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老师，一般谈合同是含税价还是不含税价。这个税钱由谁承担？是销售方还是买方？
家权老师 | 提问时间：06/02 09:44

#初级职称#

谈判都是含税价，那个税是销售方承担的

阅读 11021

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老师，开业之前购买的原材料怎么写会计分录？
家权老师 | 提问时间：06/02 09:43

#初级职称#

借：原材料贷：其他应付款

阅读 11145

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老师，我们私户收到借别人的款，然后私户又转入公账，这个分录怎么做呢
家权老师 | 提问时间：06/02 09:04

#初级职称#

借：银行存款贷：其他应付款-某人

阅读 11405

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老师4月份我用月末一次加权平均法计算材料的平均单价时，4月份当期购进的材料多记数量500公斤和金额1000元，该数量和金额参与了加权平均计算，我在5月份怎么调整
廖君老师 | 提问时间：06/02 06:16

#初级职称#

您好，如果4月的销售成本已经转，且期末库存（账套和进销存）金额一致，只能在5月的进货里减数量500减金额1000，参与5月月末一次加权平均计算

阅读 11039

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票据的出票日期填写规范中，月份如果是11月/12月，必须写成“壹拾壹月/壹拾贰月”吗？能写成“拾壹月/拾贰月”吗？请问怎么解释呢？月份没有贰拾和叁拾开头的月份，根本变造不了，能解释下为何要加壹吗？【老师用自己语言解释下吧，别复制粘贴“为防止变造票据的出票日期,在填写月、日时,月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的,应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的,应在其前加“壹”。”这段话了】
郭老师 | 提问时间：06/01 18:48

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是习惯性的写法。在《支付结算办法》中，没有明确说11月、12月的大写怎么写，但是规定是10月应该写作“零壹拾月”，由此可以推出，11月应该写作“壹拾壹月”，12月应该写作“壹拾贰月”。为避免考试过程中造成不必要的失分，建议您按照上面所说进行记忆。祝您学习愉快！

阅读 2157

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老师下午好，现在的个体户餐饮服务行业用季度报税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 18:29

#初级职称#

您好，你们开通税务没有

阅读 10980

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我现在是一人责任有限公司股东，现在想把60%转给我丈夫，另外40%转给公司合伙创始人，2位都在公司工作，注册资本50w，实交资本14.5w，我想问问怎么操作不交个税，帐上未分配利润大概有10w+，谢谢！
冉老师 | 提问时间：06/01 18:13

#初级职称#

你好，同学，按照实缴金额转让不交税

阅读 10909

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请问这道题怎么写？求解答
廖君老师 | 提问时间：06/01 15:34

#初级职称#

您好，20年末账面价值 260-260/10*2-48=160，20年摊销160/（10-2）=20，租金收入80/2=60，营业利润80-20=60

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某项固定资产原值100 000元，估计折旧年限5年，预计净残值5 000元。要求：（1）采用双倍余额递减法计算各年折旧率与折旧额。（2）采用年数总和法计算各年折旧额。（保留小数两位）
王晓晓老师 | 提问时间：06/01 15:29

#初级职称#

你好稍等一下写给你呢

阅读 592

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票据的出票日期填写规范中，月份如果是10月，必须写成“零壹拾月”吗？能写成“零拾月”吗？月份的规定中没说加壹的吧。请问怎么解释呢？月份没有贰拾月，叁拾月…，能解释下为何要加壹吗？(而且“拾”后面加数字的变造方式也被最前面加“零”封死了)。【老师自己解释下吧，别粘贴“为防止变造票据的出票日期,在填写月、日时,月为壹、贰和壹拾的,日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的,应在其前加“零”;日为拾壹至拾玖的,应在其前加“壹”。如1月15日,应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日,应写成零壹拾月零贰拾日”这段话】
小王老师 | 提问时间：06/01 13:15

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您看下这个解释，您是否能理解：我们看一下您说的粘贴的这个规定里面，“10”在表达的时候就是“壹拾”，而不是“拾”。所以这不是在前面加“壹”，然后再加“零”。因为规定当中要的是“壹拾”月，所以遇到10月份的情况，大写表述应为“壹拾月”，然后再其前加“零”，因此就是“零壹拾月”。票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为“壹”“贰”“壹拾”的，日为“壹”至“玖”和“壹拾”“贰拾”“叁拾”的，应在其前加“零”；日为“拾壹”至“拾玖”的，应在其前加“壹”。祝您学习愉快！

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票据的出票日期填写规范中，月份如果是10月，必须写成“零壹拾月”吗？能写成“零拾月”吗？月份的规定中没说加壹的吧。请问怎么解释呢？月份没有贰拾月，叁拾月…，能解释下为何要加壹吗？(而且“拾”后面加数字的变造方式也被最前面加“零”封死了)
郭锋老师 | 提问时间：06/01 13:04

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：必须写成零壹拾月。我们看一下下面这个规定“10”在表达的时候就是“壹拾”，而不是“拾”。所以这不是在前面加“壹”，然后再加“零”。票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为“壹”“贰”“壹拾”的，日为“壹”至“玖”和“壹拾”“贰拾”“叁拾”的，应在其前加“零”；日为“拾壹”至“拾玖”的，应在其前加“壹”。祝您学习愉快！

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老师可以帮我解答一下嘛谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/01 12:47

#初级职称#

1借原材料100 应交税费待抵扣进项税额13 贷应付账款113

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生产车间领用劳保用品怎么写分录
bamboo老师 | 提问时间：06/01 12:38

#初级职称#

您好计入制造费用-劳动保护费

阅读 10942

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老师生育津贴啥政策，产假期间只领津贴没工资嘛！
廖君老师 | 提问时间：06/01 12:37

#初级职称#

您好，这个是不违法的生育津贴，是指对职业妇女因生育或流产而离开工作岗位而中断收入时，按照生育保险的法律、法规给予定期支付现金的一项生育保险待遇，又称现金津贴。生育津贴已成为一种对职业妇女表示关注的重要国际性措施，其宗旨在于向生育女职工提供基本经济保障，使她和她所生产的婴儿能够在产假期间按照适当的生活标准维持无所匮乏的健康的生活。享有生育津贴是生育的职业妇女的一项基本权利。已经购买了生育保险的女职工，可以享受生育津贴，由社保局支付(具体由公司还是个人负责领取看当政策，一般都是支付给公司)，未购买生育保险的女职工由公司支付工资生育津贴就是产假期间的工资。因此，原则上是不能同时享受的。不过如果你单位在你领取生育津贴的情况下，还愿意为你支付产假工资，也是可以的，如果员工产假期间单位发放了全薪，那么这部分钱应该入单位账户，如果单位未发放全薪或者发放了部分工资，则用来补足员工的工资。同时，如果生育津贴不足以发放员工全薪时，单位要负责补足员工的全薪(有的单位未按照员工实际工资缴纳保险，则不足以支付员工全薪)。

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生产车间固定资产的修理费是计入制造费用吗？
廖君老师 | 提问时间：06/01 12:36

#初级职称#

您好，是的，这是制造费用-修理费

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挤塑板规格1820*605*50，数量792片，立方怎么算
bamboo老师 | 提问时间：06/01 12:29

#初级职称#

您好请问规格是厘米还是毫米

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资料:某企业全年实现的利润总额为480 000元。年末，发生的利润分配业务: 1．按税后利润（净利润）的10％，计算提取盈余公积金。 2．企业决定向投资者分配利润200 000元。 3．年末，结转全年实现的净利润321 600元。 4．用银行存款支付本年应付投资者利润200 000元。【要求】 1．计算全年应交所得税（按利润总额的25％）。税后利润的应提取盈余公积金。 2．根据上述经济业务编制会计分录。老师可以写一下这一题吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 12:23

#初级职称#

1所得税费用480000*25%=120000 净利润是480000-120000=360000

阅读 10972

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本月发生的各种销售收入和销售成本，费用汇总如下：主营业务收入 45000元主营业务成本 21000元销售费用 2000元税金及附加 1750元期末，结转本月各项收入、费用，计算本月实现的利润总额。这个怎么写呀？
郭老师 | 提问时间：06/01 12:11

#初级职称#

借主营业务收入45,000 贷，本年利润45,000 借本年利润贷主营业务成本21,000销售费用2000税金及附加1750 利润总额等于45,000-21,000-2000-1750

阅读 10671

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老师，公司账户被冻结了，客户付过来电子承兑怎么处理
小菲老师 | 提问时间：06/01 12:10

#初级职称#

同学，你好你要先账户结冻才可以

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四月我公司给对方开了一张十万的销售发票，我公司已经确认了收入，对方没有确认，五月对方要求我公司重开这十万的发票，然后出纳把四月的发票红冲了，这种是要在五月重新确认这笔收入吗，四月涉及到税务局应交增值税是不是也要调整呢，四月重新申报？
盛宇老师 | 提问时间：05/31 23:28

#初级职称#

您好，四月份不需要重新确认收入，也不需要重新申报增值税，红字发票税额直接冲减五月份的销项税额。

阅读 10822

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固定资产的折旧 2021年09月30日，上海盛腾纺织有限责任公司应计提的固定资产折旧为32000.00元，其中生产车间折旧为19000.00元，行政管理部门折旧为8500.00元，专设销售机构折旧为4500.00元。怎么写会计分录？
周老师 | 提问时间：05/31 20:47

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：制造费用19000 管理费用8500 销售费用4500 贷：累计折旧19000+8500+4500=32000 祝您学习愉快！

阅读 429

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收回投资收到的现金和吸收投资收到的现金属于投资活动产生的现金流量还是筹资活动产生的现金流量？
于老师 | 提问时间：07/31 18:37

#初级职称#

1、投资活动 2、筹资活动您问了两个现金流量。

阅读 1046

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临时入境的外国车船为什么免税？
周老师 | 提问时间：07/31 18:33

#初级职称#

根据《中华人民共和国车船税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第611号）第二十四条的规定：“临时入境的外国车船和香港特别行政区、澳门特别行政区、台湾地区的车船，不征收车船税。

阅读 471

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加计扣除的含义？
郭锋老师 | 提问时间：07/31 18:23

#初级职称#

加计扣除是指按照税法规定，在实际发生数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额的一种税收优惠措施。

阅读 495

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是不是商业折扣和现金折扣，增值税都不变该咋算就咋算
王一老师 | 提问时间：07/31 18:16

#初级职称#

不是的，企业按扣除了商业折扣的金额确认增值税，现金折扣的金额不影响增值税。

阅读 857

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货币资金是不是不含交易性金额资产
贾老师 | 提问时间：07/31 18:16

#初级职称#

货币资金不包含交易性金融资产，货币资金包括：现金、银行存款，其他货币资金。

阅读 467

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计入营业外支出科目的有哪些？
李老师 | 提问时间：07/31 17:54

#初级职称#

计入营业外支出科目的有：非流动资产毁损报废损失，捐赠支出，盘亏损失，非常损失，罚款支出。

阅读 686

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消费税的纳税人不管是销售的人还是购买的人，都可以是消费税纳税人吗？
黄老师 | 提问时间：07/31 17:50

#初级职称#

不是这样的，比如高档化妆品的生产企业，生产高档化妆品后销售，这个时候生产商需要缴纳消费税，而购买方是不需要缴纳的。是否是属于消费税的纳税人，是需要看纳税环节的。【总结】消费税各征税环节及纳税环节次数应税消费品纳税环节次数征税环节金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品单环节纳税零售环节纳，其他环节不纳卷烟双环节纳税生产、委托加工或进口+批发环节（加征）超豪华小汽车生产、委托加工或进口+零售环节（加征）其他应税消费品单环节纳税生产、委托加工或进口纳，其他环节不纳

阅读 525

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增值税的纳税人是销售货物和销售劳务的人，我的意思是增值税的纳税人不管在哪个环节都是销售和进口的这些人吗？买劳务和买货物的人不会交增值税吗？
汪老师 | 提问时间：07/31 17:49

#初级职称#

您的理解是有误的。增值税是流转税，最终是由消费者承担的。买劳务和货物的人的增值税是进项税额，销售货物和销售劳务的增值税为销项税额，是针对销项税额减去进项税额的部分缴纳增值税。销售货物的人产生销项税额，减掉对应的进项税额需要缴纳增值税；而购买货物的人取得的进项税额，是可以抵扣的，当产生销项税额的时候，相抵减的部分在缴纳增值税。

阅读 765

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为什么专项储备是所有者权益内的数据
汪老师 | 提问时间：07/31 17:45

#初级职称#

这准则规定，就是作为所有者权益类科目进行计算的，如盈余公积，如资本公积是一样的理解。

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