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一般纳税人,销售方开销项税,销项税号开错了,导致要红冲,但是9月开的10红冲要交税,但是呢系统钟有进项,本来是销项40-进项40=0税的,现在是销项开错了,要红冲,先交税,税局说要销项无法退税,要进项留抵退税,而且B级公司是2023年来评审,并且是不确定能不能评为一般纳税人,老师想请教两个问题:1.有没有更好的建议帮我呢,2.留抵退税今年4.1开始,明年还有留抵退税的政策吗
青老师
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提问时间:10/12 11:17
#税务师#
你好; 1. 你连续超过了 滚动12个月 超过了500万就得转一般纳税人; 先看你累计超过500万没有 ;2. 明年还得看通知哈
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题目当中没有说小规模纳税增值税征收率,做题的时候应该用3%还是1%?
张老师
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提问时间:10/21 23:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有特殊说明就是3% 祝您学习愉快!
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感觉这题 有点象是自己代理,分不清自己代理和双方代理,能举例说明下吗?
周老师
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提问时间:07/11 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是双方代理,即代理不同的2个被代理人。 1.自己代理。代理人以被代理人的名义与自己进行民事活动的行为为自己代理。如甲授权乙,以1元/公斤的价格购买100公斤大白菜,而乙把自己家的大白菜以1元/公斤的价格出售给甲100公斤,这个就是代理人与自己交易的情况,属于滥用代理权。 2.双方代理。同一代理人代理双方当事人进行同一项民事活动的行为为双方代理。比如说张三想买房子,李四想卖房子,王五听说后,跟双方都建立的委托代理关系,成为了双方的代理人,完成了张三与李四房子的买卖,这就是双方代理。如果被代理人张三与李四都同意该行为,则交易有效。 祝您学习愉快!
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老师,请教您,国内A公司向香港一家非居民企业(在境内未设办公机构)租入货船从事期租业务,外币结算。运输业务全部发生在境外,不涉及境内港口。1、该项业务的增值税能不适用零税率,如果不能,该适用那个税率,2、该项业务的所得税,是不是交企业所得税,改适用多少的税率3、向香港的非居民企业支付船的租金时是否需要代扣代缴个人所得税?盼老师专业指导!
范老师
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提问时间:05/12 22:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 能适用零税率。 是的,要交所得税,税率10%。 如果对方是个人的话,则需要代扣代缴个税。 祝您学习愉快!
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老师,请教您,公司主营业务是购进水泥沙,石子等混合后生产混凝土销售,采用简易计税的方式,现在公司一客户只购买公司的石子,我们开具13%的增值税发票,原本石子也是购进的,针对这一片业务,能不能采用一般计税方式来核算?同一家公司能不能既采用简易计税又采用一般计税?
张老师
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提问时间:04/02 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的 不同的业务可以有不同的计税方法,但是同一种业务只能用一个计税方法 祝您学习愉快!
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2023年一般纳税人销售自己使用过固定资产,是含税/(1+3%)*2%,还是含税/(1+1%)*1%呢
赵老师
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提问时间:11/04 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 后者 祝您学习愉快!
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销售活动板房同时提供建筑服务,安装服务,这里外购可以吗
张老师
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提问时间:08/03 15:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购的不行的,自2017年 5 月 1 日起,纳税人销售活动板房、机器设备、钢结构件等自产货物的同时提供建筑、安装服务,不属于混合销售,应分别核算货物和建筑服务的销售额,分别适用不同的税率或者征收率。 祝您学习愉快!
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老师,您好,我们事业单位,对方开普票和专票对我们有什么影响呢?可不可以要求对方公司开普票
廖君老师
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提问时间:11/08 12:27
#税务师#
您好,我们收普通发票好,可以要求对方公司开普票, 避免不可以抵扣增值税专用的发票的进项税,但是在整个税控盘的开票系统中会因为某一张增值税专用发票没有被抵扣进项税而产生系统滞留。
阅读 849
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23年暂估成本300万,24年3月份开进来了300万成本票,所得税汇算清缴的时候可以抵进去吗?
若素老师
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提问时间:03/15 09:55
#税务师#
可以的,汇算清缴前回来发票可以扣除。
阅读 849
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老师,公司前几年购买材料发票没给抵扣,也没入账,这个月把发票抵扣了,也销售了,怎么做账,成本怎么结转,怎么报税
易 老师
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提问时间:03/14 13:23
#税务师#
同学您好! 您好! 对于前几年未抵扣和入账的材料发票,本月抵扣并销售后,应首先补记入库和成本,再进行销售和结转成本。报税时,需将抵扣发票信息录入税务系统,并按规定申报销售收入和成本。
阅读 849
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老师这个题哪有讲解直接没有思路
暖暖老师
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提问时间:03/11 21:14
#税务师#
1借材料采购23500 应交税费应交增值税进项税2925 贷银行存款26425
阅读 849
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感觉这个间接继承和转继承不是一个意思吗你都是继承人先死亡?能举个例子?
小天老师
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提问时间:03/10 08:56
#税务师#
您好,不一样的,间接继承是A早就死了,A的小孩间接继承A的父母的遗产 转继承的A在A的父母死亡前没有死,但还没有分遗产时死了
阅读 849
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老师您好!这里怎么修改呢?原来是5%
郭老师
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提问时间:02/23 13:32
#税务师#
你好,你看一下你这个项目地是在哪里啊?
阅读 849
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请问一下,1月开始交社保,个税专项扣除从几月开始填,公司是本月发上个月的工资,相当于1月实际申报的是去年11月工资
郭老师
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提问时间:01/08 18:46
#税务师#
一月份缴纳的是那个月本月还是上个月
阅读 849
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请问老师这个混合型投资可以理解为保本浮动利息吗?
一休哥哥老师
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提问时间:12/02 09:55
#税务师#
您好,是的 可以这么理解的
阅读 849
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老师 ,c选项属于征税范围但是免税,我认为ab也是,为什么选ab呢
独情
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提问时间:11/27 11:24
#税务师#
你好,稍等我这边找一下税收政策依据
阅读 849
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公司签了一份活动策划执行费合同,合同细项里物料的使用。这样的服务合同需要缴纳印花税吗
宋老师2
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提问时间:11/24 14:28
#税务师#
你好!这种要税务局认定。
阅读 849
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根据行政复议法律制度规定,下列各项中,属于行政复议终止情形的有( )。 A.申请人与被申请人依照规定,经行政复议机构准许达成和解 B.作为申请人的自然人下落不明或者被宣告失踪 C.申请人对行政拘留或者限制人身自由的行政强制措施不服申请行政复议后,因申请人同一违法行为涉嫌犯罪,该行政拘留或者限制人身自由的行政强制措施变更为刑事拘留 D.作为申请人的自然人死亡,其近亲属尚未确定是否参加行政复议满45日,原因仍未消除的 E.作为申请人的法人或者其他组织终止,其权利义务的承受人放弃行政复议权利 正确答案 : A,C,E 【知识点】行政复议中止和终止 问题:a选项和解以后不是要撤回申请才终止吗?
灵儿老师
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提问时间:10/28 22:38
#税务师#
您好,行政复议中申请人与被申请人达成和解,行政复议就终止了,不需要撤回申请。
阅读 849
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为什么答案解析里,要扣除10%的烟叶成本呢,我的计算是 烟叶税=(360+360*10%)*20%=79.20 烟叶成本=360+360*10%+79.2+5+40+10=530.2 代收消费税=530.2/(1-30%)*30%=227.23 答案的烟叶税成本多扣减了一个10%(烟叶税+成本+补贴) 原因没搞明白,麻烦老师解答一下,谢谢
小天老师
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提问时间:10/25 11:09
#税务师#
您好,购进农产品是计算抵扣进项的,所以进项=全部构成*10%,所以成本=全部构成*(1-10%)
阅读 849
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地下停车场为什么也属于必须计入原值的?
缪永强
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提问时间:10/04 23:03
#税务师#
根据《财政部 国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知》(财税〔2005〕181号)第二条第三项规定,对于与地上房屋相连的地下建筑,如房屋的地下室、地下停车场、商场的地下部分等,应将地下部分与地上房屋视为一个整体,按照地上房屋建筑的有关规定计算征收房产税。 因此,企业的地下停车场,应与相连的地上建筑物作为一个整体,按照地上房屋建筑的有关规定缴纳房产税。
阅读 849
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不是90平米以下契税1%吗??
小天老师
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提问时间:10/02 19:43
#税务师#
您好,是的,这题答案错了 税率:(1)家庭唯一住房:90平方米及以下的1%;90平方米以上的1.5%;(2)家庭第二套改善性住房:90平方米及以下的按1%;90平方米以上的2%
阅读 849
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工商注册资本为100万元,往公司实缴120万元,这个要怎么做账务处理的呢?需要缴税吗?
桂龙老师
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提问时间:09/27 17:07
#税务师#
同学,你好 借银行存款120 贷实收资本120 要缴纳印花税=120万*万分之二点五=300元
阅读 849
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老师好!这题解析D,公益捐赠在经营所得预缴税款时扣除吗?经营所得要预缴税款吗?
冉老师
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提问时间:09/26 15:40
#税务师#
你好,这个预交税款的时候也可以扣除的
阅读 849
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企业所得税税前扣除的项目?固定资产也属于税前扣除吗
向阳老师
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提问时间:09/01 12:51
#税务师#
您好,可以的,计提的折旧可以税前扣除。
阅读 849
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进口关税完税价是CIF价,出口是FOB价吗?
郭老师
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提问时间:08/26 04:13
#税务师#
你好对的 是这么做的
阅读 849
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为什么,这两个公式不一样呢?
金金老师
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提问时间:08/19 22:28
#税务师#
...
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老师:为何这个题目选D,没感觉C错了?
冉老师
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提问时间:07/25 19:47
#税务师#
你好,学员,这个答案选择C,选择错误的
阅读 849
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那登记能对抗什么样的善意第三人呢?
易 老师
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提问时间:07/24 22:26
#税务师#
您好,您的具体 问题/情况 是什么 ?
阅读 849
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请问老师,这个题里为什么B属于虚开而C属于非法代开呢?这两这者有什么区别,怎么判断?
小菲老师
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提问时间:07/14 14:11
#税务师#
同学,你好 具体什么问题?
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求这道题土地增值税的解法
wu老师
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提问时间:07/09 16:49
#税务师#
你好 可扣除项目: (1)发票金额600万元 (2)发票旧房购置价及按每年加计 5%,600×5%×7=210(万元) (3)购房契税18万元 (4)转让环节税金0.5+(1000-600)÷(1+5%)×5%×(5%+3%+2%)=2.40(万元) 可扣除合计:600+210+18+2.4=830.4 增值额=1000/(1+5%)-830.4=121.98 增值率=121.98/830.4=14.69%,小于50%,适用税率30%。 应交土地增值税=121.98*30%=3.66万
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