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这道题目的黄山公司与甲公司并无关系，怎么会是同一控制下的企业合并呢？
丁小丁老师 | 提问时间：09/15 18:22

#税务师#

您好！题目是什么呢？如果是被同一公司控制，那也算同控的

阅读 400

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中药饮片税率为啥也是9%
堂堂老师 | 提问时间：09/15 17:35

#税务师#

中药饮片纳入了增值税低税率9%的政策，主要是为了鼓励中医药产业的发展和保护传统中医文化。

阅读 593

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某企业拥有两处房产，分别为：办公楼一栋，原值1200万元，2023年5月31日将其中的50%用于出租，租期2年，年不含税租金收入140万元；厂房一栋，原值500万元，安装电梯4台，每台价值2000元；企业2023年缴纳的房产税是（）万元。（已知当地税务机关规定的房产原值扣除率为20%）
廖君老师 | 提问时间：09/15 16:43

#税务师#

您好，企业2023年缴纳的房产税=1200*（1-20%）*1.2%*5/12+600*（1-20%）*1.2%*7/12+140*7/12*12%+(500+0.2*4)*（1-20%）*1.2%等于22.77

阅读 342

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不知错在哪了呀，解下
卫老师 | 提问时间：09/15 16:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按照“已交税金”与应交增值税借方余额较小一方做转出，本题应交增值税的借方余额是12000＋6000－8000＝10000，已交税金栏目的余额是6000，所以按照6000转出到应交税费——未交增值税。借：应交税费——未交增值税　　6000　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）6000 祝您学习愉快！

阅读 843

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老师好！中税协信息服务平台如何登录？没找到可以注册的地方
小智老师 | 提问时间：09/15 16:14

#税务师#

您好！中税协信息服务平台登录通常需要已有账号。若您未注册，先点击首页“注册”按钮，按提示填写信息完成注册。注册后使用手机号或邮箱及密码登录即可。如有具体操作疑问，可详阅平台帮助文档或联系客服。

阅读 684

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老师，请问电梯销售企业提供的电梯维修服务收入要按13%还是按9%计算纳税？
小锁老师 | 提问时间：09/15 16:13

#税务师#

您好，这个的话是属于9%计算的，这个是

阅读 681

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人力资源外包和劳务派遣增值税的处理，区分一般纳税人和小规模纳税人
小锁老师 | 提问时间：09/15 16:03

#税务师#

是这样的，人力资源外包服务无论是一般纳税人还是小规模纳税人，都按照差额征税（不存在选择）；一般纳税人可以选择简易计税方法，征收率为5％；小规模纳税人按3％征收率征税。差额部分可以开专用发票，扣除部分只能开普通发票。

阅读 565

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为什么国内旅客运输服务，以增值税专用发票或增值税电子普通发票为增值税扣税凭证的，为2019年4月1日及以后开具的增值税专用发票或增值税电子普通发票啊？
小锁老师 | 提问时间：09/15 15:13

#税务师#

您好，这个的话，因为19年4月，修改了开电子发票的权利，也就是当时出现的出行费电子发票

阅读 571

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人力资源外包和劳务派遣有什么区别，可以举个例子说明么
刘艳红老师 | 提问时间：09/15 14:51

#税务师#

用工关系人力资源外包：企业将部分或全部人力资源管理职能（如招聘、薪酬管理、员工关系等）委托给第三方专业机构操作。外包的焦点在于管理职能，而非具体的人员。劳务派遣：劳务派遣单位与劳动者签订劳动合同，并将劳动者派遣到实际用工单位工作。劳动者虽然在用工单位工作，但合同关系属于劳务派遣公司。增值税处理人力资源外包：按照经纪代理服务缴纳增值税，销售额不包括代为发放的工资和社保费用，这些费用不能开具增值税专用发票。劳务派遣：一般纳税人可以选择差额纳税或全额计税方法计算增值税，小规模纳税人则适用简易计税方法。企业所得税人力资源外包：涉及的费用通常作为经纪代理服务费用处理，可以按规定税前扣除。劳务派遣：支付给劳务派遣员工的工资薪金、福利费等可以作为劳务费支出，按规定在税前扣除

阅读 820

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增值税里面讲的那个小微企业有什么政策吗？
堂堂老师 | 提问时间：09/15 14:49

#税务师#

小微企业增值税有优惠政策，比如降低税率、免征额等，具体要看国家最新政策。通常针对年销售额较小的企业，提供税收减免，鼓励企业发展。记得每年关注财税部门公告。

阅读 358

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这题金融商品转让，为什么不用扣除手续费？不是会计直接进投资收益，税法进成本，在转让时扣除吗？
bamboo老师 | 提问时间：09/15 14:12

#税务师#

您好请问您是说的增值税计算的时候没有算买入的时候支付的手续费对吗

阅读 363

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换抵投不是用最高价吗？这里怎么用平均价？
廖君老师 | 提问时间：09/15 13:41

#税务师#

您好，增值税是平均价，消费息才是最高价哦

阅读 441

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老师，一般的企业只能增量留抵，而小微企业，制造业，批发零售既可以增量留抵也可以存量留抵？
郭老师 | 提问时间：09/15 13:04

#税务师#

对的是的，可以这么理解的

阅读 494

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2023年企业所得税享受的优惠政策，对小型微利企业应纳税所得额不超过100万的部分有什么优惠政策？不超过300万的部分又有什么政策呢？
高辉老师 | 提问时间：09/15 13:03

#税务师#

你好，都是按照300万以内综合税率5%征收

阅读 440

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这个参考答案是上一年的吧，是不是搞错了
廖君老师 | 提问时间：09/15 12:37

#税务师#

您好，没有错，用的是简公式来计算的杠杆定义公式用的是报告期数据，简化公式用的是基期数据

阅读 358

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烟叶是初级农产品是吧，那烟丝呢？
bamboo老师 | 提问时间：09/15 12:27

#税务师#

您好烟叶税初级农产品烟丝不是初级农产品是经过加工过的

阅读 619

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会计学堂手机App财务与会计2023年最后一卷的题在哪里找
刘艳红老师 | 提问时间：09/15 12:21

#税务师#

您好，这个要问下客服，是他们负责这块

阅读 355

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这里为什么没有扣减原来的债券利息
廖君老师 | 提问时间：09/15 12:03

#税务师#

您好，这里问每股收益增加就是跟以前相比，只减不一样的，以前的不用减了，如果问每股收益是多少，这个问法是要减的

阅读 393

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现代服务-物流辅助服务中的航空服务和交通运输服务中的航空运输服务有啥区别
朴老师 | 提问时间：09/15 11:48

#税务师#

现代服务中的物流辅助服务中的航空服务与交通运输服务中的航空运输服务主要有以下区别：一、服务内容航空服务（物流辅助服务）：主要是围绕货物运输过程中的辅助性活动。例如为航空运输提供货物的装卸、搬运服务；机场货站的货物仓储服务；对航空货物的包装、分拣、配送等服务。举例来说，一家物流企业在机场为客户的货物进行装卸操作，将货物从运输车辆搬运至飞机货舱，或者从飞机货舱搬运至提货处，这就属于航空服务中的装卸搬运服务。航空运输服务（交通运输服务）：核心是利用飞机等航空器实现人员和货物的空间位移。包括旅客的航空客运服务以及货物的航空货运服务。例如，航空公司将旅客从一个城市运送到另一个城市，或者将货物从发货地通过航空运输方式运至目的地，这属于航空运输服务。二、服务主体航空服务（物流辅助服务）：服务主体通常是专业的物流服务提供商、机场地面服务公司等。这些企业一般专注于物流环节中的特定服务，不一定拥有自己的飞机等运输工具。比如，机场的地面服务公司，主要为不同的航空公司提供货物装卸、仓储等服务，其自身并不从事航空运输业务。航空运输服务（交通运输服务）：服务主体主要是航空公司。航空公司拥有飞机等运输工具，具备从事航空运输业务的资质和能力。例如，中国国际航空公司、南方航空公司等，它们通过运营飞机来提供航空运输服务。三、适用税率及税收政策航空服务（物流辅助服务）：一般纳税人适用的增值税税率为 6%。在税收政策方面，可能会有一些针对物流辅助服务的优惠政策，具体根据国家和地区的不同而有所差异。航空运输服务（交通运输服务）：一般纳税人适用的增值税税率为 9%。对于国际航空运输服务等，可能会有一些特殊的税收政策，如适用零税率等情况。四、业务重点和目的航空服务（物流辅助服务）：业务重点在于为航空运输提供配套的辅助性服务，以确保货物在运输过程中的安全、高效流转。其目的是提高物流效率，降低物流成本，满足客户在货物运输过程中的各种需求。例如，通过高效的货物装卸和仓储服务，减少货物在机场的停留时间，提高物流整体的运作效率。航空运输服务（交通运输服务）：业务重点是实现人员和货物的快速、安全运输。其目的是满足人们的出行需求以及货物的跨地区、跨国运输需求。比如，航空公司通过不断优化航线网络、提高航班准点率等方式，提升自身的竞争力，为旅客和货主提供优质的运输服务

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对机器设备的维护保养按现代服务-专业技术服务还是现代服务-其他现代服务征增值税
文文老师 | 提问时间：09/15 11:44

#税务师#

现代服务-其他现代服务

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请问这道题目为什么不从转让价格中减去未分配利润的20万元，谢谢！
赵老师 | 提问时间：09/15 11:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：依据国税函【2010】79号三、关于股权转让所得确认和计算问题企业转让股权收入，应于转让协议生效、且完成股权变更手续时，确认收入的实现。转让股权收入扣除为取得该股权所发生的成本后，为股权转让所得。企业在计算股权转让所得时，不得扣除被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额。按照税法规定，股息、红利等权益性投资收益，按照股东会或股东大会作出利润分配或者转股决定的日期，确认收入的实现，股权转让的时候，被投资企业未分配利润等股东留存收益中按该项股权所可能分配的金额，此时股东会或股东大会尚未作出利润分配或者转股决定，此时税法不确认投资收益，所以不能从转让所得中扣除。祝您学习愉快！

阅读 739

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财会【单选题】甲公司2010年度经营活动现金净流量为1200万元，计提的减值准备110万元，固定资产折旧400万元，公允价值变动收益50万元，存货增加600万元，经营性应收项目减少800万元，经营性应付项目增加100万元，发生财务费用160万元（其中利息费用150万元）；该公司适用企业所得税税率为25％，不存在纳税调整项目。若不考虑其他事项，则该公司2010年已获利息倍数为（）。
小智老师 | 提问时间：09/15 11:35

#税务师#

已获利息倍数 = (1200 + 400 + 50 - 160) / 150 = 9.67

阅读 373

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这个表格，财产转让所得扣除方法是核算是啥意思
小智老师 | 提问时间：09/15 11:27

#税务师#

财产转让所得扣除方法是指计算转让资产收益时，从所得额中减去的成本费用，如购买成本、税费等。这样计算出的差额才是真正的收益额。

阅读 331

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敏感性负债为什么减两次
廖君老师 | 提问时间：09/15 10:47

#税务师#

您好，只需要减一次，这里是印刷错了，我计算过了，减一次就是题中的答案外部融资额=外部融资销售增长比×销售增加额=销售额增加×(经营资产销售百分比-经营负债销售百分比)-预计销售收入×预计销售净利率×(1-预计股利支付率)

阅读 448

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敏感性负债为什么减两次
廖君老师 | 提问时间：09/15 10:45

#税务师#

您好，印刷错了，我计算了，减一次就是图中的答案 3710324/8575435*575000-254751/8575435*575000-678048.1*0.75*0.2

阅读 440

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公司给法人和股东的孩子买商业保险，但是保险公司只能开个人名字发票抬头，这个怎么报销呢？
张老师 | 提问时间：09/15 10:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：发票的抬头不是公司的名字，这个是不能走公司账报销的。祝您学习愉快！

阅读 1033

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老师，小规模纳税人差额征税情形有哪些
堂堂老师 | 提问时间：09/15 08:51

#税务师#

小规模纳税人差额征税常见于租赁、旅游服务等，主要指从销售额中扣除不能抵扣的增值税部分后计算应纳税额。比如房屋租赁，扣除房东租金收入后的差额作为应税收入计税。

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2023 年 1 月 1 日某有限责任公司向银行借款 2 800 万元，期限 1 年；同时公司接受张某投资，约定张某于 4 月 1 日和 7 月 1 日各投入 400 万元；张某仅于 10 月 1 日投入 600 万元。银行贷款年利率为 7%。该公司 2023 年企业所得税前可以扣除的利息费用为（）万元。 A.171.5 B.178.5 C.175 D.196 【答案】A 【解析】2023 年所得税前可以扣除的利息＝2 800 ×7%×3/12＋（2 800－400）×7%×3/12＋（2 800－800）×7%×3/12 ＋（2 800－200）×7%×3/12＝171.5（万元）这题答案看不懂，麻烦详细说明一下
堂堂老师 | 提问时间：09/15 08:31

#税务师#

这题是关于计算企业所得税前可扣除的利息费用。计算方法是按照借款本金和利率比例，以及资金使用时间来算。 1. 第一笔400万在3个月内使用，所以利息是2800万*7%/12*3。 2. 第二笔400万在6个月内使用，但前3个月已经计算过，所以只算后3个月，即(2800-400)*7%/12*3。 3. 第三笔400万在9个月内使用，前6个月已计算过，所以算后3个月，即(2800-800)*7%/12*3。 4. 最后一笔600万在12个月内使用，前9个月已计算过，所以算最后3个月，即(2800-200)*7%/12*3。将这些利息加起来就是所得税前可以扣除的总利息费用，即171.5万元。

阅读 551

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这段话的意思是？未实现内部交易损益不处理以前抵消的也不处理。是吗？
小菲老师 | 提问时间：09/15 08:18

#税务师#

同学，你好具体哪句话？

阅读 350

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这一段话中不存在需要返还的现实义务就是不用管他啦，是这个意思吧。
廖君老师 | 提问时间：09/15 08:15

#税务师#

您好，是的，是这么理解的，不用进行会计处理

阅读 344

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