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23年暂估成本300万,24年3月份开进来了300万成本票,所得税汇算清缴的时候可以抵进去吗?
若素老师
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提问时间:03/15 09:55
#税务师#
可以的,汇算清缴前回来发票可以扣除。
阅读 849
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老师,公司前几年购买材料发票没给抵扣,也没入账,这个月把发票抵扣了,也销售了,怎么做账,成本怎么结转,怎么报税
易 老师
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提问时间:03/14 13:23
#税务师#
同学您好! 您好! 对于前几年未抵扣和入账的材料发票,本月抵扣并销售后,应首先补记入库和成本,再进行销售和结转成本。报税时,需将抵扣发票信息录入税务系统,并按规定申报销售收入和成本。
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老师这个题哪有讲解直接没有思路
暖暖老师
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提问时间:03/11 21:14
#税务师#
1借材料采购23500 应交税费应交增值税进项税2925 贷银行存款26425
阅读 849
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感觉这个间接继承和转继承不是一个意思吗你都是继承人先死亡?能举个例子?
小天老师
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提问时间:03/10 08:56
#税务师#
您好,不一样的,间接继承是A早就死了,A的小孩间接继承A的父母的遗产 转继承的A在A的父母死亡前没有死,但还没有分遗产时死了
阅读 849
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老师您好!这里怎么修改呢?原来是5%
郭老师
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提问时间:02/23 13:32
#税务师#
你好,你看一下你这个项目地是在哪里啊?
阅读 849
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请问一下,1月开始交社保,个税专项扣除从几月开始填,公司是本月发上个月的工资,相当于1月实际申报的是去年11月工资
郭老师
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提问时间:01/08 18:46
#税务师#
一月份缴纳的是那个月本月还是上个月
阅读 849
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甲和乙共同出资1.5亿成立公司,甲出资0.5亿,乙应出资1亿。目前甲0.5亿到账,乙未出资。现在甲按合同要求乙回购甲所持股份加利息共5400万,想问一下,乙这5400万怎么账务处理
红雪老师
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提问时间:01/08 13:03
#税务师#
你好,先进行股权转让处理,借:实收资本-甲 5000 贷:实收资本--乙 5000
阅读 849
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请问老师这个混合型投资可以理解为保本浮动利息吗?
一休哥哥老师
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提问时间:12/02 09:55
#税务师#
您好,是的 可以这么理解的
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老师 ,c选项属于征税范围但是免税,我认为ab也是,为什么选ab呢
独情
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提问时间:11/27 11:24
#税务师#
你好,稍等我这边找一下税收政策依据
阅读 849
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公司签了一份活动策划执行费合同,合同细项里物料的使用。这样的服务合同需要缴纳印花税吗
宋老师2
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提问时间:11/24 14:28
#税务师#
你好!这种要税务局认定。
阅读 849
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根据行政复议法律制度规定,下列各项中,属于行政复议终止情形的有( )。 A.申请人与被申请人依照规定,经行政复议机构准许达成和解 B.作为申请人的自然人下落不明或者被宣告失踪 C.申请人对行政拘留或者限制人身自由的行政强制措施不服申请行政复议后,因申请人同一违法行为涉嫌犯罪,该行政拘留或者限制人身自由的行政强制措施变更为刑事拘留 D.作为申请人的自然人死亡,其近亲属尚未确定是否参加行政复议满45日,原因仍未消除的 E.作为申请人的法人或者其他组织终止,其权利义务的承受人放弃行政复议权利 正确答案 : A,C,E 【知识点】行政复议中止和终止 问题:a选项和解以后不是要撤回申请才终止吗?
灵儿老师
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提问时间:10/28 22:38
#税务师#
您好,行政复议中申请人与被申请人达成和解,行政复议就终止了,不需要撤回申请。
阅读 849
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为什么答案解析里,要扣除10%的烟叶成本呢,我的计算是 烟叶税=(360+360*10%)*20%=79.20 烟叶成本=360+360*10%+79.2+5+40+10=530.2 代收消费税=530.2/(1-30%)*30%=227.23 答案的烟叶税成本多扣减了一个10%(烟叶税+成本+补贴) 原因没搞明白,麻烦老师解答一下,谢谢
小天老师
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提问时间:10/25 11:09
#税务师#
您好,购进农产品是计算抵扣进项的,所以进项=全部构成*10%,所以成本=全部构成*(1-10%)
阅读 849
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地下停车场为什么也属于必须计入原值的?
缪永强
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提问时间:10/04 23:03
#税务师#
根据《财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》(财税〔2005〕181号)第二条第三项规定,对于与地上房屋相连的地下建筑,如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等,应将地下部分与地上房屋视为一个整体,按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 因此,企业的地下停车场,应与相连的地上建筑物作为一个整体,按照地上房屋建筑的有关规定缴纳房产税。
阅读 849
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不是90平米以下契税1%吗??
小天老师
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提问时间:10/02 19:43
#税务师#
您好,是的,这题答案错了 税率:(1)家庭唯一住房:90平方米及以下的1%;90平方米以上的1.5%;(2)家庭第二套改善性住房:90平方米及以下的按1%;90平方米以上的2%
阅读 849
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工商注册资本为100万元,往公司实缴120万元,这个要怎么做账务处理的呢?需要缴税吗?
桂龙老师
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提问时间:09/27 17:07
#税务师#
同学,你好 借银行存款120 贷实收资本120 要缴纳印花税=120万*万分之二点五=300元
阅读 849
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老师好!这题解析D,公益捐赠在经营所得预缴税款时扣除吗?经营所得要预缴税款吗?
冉老师
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提问时间:09/26 15:40
#税务师#
你好,这个预交税款的时候也可以扣除的
阅读 849
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税务师考试题目都是选择题吗
朴老师
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提问时间:09/12 16:43
#税务师#
税务师考试题型并没有全是选择题,税务师考试设5个科目,具体科目有: 《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》。 税务师职业资格考试与原注册税务师考试题型基本一致,各科题型: 《财务与会计》、《税法(一)》、《税法(二)》题型: ①单项选择题、②多项选择题、③计算题(非定向选择题)、④综合分析题(非定向选择题)。 《涉税服务相关法律》题型: ①单项选择题、②多项选择题、③综合分析题(非定向选择题) 《涉税服务实务》题型: ①单项选择题、②多项选择题、③简答题(主观题型)、④综合分析题(主观题型)。
阅读 849
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企业所得税税前扣除的项目?固定资产也属于税前扣除吗
向阳老师
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提问时间:09/01 12:51
#税务师#
您好,可以的,计提的折旧可以税前扣除。
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进口关税完税价是CIF价,出口是FOB价吗?
郭老师
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提问时间:08/26 04:13
#税务师#
你好对的 是这么做的
阅读 849
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为什么,这两个公式不一样呢?
金金老师
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提问时间:08/19 22:28
#税务师#
...
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老师:为何这个题目选D,没感觉C错了?
冉老师
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提问时间:07/25 19:47
#税务师#
你好,学员,这个答案选择C,选择错误的
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那登记能对抗什么样的善意第三人呢?
易 老师
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提问时间:07/24 22:26
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么 ?
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请问老师,这个题里为什么B属于虚开而C属于非法代开呢?这两这者有什么区别,怎么判断?
小菲老师
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提问时间:07/14 14:11
#税务师#
同学,你好 具体什么问题?
阅读 849
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求这道题土地增值税的解法
wu老师
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提问时间:07/09 16:49
#税务师#
你好 可扣除项目: (1)发票金额600万元 (2)发票旧房购置价及按每年加计 5%,600×5%×7=210(万元) (3)购房契税18万元 (4)转让环节税金0.5+(1000-600)÷(1+5%)×5%×(5%+3%+2%)=2.40(万元) 可扣除合计:600+210+18+2.4=830.4 增值额=1000/(1+5%)-830.4=121.98 增值率=121.98/830.4=14.69%,小于50%,适用税率30%。 应交土地增值税=121.98*30%=3.66万
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第二问,请问为何现金折扣会影响主营业务收入,不应该以60万入账?为何以折扣后的58.8入账?
丁小丁老师
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提问时间:06/24 10:50
#税务师#
您好!新准则下,现金折扣作为可变对价来处理的
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请问老师,房企,土增税物业部人员的工资可以放到开发成本中扣除吗?
艳子老师
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提问时间:06/21 11:13
#税务师#
您好,这个可以放到开发成本中扣除
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请问这道题为啥选A而不是B?
小天老师
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提问时间:06/18 21:30
#税务师#
您好,这是达到控制不是权益法啊,如果选 B是再确认一下有没有占便宜,这是权益法哦
阅读 849
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第五条,被投资方发布宣告现金股利,投资方收到股利,不应该账面价值调增吗?
小天老师
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提问时间:05/31 14:10
#税务师#
您好,权益法下贷方长投,是账面价值减少 借:应收股利 贷:长期股权投资——损益调整
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注册税务师要求五门几年过
文文老师
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提问时间:05/12 10:23
#税务师#
注册税务师要求五门五年过
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为什么预收货款是商业信用的具体形式,而预付账款不是
一鸣老师
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提问时间:08/07 11:00
#税务师#
商业信用是指在商品交易中由于延期付款或预收货款所形成的企业间的借贷关系。具体形式包括应付账款、应付票据、预收账款等。 商业信用筹资的优缺点: 优点:最大的优越性在于容易取得。如果没有现金折扣或使用不带息票据,商业信用筹资不负担成本。 缺点:在放弃现金折扣时所付出的成本较高。预付是已经付了的款,不存在信用问题。
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