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园林绿化工程或者水土流失保护服务中用到无坊布的话那这个无妨布能不能直接开发票开到到园林绿化工程服务或者水土流失保护服务里面
家权老师 | 提问时间：04/10 11:55

#税务#

可以直接开发票开到到园林绿化工程服务

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旅行社代订的住宿发票可以做账吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 11:53

#实务#

那个可以做账的，计入差旅费

阅读 50

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所有员工的工资，个税都提前申报了一个月，现在4月申报的是3月的工资。想要调整过来，要怎么处理
欧阳老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：若要将提前一个月申报个税的情况调整过来，可在5月申报期进行零申报，6月申报期再按实际情况申报5月发放的4月工资。因为目前4月申报的是3月工资，若想调整，5月申报时不再申报4月工资，做零申报处理。到6月申报期，按照正常的税款所属期次月申报原则，申报5月发放的4月工资，这样就能使个税申报与工资所属期对应起来。同时，要确保后续每月都按照工资所属期的次月申报，保证税务申报的准确性和合规性。祝您学习愉快！

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老师好，请问我2024年支付的劳务派千万员的管理费，当年记为了主营业务成本-其他成本，被巡察点出来不能这样记，要记为管理费用-劳务费，前面事情太多，忘记整改这个问题了，我现在2026年4月更正的话，能不能不经过以前年度损益调整科目，直接先红冲，然后再记蓝字，
Fenny老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

你好，你这里属于24年的费用，可以用未分配利润来调整。

阅读 61

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老师麻烦问下美团平台我们收取的服务费发票会计分录怎么处理
家权老师 | 提问时间：04/10 11:52

#实务#

那个计入销售费用-科目

阅读 48

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请问公司有预收账款，几年前的，应该是没有进项票所以没报，现在有进项票了，那些收入还要报吗？会不会太久报了也没用。因为都跨了几年了。
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:50

#税务#

您好，确认收入吧，这样会好些

阅读 42

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所得税季报事项3、资产损失什么情况下填是？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:50

#实务#

您好，资产损失主要包括货币资产、非货币资产及投资损失，存货毁损、固定资产报废及股权投资失败等情形。

阅读 29

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老师，补计以前年度少提的折旧，计入以前年度损溢，结转到未分配利润了，现在汇算清缴，纳税调整是调减吧
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:49

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 57

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老师，上午好！小规模企业有淘宝平台，平台销售大部分都有开票，少部分未开票。平台销售开票票不定时，有的下单几天就要票，有些过了一个月两个月或者是大半年再来开票，这种情况下，怎么确认申报增值税收入比较好？
朴老师 | 提问时间：04/10 11:48

#税务#

按买家确认收货的所属季度确认收入并申报，包含已开票 + 未开票。后期补开发票时，在对应季度冲减未开票收入，避免重复缴税。

阅读 82

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老师:现在做企业所得税汇算清缴，发现前手会计管理费用里有个个税明细，个税是企业承担的！她的会计分录，借:工程施工—合同成本—人工费借:管理费用贷应付职工应酬没有包含个税金额发放时个税单独一个分录，借:管理费用——个税贷:银行存款那我要怎么去填？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:46

#税务#

同学，你好 A105000，扣除类，其他里面填写

阅读 83

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我们公司1月卖了商标，第一季度企业所得税表中，应该把收入填在哪一栏（小规模）
家权老师 | 提问时间：04/10 11:46

#税务#

那个是计入营业收入栏

阅读 55

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一般纳税人劳务公司新规如何开票？还能否差额开票，具体税率多少？
李老师 | 提问时间：04/10 11:45

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人劳务公司新规下，提供劳务派遣服务时，代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理的社会保险及住房公积金，允许从含税销售额中扣除。依据规定，提供劳务派遣服务全部含税销售额和扣除的价款应在同一张发票上分别列明，否则不得扣除，所以可以采用“差额征税”方式开一张发票。在差额计税且分开开具发票的情况下，比如10万元开具专用发票，90万元开具普通发票，两张发票可分别适用不同税率。10万元的专用发票可以按6%的税率开具，90万元的普通发票则按5%的税率开具。祝您学习愉快！

阅读 114

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公司有三个老板儿其中两个投资了45万第三个老板就是用销售收入来进货每次进货不够的时候就他拿钱进去。请问下我怎么算第三个老板投了多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:45

#实务#

但是他进货的钱是销售收入有一部分

阅读 125

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建筑企业的分公司企业所得税核定征收就没有要成本发票怎么结转成本
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:44

#实务#

同学，你好按照实际成本结转，不需要看有没有发票

阅读 45

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老师，补计以前年度少提的折旧，计入以前年度损溢，汇算清缴是调减所得税吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:44

#实务#

你要更正当年的报表，不是直接纳税调整

阅读 41

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老师、我这个表报个人经营所得报不了。收入总额，和成本费用。没有。利润总额哪里就填不了数字怎么办
Fenny老师 | 提问时间：04/10 11:43

#实务#

你好，你前面报表里面有费用，把费用填上。

阅读 57

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老师您好，怎么知道一家企业是不是一般纳税人呢？
小菲老师 | 提问时间：04/10 11:42

#实务#

同学，你好直接问对方，或者看对方开票税率

阅读 46

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我们是小公司，有100万的发票要开，但是我们供应商不给我们开票，没有进项。所以我们全额交税，这样会有风险吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:42

#税务#

风险就是多交税，对方不开票你可以投诉

阅读 41

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老师，我们有退休人员反聘回来，并且在工资表里，还要申报20%劳务所得吗
家权老师 | 提问时间：04/10 11:41

#税务#

还是正常按工资申报就行

阅读 34

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老师，您好！请问股权变更后，现在要分红，需要对变更前的股东分红吗（一直未分过）？
汪老师 | 提问时间：04/10 11:38

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要对之前的股东进行分红祝您学习愉快！

阅读 96

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老师，我想问一下，公司买车，当时没办ETC，但有过费，能不能抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 11:38

#实务#

您好，你用的是手撕的吧，是可以企税的

阅读 53

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在90平方米的房子上，根据税法规定，房屋税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 18:50

#会计实务#

根据税法规定，房屋税的计算公式通常是根据房屋的面积和地区的税率来计算的。具体的计算公式可以表述为：房屋税 = 房屋面积 × 地区税率假设地区税率为每平方米10元，则90平方米的房屋税计算公式为：房屋税 = 90平方米 × 10元/平方米 = 900元

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会计循环中的哪个环节可能存在风险和错误？如何避免和纠正？
李老师 | 提问时间：12/06 18:49

#会计实务#

在会计循环中，可能存在风险和错误的环节主要有以下几个： 1. 采购环节：在采购环节中，可能存在采购金额被夸大或者采购物品与实际需求不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立健全的采购流程，包括明确的采购审批制度、与供应商签订合同、进行严格的供应商评估和监控等。 2. 销售环节：在销售环节中，可能存在销售金额被低估或者销售物品与实际交付不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的销售流程，包括明确的销售审批制度、与客户签订合同、进行严格的销售物品核对和交付监控等。 3. 财务记录环节：在财务记录环节中，可能存在数据录入错误、账务处理错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以采用双录入制度，即由不同的人员分别录入和核对数据，同时建立完善的内部控制制度，包括明确的账务处理流程、制定准确的会计政策和会计估计等。 4. 财务报告环节：在财务报告环节中，可能存在财务报表编制错误、财务指标计算错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的财务报告制度，包括明确的报表编制流程、进行财务报表复核和审计等。总之，为了避免和纠正会计循环中的风险和错误，需要建立健全的内部控制制度、明确的工作流程、合理的审批制度，并进行定期的内部审计和风险评估。同时，加强员工的培训和教育，提高其会计专业素养和风险意识，也是非常重要的。

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什么是财务报表审计，它的主要目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 18:45

#会计实务#

财务报表审计是指对企业财务报表进行独立、客观的评估和验证，以确定其是否真实、准确、完整、合规，并符合相关会计准则和法规的要求。其主要目的包括： 1. 确保财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表的审查和测试，确认财务报表反映了企业真实的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 发现和纠正错误和欺诈行为：审计师通过审计程序和技术手段，发现可能存在的错误、舞弊或欺诈行为，并提出相应的建议和措施以纠正这些问题。 3. 提供独立的意见和保证：审计师根据审计结果，出具独立的审计报告，向利益相关方提供对财务报表的可靠性和合规性的意见和保证。 4. 增加财务报表的可信度和透明度：财务报表审计可以提高财务报表的可信度，增加投资者、债权人和其他利益相关方对企业财务状况的信任，促进资本市场的稳定发展。总之，财务报表审计的主要目的是保护公众利益，确保财务报表的真实性、准确性和合规性，并提供独立的意见和保证。

阅读 1745

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请列举三个世界各国的货币及其对美元的汇率。
秦老师 | 提问时间：12/06 18:36

#会计实务#

以下是三个世界各国的货币及其对美元的汇率的示例： 1. 中国人民币（CNY）：1美元约等于6.5人民币（汇率可能会有波动）。 2. 欧元（EUR）：1美元约等于0.85欧元（汇率可能会有波动）。 3. 日本日元（JPY）：1美元约等于110日元（汇率可能会有波动）。请注意，这些汇率是根据当前市场情况提供的示例，实际汇率可能会随时变动。建议在进行具体交易或进行会计计算时，及时查阅最新的汇率信息。

阅读 1682

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收到利润分配怎么做账
李老师 | 提问时间：12/06 18:21

#会计实务#

收到利润分配的会计处理主要涉及两个方面：一是利润分配的确认，二是利润分配的会计分录。 1. 利润分配的确认：根据公司的利润分配方案或者股东大会的决议，确定利润分配的金额和比例。一般来说，利润分配包括现金股利、红利再投资、公积金转增股本等。 2. 利润分配的会计分录：根据具体的利润分配方案，进行相应的会计分录。以下是一些常见的利润分配的会计分录示例： - 分配现金股利：借：应付股利贷：现金 - 红利再投资：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本 - 公积金转增股本：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本贷：资本公积需要根据具体的利润分配方案和公司的会计政策来确定具体的会计分录。同时，还需要注意以下事项： - 利润分配应当符合公司法和相关法规的规定； - 利润分配应当及时披露并记录在财务报表中； - 利润分配的会计处理应当与公司的财务报表保持一致。以上是一般情况下的会计处理方法，具体情况还需根据实际情况和公司的会计政策来确定。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或者财务人员，以确保会计处理的准确性和合规性。

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2020年企业所得税100万到300万税率如何计算
李老师 | 提问时间：12/06 18:08

#会计实务#

根据中国企业所得税法，2020年企业所得税税率如下： - 0-1,000,000元的部分，税率为25% - 超过1,000,000元至3,000,000元的部分，税率为20% 因此，对于2020年企业所得税在100万到300万之间的利润，计算方法如下： 1. 计算超过1,000,000元的部分利润：利润 - 1,000,000 2. 计算超过1,000,000元的部分所得税：(利润 - 1,000,000) * 20% 3. 计算总所得税：1,000,000 * 25% (利润 - 1,000,000) * 20% 举例说明：如果企业利润为150万，计算所得税如下： 1. 超过1,000,000元的部分利润：150万 - 1,000,000 = 50万 2. 超过1,000,000元的部分所得税：50万 * 20% = 10万 3. 总所得税：1,000,000 * 25% 10万 = 35万因此，企业利润为150万时，所得税为35万。

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收付实现制和权责发生制的区别和适用范围
王一老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时机。它们的区别和适用范围如下： 1. 收付实现制：收付实现制是指在交易实际发生并且现金流发生时，相关的收入和费用才被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于现金的实际收付情况。这意味着，无论是否已经提供或接受了货物或服务，只有当现金实际流入或流出时，相关的收入和费用才会被确认。收付实现制适用于大部分的个人和小型企业，因为它简单易懂，与现金流密切相关。 2. 权责发生制：权责发生制是指在货物或服务的所有权和责任转移时，相关的收入和费用就被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于交易的经济实质。无论现金是否已经收付，只要交易的所有权和责任发生变化，相关的收入和费用就会被确认。权责发生制适用于大型企业和上市公司，因为它更准确地反映了企业的经济活动和财务状况。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，适用于个人和小型企业；而权责发生制强调交易的所有权和责任转移，适用于大型企业和上市公司。根据企业的规模和性质，可以选择适合的会计核算原则。

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合伙企业的分类及其区别
秦老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

合伙企业可以根据其法律地位和责任承担方式进行分类。根据法律地位，合伙企业可以分为普通合伙企业和有限合伙企业。根据责任承担方式，合伙企业可以分为无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。 1. 普通合伙企业：普通合伙企业是指合伙人共同经营一项经济活动，共同承担合伙企业的债务，合伙人对合伙企业债务承担无限责任。普通合伙企业的合伙人享有平等的权利和义务，合伙人之间的关系由合伙协议约定。 2. 有限合伙企业：有限合伙企业是指由一名或多名有限合伙人和一名或多名普通合伙人组成的合伙企业。有限合伙企业中的有限合伙人对合伙企业的债务承担有限责任，而普通合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。有限合伙人的责任限于其出资额，而普通合伙人的责任则与普通合伙企业相同。 3. 无限责任合伙企业：无限责任合伙企业是指所有合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。合伙人个人财产与合伙企业财产没有明确的界限，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产可以被追偿。 4. 有限责任合伙企业：有限责任合伙企业是指合伙人对合伙企业的债务承担有限责任。合伙人的个人财产和合伙企业的财产是分开的，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产不会被追偿。总结起来，合伙企业的分类主要包括普通合伙企业和有限合伙企业，以及无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。普通合伙企业和无限责任合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限合伙企业和有限责任合伙企业的有限合伙人对企业债务承担有限责任。

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银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

是的，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。这样做的目的是确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。在操作过程中，首先需要在票据背面明确注明可分包的意愿，可以使用类似于“此票可分包”或“分包金额：XXX”等字样。然后，在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，确保每个收款人都能收到其应得的金额。在实际操作中，还需要注意以下几点： 1. 每个分包金额应该明确，确保不会发生金额重复或遗漏的情况。 2. 分包金额应该与票面金额相加等于总金额，确保总金额不变。 3. 在注明收款人名称时，应该使用准确的名称，以便银行能够正确支付给相应的收款人。 4. 在分包操作完成后，应该及时通知银行，确保银行有正确的分包信息。总之，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，以确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。

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