(利润 - 1,000,000) * 20% 3. 计算总所得税：1,000,000 * 25% (利润 - 1,000,000) * 20% 举例说明：如果企业利润为150万，计算所得税如下： 1. 超过1,000,000元的部分利润：150万 - 1,000,000 = 50万 2. 超过1,000,000元的部分所得税：50万 * 20% = 10万 3. 总所得税：1,000,000 * 25% 10万 = 35万因此，企业利润为150万时，所得税为35万。

阅读 2045

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收付实现制和权责发生制的区别和适用范围
王一老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时机。它们的区别和适用范围如下： 1. 收付实现制：收付实现制是指在交易实际发生并且现金流发生时，相关的收入和费用才被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于现金的实际收付情况。这意味着，无论是否已经提供或接受了货物或服务，只有当现金实际流入或流出时，相关的收入和费用才会被确认。收付实现制适用于大部分的个人和小型企业，因为它简单易懂，与现金流密切相关。 2. 权责发生制：权责发生制是指在货物或服务的所有权和责任转移时，相关的收入和费用就被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于交易的经济实质。无论现金是否已经收付，只要交易的所有权和责任发生变化，相关的收入和费用就会被确认。权责发生制适用于大型企业和上市公司，因为它更准确地反映了企业的经济活动和财务状况。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，适用于个人和小型企业；而权责发生制强调交易的所有权和责任转移，适用于大型企业和上市公司。根据企业的规模和性质，可以选择适合的会计核算原则。

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合伙企业的分类及其区别
秦老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

合伙企业可以根据其法律地位和责任承担方式进行分类。根据法律地位，合伙企业可以分为普通合伙企业和有限合伙企业。根据责任承担方式，合伙企业可以分为无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。 1. 普通合伙企业：普通合伙企业是指合伙人共同经营一项经济活动，共同承担合伙企业的债务，合伙人对合伙企业债务承担无限责任。普通合伙企业的合伙人享有平等的权利和义务，合伙人之间的关系由合伙协议约定。 2. 有限合伙企业：有限合伙企业是指由一名或多名有限合伙人和一名或多名普通合伙人组成的合伙企业。有限合伙企业中的有限合伙人对合伙企业的债务承担有限责任，而普通合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。有限合伙人的责任限于其出资额，而普通合伙人的责任则与普通合伙企业相同。 3. 无限责任合伙企业：无限责任合伙企业是指所有合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。合伙人个人财产与合伙企业财产没有明确的界限，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产可以被追偿。 4. 有限责任合伙企业：有限责任合伙企业是指合伙人对合伙企业的债务承担有限责任。合伙人的个人财产和合伙企业的财产是分开的，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产不会被追偿。总结起来，合伙企业的分类主要包括普通合伙企业和有限合伙企业，以及无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。普通合伙企业和无限责任合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限合伙企业和有限责任合伙企业的有限合伙人对企业债务承担有限责任。

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银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

是的，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。这样做的目的是确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。在操作过程中，首先需要在票据背面明确注明可分包的意愿，可以使用类似于“此票可分包”或“分包金额：XXX”等字样。然后，在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，确保每个收款人都能收到其应得的金额。在实际操作中，还需要注意以下几点： 1. 每个分包金额应该明确，确保不会发生金额重复或遗漏的情况。 2. 分包金额应该与票面金额相加等于总金额，确保总金额不变。 3. 在注明收款人名称时，应该使用准确的名称，以便银行能够正确支付给相应的收款人。 4. 在分包操作完成后，应该及时通知银行，确保银行有正确的分包信息。总之，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，以确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。

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