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单位购入微波炉给员工热饭，计入办公费还是福利费
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:15

#实务#

同学，你好计入福利费

阅读 43

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老师，请问小规模季度不超30月不超10，请问六月还剩14的票额，如果开超过十万也是不交税的吧？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:14

#实务#

同学，你好六月还剩14的票额，如果开超过十万也是不交税的吧？你是季度申报，只要季度不超30万，普通发票免增值税

阅读 19

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老师，现在着急是税，得申报完才能退，增值税、消费税、水利基金我先零申报，之后再更正申报行不行？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:14

#实务#

同学，你好是可以的，但是更正申报涉及补缴，会有滞纳金

阅读 19

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老师好，发奖金是工资申报的时候在自然人电子税务局扣缴端，1综合所得申报中并入第一栏正常工资薪金所得本期收入，2还是在第二栏全年一次性奖金收入中进行申报？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:13

#税务#

同学，你好都可以。如果全年一次性奖金收入中进行申报，一年只能一次

阅读 48

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请问下报销需要的是：写报销单，发票，自己的一个付款截图对吗？如果只有报销单，发票，不附自己的一个付款截图，可以吗，回复过我的老师请忽视
朴老师 | 提问时间：06/01 10:12

#实务#

普通公司一般可以；内控严格、大厂 / 国企通常必须附付款截图。

阅读 20

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老师，贷款利息开的金融服务发票，税率是免税需要缴纳印花税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:10

#实务#

同学，你好只有银行业金融机构、经国务院银保监会批准设立的其他金融机构和借款人签订的借款合同，才属于印花税征税范围

阅读 20

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老师您好，投资性房地产采用成本模式计量2×21和2×22年，2×23年以后年度的公允价值能够可靠取得，但前两年的公允价值无法可靠取得，2×23年能从成本模式转为公允价值模式吗？2×23年还需要补确认2×21和2×22年应确认而未确认的公允价值变动损益吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:07

#中级职称#

你好，可以，但有前提：2×23年起公允价值能够持续可靠取得。

阅读 69

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老师，在做交接的时候，我怎么可以看出来那些事留底税额那些事待抵扣进项以及异常申报记录啊
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:06

#实务#

同学，你好看增值税申报表

阅读 70

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请问一下工程公司会计复杂吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:05

#实务#

...

阅读 33

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山东的会计继续教育开始了吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:05

#实务#

同学，你好山东2026年度会计人员继续教育已经开始

阅读 24

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现在开物业费，商业管理费都是开生产生活服务大类吗
朴老师 | 提问时间：06/01 10:04

#实务#

物业费、商业管理费，都属于「现代服务 - 商务辅助服务 - 企业管理服务」大类，不是生活服务大类。开票系统里选「现代服务」，别选「生活服务」，否则会报错且影响进项抵扣。

阅读 176

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老师餐饮费开票是生产生活性服务*餐费还是生产生活性服务*餐饮服务，那个比较准确？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:04

#实务#

同学，你好生产生活性服务*餐饮服务

阅读 73

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老师好，公司公户的款想往外转，一个股东70了，给他和他先生也70了每月发16000的工资可以不，有风险吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:03

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 50

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统计局的强制审核是和什么数据比对呢
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:03

#实务#

同学，你好当年数据与上年历史数据

阅读 28

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餐饮企业购买员工餐食材取得专用发票，可以抵扣进项吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:03

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 23

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老师，住宿费专票的进项税可以抵扣哈？高铁票也可以抵扣进项税哈？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:02

#实务#

同学，你好住宿费专票的进项税可以抵扣哈？差旅费吗？是可以的高铁票也可以抵扣进项税哈？差旅费吗？可以的

阅读 40

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汇算清缴缴纳所得税会计分录
东老师 | 提问时间：06/01 10:01

#实务#

借以前年度损益调整（代替所得税费用科目）贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

阅读 19

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老师：公司是做运输的，公司的车是租的，请问可以报销油费、修理费这些吗
东老师 | 提问时间：06/01 10:00

#实务#

您好可以报销，但是修理费不能税前扣除

阅读 26

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工程公司会计可以跟做市政劳务公司会计一样处理吗
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:00

#实务#

你哈，可以的，大类都是建筑

阅读 25

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工资申报里面，费用扣除，通讯费用，公务交通费用，这些是需要员工提供发票吗？还是直接可以填报？
王一老师 | 提问时间：06/01 09:59

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：通讯费和公务交通费扣除分两种情况：若按当地规定以补贴形式随工资发放（在省级免税标准内），无需员工提供发票，可直接在个税申报系统填报扣除；若采用实报实销方式，则需员工提供公司抬头的合规发票，企业凭票入账并按规定扣除，具体标准与凭证要求以当地税务部门最新规定为准。祝您学习愉快！

阅读 89

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员工在同城办理业务产生的费用比如交通费餐费等，用什么科目入账
东老师 | 提问时间：06/01 09:59

#实务#

1. 市内交通 → XX费用—交通费 2. 员工工作餐 → XX费用—福利费 3. 招待外人用餐 → XX费用—业务招待费

阅读 61

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在90平方米的房子上，根据税法规定，房屋税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 18:50

#会计实务#

根据税法规定，房屋税的计算公式通常是根据房屋的面积和地区的税率来计算的。具体的计算公式可以表述为：房屋税 = 房屋面积 × 地区税率假设地区税率为每平方米10元，则90平方米的房屋税计算公式为：房屋税 = 90平方米 × 10元/平方米 = 900元

阅读 1509

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会计循环中的哪个环节可能存在风险和错误？如何避免和纠正？
李老师 | 提问时间：12/06 18:49

#会计实务#

在会计循环中，可能存在风险和错误的环节主要有以下几个： 1. 采购环节：在采购环节中，可能存在采购金额被夸大或者采购物品与实际需求不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立健全的采购流程，包括明确的采购审批制度、与供应商签订合同、进行严格的供应商评估和监控等。 2. 销售环节：在销售环节中，可能存在销售金额被低估或者销售物品与实际交付不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的销售流程，包括明确的销售审批制度、与客户签订合同、进行严格的销售物品核对和交付监控等。 3. 财务记录环节：在财务记录环节中，可能存在数据录入错误、账务处理错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以采用双录入制度，即由不同的人员分别录入和核对数据，同时建立完善的内部控制制度，包括明确的账务处理流程、制定准确的会计政策和会计估计等。 4. 财务报告环节：在财务报告环节中，可能存在财务报表编制错误、财务指标计算错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的财务报告制度，包括明确的报表编制流程、进行财务报表复核和审计等。总之，为了避免和纠正会计循环中的风险和错误，需要建立健全的内部控制制度、明确的工作流程、合理的审批制度，并进行定期的内部审计和风险评估。同时，加强员工的培训和教育，提高其会计专业素养和风险意识，也是非常重要的。

阅读 1305

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什么是财务报表审计，它的主要目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 18:45

#会计实务#

财务报表审计是指对企业财务报表进行独立、客观的评估和验证，以确定其是否真实、准确、完整、合规，并符合相关会计准则和法规的要求。其主要目的包括： 1. 确保财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表的审查和测试，确认财务报表反映了企业真实的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 发现和纠正错误和欺诈行为：审计师通过审计程序和技术手段，发现可能存在的错误、舞弊或欺诈行为，并提出相应的建议和措施以纠正这些问题。 3. 提供独立的意见和保证：审计师根据审计结果，出具独立的审计报告，向利益相关方提供对财务报表的可靠性和合规性的意见和保证。 4. 增加财务报表的可信度和透明度：财务报表审计可以提高财务报表的可信度，增加投资者、债权人和其他利益相关方对企业财务状况的信任，促进资本市场的稳定发展。总之，财务报表审计的主要目的是保护公众利益，确保财务报表的真实性、准确性和合规性，并提供独立的意见和保证。

阅读 1774

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请列举三个世界各国的货币及其对美元的汇率。
秦老师 | 提问时间：12/06 18:36

#会计实务#

以下是三个世界各国的货币及其对美元的汇率的示例： 1. 中国人民币（CNY）：1美元约等于6.5人民币（汇率可能会有波动）。 2. 欧元（EUR）：1美元约等于0.85欧元（汇率可能会有波动）。 3. 日本日元（JPY）：1美元约等于110日元（汇率可能会有波动）。请注意，这些汇率是根据当前市场情况提供的示例，实际汇率可能会随时变动。建议在进行具体交易或进行会计计算时，及时查阅最新的汇率信息。

阅读 1709

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收到利润分配怎么做账
李老师 | 提问时间：12/06 18:21

#会计实务#

收到利润分配的会计处理主要涉及两个方面：一是利润分配的确认，二是利润分配的会计分录。 1. 利润分配的确认：根据公司的利润分配方案或者股东大会的决议，确定利润分配的金额和比例。一般来说，利润分配包括现金股利、红利再投资、公积金转增股本等。 2. 利润分配的会计分录：根据具体的利润分配方案，进行相应的会计分录。以下是一些常见的利润分配的会计分录示例： - 分配现金股利：借：应付股利贷：现金 - 红利再投资：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本 - 公积金转增股本：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本贷：资本公积需要根据具体的利润分配方案和公司的会计政策来确定具体的会计分录。同时，还需要注意以下事项： - 利润分配应当符合公司法和相关法规的规定； - 利润分配应当及时披露并记录在财务报表中； - 利润分配的会计处理应当与公司的财务报表保持一致。以上是一般情况下的会计处理方法，具体情况还需根据实际情况和公司的会计政策来确定。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或者财务人员，以确保会计处理的准确性和合规性。

阅读 1136

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2020年企业所得税100万到300万税率如何计算
李老师 | 提问时间：12/06 18:08

#会计实务#

根据中国企业所得税法，2020年企业所得税税率如下： - 0-1,000,000元的部分，税率为25% - 超过1,000,000元至3,000,000元的部分，税率为20% 因此，对于2020年企业所得税在100万到300万之间的利润，计算方法如下： 1. 计算超过1,000,000元的部分利润：利润 - 1,000,000 2. 计算超过1,000,000元的部分所得税：(利润 - 1,000,000) * 20% 3. 计算总所得税：1,000,000 * 25% (利润 - 1,000,000) * 20% 举例说明：如果企业利润为150万，计算所得税如下： 1. 超过1,000,000元的部分利润：150万 - 1,000,000 = 50万 2. 超过1,000,000元的部分所得税：50万 * 20% = 10万 3. 总所得税：1,000,000 * 25% 10万 = 35万因此，企业利润为150万时，所得税为35万。

阅读 2084

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收付实现制和权责发生制的区别和适用范围
王一老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时机。它们的区别和适用范围如下： 1. 收付实现制：收付实现制是指在交易实际发生并且现金流发生时，相关的收入和费用才被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于现金的实际收付情况。这意味着，无论是否已经提供或接受了货物或服务，只有当现金实际流入或流出时，相关的收入和费用才会被确认。收付实现制适用于大部分的个人和小型企业，因为它简单易懂，与现金流密切相关。 2. 权责发生制：权责发生制是指在货物或服务的所有权和责任转移时，相关的收入和费用就被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于交易的经济实质。无论现金是否已经收付，只要交易的所有权和责任发生变化，相关的收入和费用就会被确认。权责发生制适用于大型企业和上市公司，因为它更准确地反映了企业的经济活动和财务状况。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，适用于个人和小型企业；而权责发生制强调交易的所有权和责任转移，适用于大型企业和上市公司。根据企业的规模和性质，可以选择适合的会计核算原则。

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合伙企业的分类及其区别
秦老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

合伙企业可以根据其法律地位和责任承担方式进行分类。根据法律地位，合伙企业可以分为普通合伙企业和有限合伙企业。根据责任承担方式，合伙企业可以分为无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。 1. 普通合伙企业：普通合伙企业是指合伙人共同经营一项经济活动，共同承担合伙企业的债务，合伙人对合伙企业债务承担无限责任。普通合伙企业的合伙人享有平等的权利和义务，合伙人之间的关系由合伙协议约定。 2. 有限合伙企业：有限合伙企业是指由一名或多名有限合伙人和一名或多名普通合伙人组成的合伙企业。有限合伙企业中的有限合伙人对合伙企业的债务承担有限责任，而普通合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。有限合伙人的责任限于其出资额，而普通合伙人的责任则与普通合伙企业相同。 3. 无限责任合伙企业：无限责任合伙企业是指所有合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。合伙人个人财产与合伙企业财产没有明确的界限，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产可以被追偿。 4. 有限责任合伙企业：有限责任合伙企业是指合伙人对合伙企业的债务承担有限责任。合伙人的个人财产和合伙企业的财产是分开的，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产不会被追偿。总结起来，合伙企业的分类主要包括普通合伙企业和有限合伙企业，以及无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。普通合伙企业和无限责任合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限合伙企业和有限责任合伙企业的有限合伙人对企业债务承担有限责任。

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银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

是的，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。这样做的目的是确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。在操作过程中，首先需要在票据背面明确注明可分包的意愿，可以使用类似于“此票可分包”或“分包金额：XXX”等字样。然后，在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，确保每个收款人都能收到其应得的金额。在实际操作中，还需要注意以下几点： 1. 每个分包金额应该明确，确保不会发生金额重复或遗漏的情况。 2. 分包金额应该与票面金额相加等于总金额，确保总金额不变。 3. 在注明收款人名称时，应该使用准确的名称，以便银行能够正确支付给相应的收款人。 4. 在分包操作完成后，应该及时通知银行，确保银行有正确的分包信息。总之，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，以确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。

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