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成立10年的公司，就其中一年有收入，其它都是无业务。两个员工，其中一个是法人代表一个是家人，每个月支付他们工资。问题是近年法人代表从公司账上陆续转了30几万无发票冲抵，然后累计10万的工资未发，无银行流程，请问一下老师这两个科目直接冲抵可以吗，也是考虑注销掉公司。我知道这个操作不正规，现在公司账上没资金这样操作问题大吗？
小菲老师 | 提问时间：06/19 15:40

#税务#

同学，你好操作不正规，有风险的

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比对未通过这条这个红字发票数据我没找到不想填能行不，还是照人家数据填呢？
郭老师 | 提问时间：05/17 10:11

#税务#

看一下是不是你有收到红字发票已经抵扣过了。

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就是合同签署日起算15天内，按照合同金额的万分之三来缴纳，是吧！是按照含税价格来计算对吧！比如我今天签个1000万的合同，就是普通的买卖合同，按照万分之三，应该是交300的印花税对吗
郭老师 | 提问时间：02/22 14:49

#税务#

你看一下你的印花税税种认定里面是按季度申报还是按月还是按次。

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老师好！社保增员中提示：出生日期/性别变更后该缴费人未满60周岁，不允许办理缴费登记。要如何修改处理？谢谢！
王璐璐老师 | 提问时间：05/14 22:49

#税务#

你好，最近社保都在改革，很多省份上了新系统，这个其实最好还是问下你们的12345转社保专线是最好的

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个体工商户，有公户么？还是只是自己的个人的账号
东老师 | 提问时间：06/20 13:34

#税务#

你好，一般都是没有自己的对公账户的，都是自己的账号。

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老师，我们是4S店。跟厂家跟银行有签三方流动贷款合同，就是比如4000万额度，我去提车，银行放款给厂家，我销售一台车就还这台车的款。这种性质的贷款需要交印花税吗？如果要交，按照什么基数交呢？
bamboo老师 | 提问时间：06/19 19:37

#税务#

您好请问合同上有没有借款金额？

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老师好，请问这个表格数据我该怎么提取出来申报个税呢？
廖君老师 | 提问时间：06/19 15:02

#税务#

您好，从这个图中提出姓名和身份证号，用数据-分列，分隔符-其他，用那个中括号就可以了

阅读 6258

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麻烦看一下这题应该怎么做，请写出详细的过程另外，这个应纳税额1到6算做对了吗？尤其是翻译收入的全年应纳税所得额，后面还要加五万吗？综合所得应纳税额是不是直接这样做？如果是这样的话，是不是应纳税额可以不写？题目中最终的应纳个人所得税合计应该怎么算？
小愛老师 | 提问时间：06/19 15:08

#税务#

您好，看看你计算的给你回

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除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征免增值税。这句话是什么意思，
小小霞老师 | 提问时间：05/16 15:45

#税务#

你好，这句话是关于增值税政策的一个规定。简单来说，它涉及到两个方面：第一个方面是关于纳税人聘用的员工为本单位或雇主提供的再生资源回收服务。这部分服务是不征收增值税的。这意味着，如果一个公司的员工为该公司回收了废旧物资，例如纸张、金属等，这部分行为不需要缴纳增值税。第二个方面是关于纳税人发生的再生资源回收并销售的业务。除了前面提到的员工为本单位提供的再生资源回收外，其他情况下，无论是个人还是公司，如果他们回收了再生资源并进行销售，那么他们都需要按照相关的增值税规定来征免增值税。举个例子来说明：假设有一家再生资源回收公司A，它有两个业务。第一个业务是聘请员工小李去社区回收废旧纸张，并将这些纸张卖给造纸厂。在这个例子中，小李为公司A提供的再生资源回收服务是不征收增值税的。第二个业务是公司A从其他渠道购买废旧纸张，并经过加工后出售给造纸厂。在这个例子中，公司A购买并销售再生资源的行为是需要按照增值税规定来征免增值税的。简而言之，这个规定主要是明确了在再生资源回收和销售领域，哪些行为需要缴纳增值税，哪些行为不需要。

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判断题怎么做
小默老师 | 提问时间：03/03 16:21

#税务#

你好同学，稍等回复您

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老师，问一下收到白酒类专票，进项税能抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：03/03 11:35

#税务#

你好，看具体的用途，如果是福利费，招待费的不可以。

阅读 6257

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现在在报个人所得税中的季报经营所得A表营业额为负数上面显示必须大于0 请问这个要怎么弄？
郭老师 | 提问时间：05/17 13:33

#税务#

你好，这里填写的是累积你们年累计是负数吗

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A公司适用的企业所得税税率为25%。A公司申报2022年度企业所得税时，涉及以下业务:(1)2022年A公司计提了14万的坏账准备。 (2)2022年A公司当年实现销售收入5000万元，发生广告及业务宣传费800万元。(3)投资国债取得利息收入21万元。 (4) A公司2022年实现利润总额1000万元，递延所得税资产期初余额为8万元。除上述各项外，甲公司会计处理与税务处理不存在其他差异。要求计算并核算: (1)2022年应纳税所得额; (2)2022年可抵扣暂时性差异;(3)递延所得税资产本期发生额;(4)编制所得税相关的会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/19 15:17

#税务#

(1) A公司2022年应纳税所得额计算如下：利润总额：1000万元加：纳税调增项坏账准备：14万元广告及业务宣传费超过扣除限额的部分：800 - 5000 × 15% = 50万元（5000 × 15%为扣除限额）减：纳税调减项国债利息收入：21万元应纳税所得额 = 1000 + 14 + 50 - 21 = 1043万元 (2) 2022年可抵扣暂时性差异为计提的坏账准备14万元。 (3) 递延所得税资产本期发生额 = 可抵扣暂时性差异 × 税率 = 14 × 25% = 3.5万元。 (4) 所得税相关的会计分录如下：计提所得税：借：所得税费用 260.75万元贷：应交税费——应交所得税 257.25万元（1043 × 25%）递延所得税资产 3.5万元（14 × 25%）缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税 257.25万元贷：银行存款 257.25万元

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老师，开票劳务票，可以开：*劳务*工程服务费吗
郭老师 | 提问时间：05/30 13:23

#税务#

你好不对税收编码建筑服务

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老师我们是6月份升的一般纳税人，然后我们是合伙公司，我们这个印花税怎么申报？还是能一起申报一个季度的吗？
东老师 | 提问时间：06/19 14:10

#税务#

您好，印花税申报方式是税务局核定的

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老师请问这道题怎么写
朴老师 | 提问时间：06/19 15:08

#税务#

(1)公益性捐赠：公益性捐赠扣除限额=2630×12%=315.6（万元），实际捐赠 200 万元未超过扣除限额，无需调整。 (2)当年发生研究开发费：未形成无形资产的研发费用可加计扣除 1200×75%=900 万元，应调减应纳税所得额 900 万元。 (3)交易性金融资产：公允价值变动增加 250 万元（1250-1000），应调增应纳税所得额 250 万元。 (4)环保罚款 300 万元：不得在税前扣除，应调增应纳税所得额 300 万元。 (5)存货跌价准备 600 万元：计提的存货跌价准备不得在税前扣除，应调增应纳税所得额 600 万元。 (6)固定资产折旧：会计折旧比税法折旧多提 240 万元（480-240），应调增应纳税所得额 240 万元。 (7)应交所得税：应纳税所得额=2630-900+250+300+600+240=2120（万元）应交所得税=2120×25%=530（万元）。

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连地带房取得的不动产土地增值税怎么交，税率多少（属于二手交易，法拍取得的）
宋生老师 | 提问时间：05/16 17:49

#税务#

你好，这个税率是阶梯征收的，看增值了多少金额

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长期待摊费用企业所得税汇算清缴表里怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：05/15 16:12

#税务#

1、原值的账载金额和税收金额都要填最早形成长期待摊费用的原值，本年摊销额会计和税法都可以填本年实际的摊销额。 2、根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及企业会计制度、会计准则核算的资产折旧、摊销，会计与税收核算有差异的固定资产、无形资产、生产性生物资产和长期待摊费用，并据以填报附表三《纳税调整项目明细表》第43行至第46行。 3、三、各项目填报说明1.第1列“账载金额”：填报纳税人按照会计准则、会计制度应提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）。 4、2.第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产价值。 5、3.第3列：填报纳税人按照会计制度、会计准则提取折旧、进行摊销的年限。 6、4.第4列：填报纳税人按照税收规定提取折旧、进行摊销的年限。 7、5.第5列：填报纳税人按照会计核算的资产账面价值、资产折旧、摊销年限及资产折旧、摊销率计算的资产折旧、摊销额。

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老师，光明盐水冰棒这个税务编码是什么呢
小菲老师 | 提问时间：06/19 13:15

#税务#

同学，你好请稍等一下

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要查股东之间的往来怎么查？
宋生老师 | 提问时间：05/17 10:13

#税务#

你好！这个如果不经过公司是查不到的

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老师看下这个问题
东老师 | 提问时间：03/01 09:50

#税务#

你好，150万这么计算的，100*2.5%+50*5%

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已知税额跟税率，怎么算含税价啊？
高辉老师 | 提问时间：06/20 14:01

#税务#

你好，金额=税额/税率，价税合计=金额+税额=税额/税率+税额

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从小规模取得的农产品发票，可以按按9个点抵扣，但是票只有三个点，差额放哪呢
文文老师 | 提问时间：06/20 08:56

#税务#

差额冲减农产品价值

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资料：甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计的处理。2022年会计利润总额500万元，所得税税率为25%，甲公司2022年因交通违章被罚款2万元，业务招待费超支28万元，国债利息收入30万元，甲公司2022年年初“预计负债-应付产品质量保证费”余额为30万元，2022年提取了产品质量保证费15万元，同时支付了5万元的的产品质量保证费。要求：计算甲公司2022年的应纳税所得额、应交所得税和所得税费用，并编制有关会计分录。
吴卫东老师 | 提问时间：06/19 20:57

#税务#

内容较多稍后为您详细解答

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老师记账软件记账按照什么顺序做记账凭证呢？
邹刚得老师 | 提问时间：05/31 09:59

#税务#

你好，是按业务发生时间顺序

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汇算清缴中，纳税调整页，佣金手续费调整的标准是什么？是否像福利费超过工资总额14%部分才需要缴纳？是否有调整的依据？
谢谢老师 | 提问时间：05/16 17:25

#税务#

A105000纳税调整项目明细表中扣除类调整项目第十二项，佣金和手续费支出主要包括三类企业：保险企业、电信企业和其他企业。 1、保险企业分财产保险企业和人身保险企业，财产保险企业佣金和手续费扣除限额是全部保费收入扣除退保金后的余额的15%；人身保险企业是全部保费收入扣除退保金后的余额的10%。 2、电信企业向经纪人、代理商支付的佣金和手续费不得超过全年收入总的5%支付。手续费和佣金的业务仅限销售电话入网卡、电话充值卡发生的手续费和佣金支出。对于目前通信流量的代销是如何认定佣金和手续费比例的，还没有案例。估计也不会突破5%的限额。 3、其他企业与具有合法经营资格中介服务机构或个人（不含交易双方及其雇员、代理人和代表人）签订的服务协议或合同确定收入的5%。特别要注意的是企业自身雇员发生的佣金和手续费就是员工薪酬，要并入企业职工薪酬，员工收到的款项也要作为职工薪酬缴纳工资薪金个人所得税。

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给法人股东，每月发5000工资可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/20 13:07

#税务#

有限公司的可以的

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你好老师。2018年的时候将应该记在待摊费用里面的计入营业成本了。导致企业所得税年度汇算清缴的时候亏损很大。然后在2020年发现了这个问题，用以前年度损益调整来调到待摊费用。但是这样导致一个问题，就是年度汇算的亏损一直是那个错记到成本的数，用不用更正2018年的财务报表年报以及企业所得税年报呢。
郭老师 | 提问时间：06/19 14:50

#税务#

不用的，财务报表不用修改。

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有一个工程**项目，平时是按开票金额的97%返款给**方，我们收3%，但现在有一笔款是第三方平台代付，要扣手续费，扣了5982.93，回款就少了这个数，那是不是应该用这个5982.93这个金额用9%税率算出税额来扣回他们钱？
谢谢老师 | 提问时间：05/17 09:57

#税务#

是的同学，是这样的哦

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请问以个人账号转的订货款，销售方给开了普票，普票的名头写的是公司的名头，这个普票可以不入账报税吗？
邹刚得老师 | 提问时间：05/16 14:47

#税务#

你好，这种情况应当通过公对公付款才是。

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