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老是，押金其他应收款，其实是应该付给别人的，怎么调账啊，调成借方其他应付款也不对啊
家权老师 | 提问时间：03/30 15:38

#实务#

不要调整了，以后支付的时候冲平就行

阅读 52

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办公室给餐厅买的一次性餐盒，洗洁精，餐巾纸这些开的是专票可以吗？公司的员工餐厅，开普票做餐厅费用就不用进项税额转出了对吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 15:36

#实务#

员工餐厅发生的费用，不能抵扣进项的，专票直接做不抵扣勾选

阅读 28

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老师，个税汇算清缴截止日式哪月哪天？
文文老师 | 提问时间：03/30 15:36

#实务#

是经营所得个税汇算吗？

阅读 30

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(七)税务部门出具的成品油购销纳税凭证，或者具有合法资质的审计部门出具的上年度成品油购进、销售情况审计报告或报表，老师这个纳税凭证指的是什么，后者说的是审计报告吧。我们是加油站，
apple老师 | 提问时间：03/30 15:35

#实务#

同学你好，第二个就是你理解的如果你家报表被审计过了，那就是审计报告。第一个，是指比方说在税局交过增值税，那么。提供增值税完税证明或者交税水单

阅读 26

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老师，我框红这个可以算费用支出吗？我翻译出来不是支出项目
暖暖老师 | 提问时间：03/30 15:33

#实务#

你好，这个属于形式发票，可以做费用

阅读 51

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老师，我们现在对公司有笔业务就是，是政府单位。但是他，不想签合同，走公账给我们付款。应该是这笔收款，我们向他们开票，但是甲方不想签合同，而且他们可能是需要会走公账给我们，这笔钱我应该怎么处理？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 15:32

#实务#

您好，这笔款金额大吗？

阅读 28

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老师，技术咨询费怎么开票。
郭锋老师 | 提问时间：03/30 15:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：技术咨询费开票需先确认业务真实且经营范围包含技术咨询，选税收分类编码3040102（咨询服务），货物或应税劳务名称明确为“技术咨询费”，一般纳税人开6%增值税专票或普票，小规模纳税人开1%（2026年政策）普票或向税务机关申请代开专票，个人可通过自然人电子税务局代开，备注栏建议注明合同编号及服务期间，留存技术服务合同等资料备查，符合条件的与技术转让、开发相关的技术咨询可按规定备案享受免税政策并开具免税发票。祝您学习愉快！

阅读 155

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老师你好，个体户收到专票怎么办啊
文文老师 | 提问时间：03/30 15:31

#实务#

没事，正常做账，按价税合计入账

阅读 69

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老师一人残疾人，可以抵多少人？不用交残保金！公司目前40人，有一个残疾人，需不需要交残保金？
家权老师 | 提问时间：03/30 15:31

#实务#

你好，安置残疾人人数在总人数的1.5%内不需要交残保金的。40人不需要交

阅读 29

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请问老师现在社保基数和工资申报一致，一般工资申报高社保基数百分之多少会找？
文文老师 | 提问时间：03/30 15:30

#实务#

现在是普遍现象，暂时也不会找

阅读 22

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老师，请问，休产假职工，2025年12至2026年3月9日工资是29532.2，减了到手的生育津贴12354.5（直接发到他卡上），我们帮她结算工资是29532.2-12354.5＝17177.70，请问，我们是按29532.2申报个税，还是按17177.7申报个税呢
家权老师 | 提问时间：03/30 15:29

#实务#

你们正常按按29532.2申报个税

阅读 29

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你好老师小规模纳税人原100万注册资金现在减资为10万元已经在工商注册完了用不用去税务核税等
家权老师 | 提问时间：03/30 15:29

#实务#

需要，我要办税-综合信息报告-身份信息报告-涉税市场主体身份信息变更（办税员，财务负责人，经营地址变更，投资比例变更）

阅读 25

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老师，管理层声明书能盖法人章吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 15:26

#实务#

您好能管理层声明书可以盖法人章，但需确保行为符合相关法律规定和公司的内部规定。根据《中华人民共和国民法典》第一百四十三条，民事法律行为要有效，需满足行为人具备相应的民事行为能力、意思表示真实、不违反法律和公序良俗三个条件。

阅读 26

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你好，货已发发票已开，委托外单位成本票还没开回来，如何做分录呀
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 15:26

#实务#

您好，这个可以先暂估入账的

阅读 65

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你好老师企业固定资产原价164,424.78元累计折旧126,744.24元账面价值37,680.54元卖出含税价50000元. 不含税44,247.79元税额5,752.21元现在企业要注销我该怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 15:26

#实务#

您好，是要做固定资产处置的分录吗

阅读 54

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我想用快账财务软件做内账可以吗？录入企业名称后不点击报税是不是就相当于是在做内账
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 15:25

#实务#

您好，可以的，可以做内账的，不点击报税是不是就相当于是在做内账

阅读 50

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请问老师，工会筹备金，有滞纳金吗？
文文老师 | 提问时间：03/30 15:24

#实务#

工会筹备金，有滞纳金的

阅读 26

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老师物业公司交税是全额缴纳吗？
家权老师 | 提问时间：03/30 15:24

#实务#

是的，现在都是全额交了

阅读 24

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工商年报的社保是缴纳数还是计提数，计提就是25年1_12月的社保，缴纳数是24年12月到25年1月
文文老师 | 提问时间：03/30 15:23

#实务#

工商年报的社保是缴纳数

阅读 30

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本公司属国企全资子工资，收到集团的投资款，做现金流量表时，列投资还是筹资?
文文老师 | 提问时间：03/30 15:22

#实务#

收到集团的投资款，做现金流量表时，列筹资

阅读 28

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请问26年3月收到一份物业催费通知单时间是25年6.1至26年3.31日有物业管理费用7万，停车位每年5000元，楼外墙广告费每年1万，未取得发票？这合计82500元跨年和今年该怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 15:22

#实务#

您好，当年的计入管理费用中，去年的计入以前年度损益中

阅读 52

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在90平方米的房子上，根据税法规定，房屋税的计算公式是什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 18:50

#会计实务#

根据税法规定，房屋税的计算公式通常是根据房屋的面积和地区的税率来计算的。具体的计算公式可以表述为：房屋税 = 房屋面积 × 地区税率假设地区税率为每平方米10元，则90平方米的房屋税计算公式为：房屋税 = 90平方米 × 10元/平方米 = 900元

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会计循环中的哪个环节可能存在风险和错误？如何避免和纠正？
李老师 | 提问时间：12/06 18:49

#会计实务#

在会计循环中，可能存在风险和错误的环节主要有以下几个： 1. 采购环节：在采购环节中，可能存在采购金额被夸大或者采购物品与实际需求不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立健全的采购流程，包括明确的采购审批制度、与供应商签订合同、进行严格的供应商评估和监控等。 2. 销售环节：在销售环节中，可能存在销售金额被低估或者销售物品与实际交付不符的情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的销售流程，包括明确的销售审批制度、与客户签订合同、进行严格的销售物品核对和交付监控等。 3. 财务记录环节：在财务记录环节中，可能存在数据录入错误、账务处理错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以采用双录入制度，即由不同的人员分别录入和核对数据，同时建立完善的内部控制制度，包括明确的账务处理流程、制定准确的会计政策和会计估计等。 4. 财务报告环节：在财务报告环节中，可能存在财务报表编制错误、财务指标计算错误等情况。为了避免和纠正这些错误，可以建立完善的财务报告制度，包括明确的报表编制流程、进行财务报表复核和审计等。总之，为了避免和纠正会计循环中的风险和错误，需要建立健全的内部控制制度、明确的工作流程、合理的审批制度，并进行定期的内部审计和风险评估。同时，加强员工的培训和教育，提高其会计专业素养和风险意识，也是非常重要的。

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什么是财务报表审计，它的主要目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 18:45

#会计实务#

财务报表审计是指对企业财务报表进行独立、客观的评估和验证，以确定其是否真实、准确、完整、合规，并符合相关会计准则和法规的要求。其主要目的包括： 1. 确保财务报表的真实性和准确性：审计师通过对企业财务报表的审查和测试，确认财务报表反映了企业真实的财务状况、经营成果和现金流量。 2. 发现和纠正错误和欺诈行为：审计师通过审计程序和技术手段，发现可能存在的错误、舞弊或欺诈行为，并提出相应的建议和措施以纠正这些问题。 3. 提供独立的意见和保证：审计师根据审计结果，出具独立的审计报告，向利益相关方提供对财务报表的可靠性和合规性的意见和保证。 4. 增加财务报表的可信度和透明度：财务报表审计可以提高财务报表的可信度，增加投资者、债权人和其他利益相关方对企业财务状况的信任，促进资本市场的稳定发展。总之，财务报表审计的主要目的是保护公众利益，确保财务报表的真实性、准确性和合规性，并提供独立的意见和保证。

阅读 1739

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请列举三个世界各国的货币及其对美元的汇率。
秦老师 | 提问时间：12/06 18:36

#会计实务#

以下是三个世界各国的货币及其对美元的汇率的示例： 1. 中国人民币（CNY）：1美元约等于6.5人民币（汇率可能会有波动）。 2. 欧元（EUR）：1美元约等于0.85欧元（汇率可能会有波动）。 3. 日本日元（JPY）：1美元约等于110日元（汇率可能会有波动）。请注意，这些汇率是根据当前市场情况提供的示例，实际汇率可能会随时变动。建议在进行具体交易或进行会计计算时，及时查阅最新的汇率信息。

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收到利润分配怎么做账
李老师 | 提问时间：12/06 18:21

#会计实务#

收到利润分配的会计处理主要涉及两个方面：一是利润分配的确认，二是利润分配的会计分录。 1. 利润分配的确认：根据公司的利润分配方案或者股东大会的决议，确定利润分配的金额和比例。一般来说，利润分配包括现金股利、红利再投资、公积金转增股本等。 2. 利润分配的会计分录：根据具体的利润分配方案，进行相应的会计分录。以下是一些常见的利润分配的会计分录示例： - 分配现金股利：借：应付股利贷：现金 - 红利再投资：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本 - 公积金转增股本：借：未分配利润贷：股东权益-普通股股本贷：资本公积需要根据具体的利润分配方案和公司的会计政策来确定具体的会计分录。同时，还需要注意以下事项： - 利润分配应当符合公司法和相关法规的规定； - 利润分配应当及时披露并记录在财务报表中； - 利润分配的会计处理应当与公司的财务报表保持一致。以上是一般情况下的会计处理方法，具体情况还需根据实际情况和公司的会计政策来确定。建议在实际操作中，根据具体情况咨询专业会计师或者财务人员，以确保会计处理的准确性和合规性。

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2020年企业所得税100万到300万税率如何计算
李老师 | 提问时间：12/06 18:08

#会计实务#

根据中国企业所得税法，2020年企业所得税税率如下： - 0-1,000,000元的部分，税率为25% - 超过1,000,000元至3,000,000元的部分，税率为20% 因此，对于2020年企业所得税在100万到300万之间的利润，计算方法如下： 1. 计算超过1,000,000元的部分利润：利润 - 1,000,000 2. 计算超过1,000,000元的部分所得税：(利润 - 1,000,000) * 20% 3. 计算总所得税：1,000,000 * 25% (利润 - 1,000,000) * 20% 举例说明：如果企业利润为150万，计算所得税如下： 1. 超过1,000,000元的部分利润：150万 - 1,000,000 = 50万 2. 超过1,000,000元的部分所得税：50万 * 20% = 10万 3. 总所得税：1,000,000 * 25% 10万 = 35万因此，企业利润为150万时，所得税为35万。

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收付实现制和权责发生制的区别和适用范围
王一老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算中两种不同的原则，用于确定收入和费用的确认时机。它们的区别和适用范围如下： 1. 收付实现制：收付实现制是指在交易实际发生并且现金流发生时，相关的收入和费用才被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于现金的实际收付情况。这意味着，无论是否已经提供或接受了货物或服务，只有当现金实际流入或流出时，相关的收入和费用才会被确认。收付实现制适用于大部分的个人和小型企业，因为它简单易懂，与现金流密切相关。 2. 权责发生制：权责发生制是指在货物或服务的所有权和责任转移时，相关的收入和费用就被确认。按照这个原则，收入和费用的确认是基于交易的经济实质。无论现金是否已经收付，只要交易的所有权和责任发生变化，相关的收入和费用就会被确认。权责发生制适用于大型企业和上市公司，因为它更准确地反映了企业的经济活动和财务状况。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，适用于个人和小型企业；而权责发生制强调交易的所有权和责任转移，适用于大型企业和上市公司。根据企业的规模和性质，可以选择适合的会计核算原则。

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合伙企业的分类及其区别
秦老师 | 提问时间：12/06 18:07

#会计实务#

合伙企业可以根据其法律地位和责任承担方式进行分类。根据法律地位，合伙企业可以分为普通合伙企业和有限合伙企业。根据责任承担方式，合伙企业可以分为无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。 1. 普通合伙企业：普通合伙企业是指合伙人共同经营一项经济活动，共同承担合伙企业的债务，合伙人对合伙企业债务承担无限责任。普通合伙企业的合伙人享有平等的权利和义务，合伙人之间的关系由合伙协议约定。 2. 有限合伙企业：有限合伙企业是指由一名或多名有限合伙人和一名或多名普通合伙人组成的合伙企业。有限合伙企业中的有限合伙人对合伙企业的债务承担有限责任，而普通合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。有限合伙人的责任限于其出资额，而普通合伙人的责任则与普通合伙企业相同。 3. 无限责任合伙企业：无限责任合伙企业是指所有合伙人对合伙企业的债务承担无限责任。合伙人个人财产与合伙企业财产没有明确的界限，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产可以被追偿。 4. 有限责任合伙企业：有限责任合伙企业是指合伙人对合伙企业的债务承担有限责任。合伙人的个人财产和合伙企业的财产是分开的，合伙人在合伙企业债务不足以偿还时，个人财产不会被追偿。总结起来，合伙企业的分类主要包括普通合伙企业和有限合伙企业，以及无限责任合伙企业和有限责任合伙企业。普通合伙企业和无限责任合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限合伙企业和有限责任合伙企业的有限合伙人对企业债务承担有限责任。

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银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 18:04

#会计实务#

是的，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额。这样做的目的是确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。在操作过程中，首先需要在票据背面明确注明可分包的意愿，可以使用类似于“此票可分包”或“分包金额：XXX”等字样。然后，在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，确保每个收款人都能收到其应得的金额。在实际操作中，还需要注意以下几点： 1. 每个分包金额应该明确，确保不会发生金额重复或遗漏的情况。 2. 分包金额应该与票面金额相加等于总金额，确保总金额不变。 3. 在注明收款人名称时，应该使用准确的名称，以便银行能够正确支付给相应的收款人。 4. 在分包操作完成后，应该及时通知银行，确保银行有正确的分包信息。总之，银行承兑汇票可分包的操作方法是在票据背面注明可分包，并在每个分包金额后注明收款人的名称和金额，以确保在票据到期时，分包金额可以分别支付给相应的收款人。

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