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老师，工地餐馆老板给我们开发票(税务局代开)，我们已经把钱付给对方（个人）了，怎么代扣代缴对方的个人所得税？
家权老师 | 提问时间：01/26 10:44

#实务#

既然是餐馆，对方是应该是个体户，为啥还需要你们代扣代缴呢？

阅读 41

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问下2026年1月23号入库2695吨，我这个月怎么做分录金额只能估估的
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:44

#税务#

同学，你好借：库存商品贷：应付账款-暂估

阅读 24

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纳税人以人民币以外的货币结算销售额的，在折合成人民币计算时，折合率可以选择销售额发生的当日或者当月1日有效的人民币汇率中间价。纳税人确定折合率后，12个月内不得变更。如果公司用的是后者汇率，2026年1月1-4日使用12月31日的汇率。老师能帮我解读下这个文件吗？折合率是怎么算，后者汇率指的是什么
郭老师 | 提问时间：01/26 10:42

#税务#

假设4月份出口你就看4月1号的汇率美金100 汇率是7的情况下，借应收账款，贷主营业务收入700 汇率4月1号的汇率折合人民币计算100×7

阅读 38

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老师用快账软件做账，年底了还需要手动结转利润吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:41

#实务#

同学，你好你看系统里有自动结转利润吗？没有就需要手动结转利润。一般需要软件服务商，后台设置一下的

阅读 22

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关于实操问题：我把第四季度的财报和企业所得税季报、年报都申报好了。前两天出纳跟我说12月份的工资表错了。我按照出纳修改好的的工资表反结帐修改了应付职工薪酬科目数据，这样就影响了损益科目、影响了所有者权益。修改完后又到电子税务局按照修改后的财报数据重新更正申报，就出现了图中的问题提示，申报的年报也作废了。这个问题还没解决，今天又跟我说12月份某某的工资表多扣了。我想问，像这种情况，正确的处理方式应该是怎的？还有个问题，之前的会计他是按实发来计提的。也就是5月份发2月份的工资，那么他在5月份计提2月份的工资，所以他应付职工薪酬-工资这个明细科目没余额。申报个税也是按实发的申报，5月申报2月份的。后来又补提了一笔关于研发人员的工资，于是应付工资这个科目就有了这余额。现在我做的是当月计提上月的工资，个税也是当月申报上月的，只有社保是当月申报当月缴纳。我想问下，现在要调整应付工资这个科目应怎样调
郭老师 | 提问时间：01/26 10:40

#实务#

是2025年12月份的吗？也就是第四季度的所得税申报表和财务报表都要修改提示你所得税的利润总额和财务报表的利润总额不一致

阅读 209

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老师，公司开票一个月不超过多少是免税的，季度开票不超过多少是免税的
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:40

#税务#

您好，你们是小规模纳税人吗

阅读 54

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您好，老师，请问一下，25年8月客户多开了一张运费发票，放到这个月红冲，我可以直接在8月收到发票的时候不入账吗？这个月也不做转出或者要怎么做账务处理比较好，有什么建议吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 10:39

#实务#

可以当月不做账处理就行，对方自己处理

阅读 36

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第四季度交的印花税和所得税怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:39

#实务#

您好，印花税不用计提，直接做支付的分录就可以借：税金及附加贷：银行存款

阅读 18

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老师，您好！去年12月购进一笔固定资产90万，今年1月一次性扣除了，那么请问如果没有残值率，直线折旧每年=90/10年=9（万），25年应纳税调增多少呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:38

#税务#

您好，25年调增9W就可以了

阅读 334

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老师，我们是供应链公司，也就是委托方需要把货物送出去，我们就在平台联系货车运货，没有自己的车队，请问我们付给驾驶员的运费是挂管理费用的运输费吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 10:38

#实务#

您好，这个你可以计入成本中

阅读 38

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老师我们a公司买货卖给b公司 b公司直接从a提货我们付a公司款会计分录怎么做
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:35

#实务#

同学，你好借：在途货物贷：银行存款借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销借：主营业务成本贷：在途货物

阅读 13

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假如两个人开一家公司，大家出资一样，一个人30万，两人一共60万注册资金，但股权要按六四分，因为他有技术。后面还有一个人想入股30万，这个股权要怎么分呢？三个人出资一样30万，一共90万注册了，其中有个人因为有技术，他的股权60%，我们两个股份各是40%，麻烦老师告知一下要怎么分配
朴老师 | 提问时间：01/26 10:34

#实务#

三人股权比例总和必须为 100%，你说的 60%%2B40%%2B40% 不成立，需调整。技术股东多占股权的两种方式方式一：技术作价计入注册资本，比如技术作价 30 万，增资后注册资本 120 万，技术股东占 50%，另外两人各占 25%。方式二：注册资本不变（各 30 万共 90 万），内部协议约定技术股东 60%，另外两人各 20%，需签股东协议明确。原两人 6:4，第三人入股 30 万：先定原公司估值，按估值算第三人股权，再稀释原股东比例，比如原估值 90 万，第三人占 25%，原技术股东 45%，原现金股东 30%。

阅读 53

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我们老板下面有多家公司，法人不一致，同一台电脑开具发票，就是同一IP地址为多家公司开具发票，有风险吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:34

#税务#

你好，会存在一定的风险的

阅读 19

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收到税务局这样的通知，我们公司这一年没有收入，卖了两台旧车，需要准备什么，企业所得税也要申报吗。会计说没有收入她没有申报
家权老师 | 提问时间：01/26 10:33

#实务#

卖了两台旧车需要申报买卖合同印花税的。开了发票为啥没收入呢？

阅读 42

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老师，早上好！有个问题请教下，工程公司，以前年度收到下游发票，挂了工程施工合同成本，没有结转成本，今年有才开发票给业主确认收入，同时把以前年度的成本发票结转！这样操作可以吗
暖暖老师 | 提问时间：01/26 10:31

#实务#

你好可以的这个操作没问题的

阅读 15

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2026年的业务，个人开具发票给我司，安装电梯的应急电源，有两种情况，第一种情况，他个人在外面买了电源再帮我们安装，他买电源没有取得发票，请问他开具给我们公司发票应该开什么税目呢？第二种情况，我司买了电源，买电源也是没有取得发票，再找他以个人名义帮我们安装，这种情况他能否开具“现代服务*其他现代服务”这样发票呢？两种情况都不超800元，选其中一种情况去开展业务并由这个人开票给公司，那么对于他开怎么样的税目是否都不用交增值税呢？两种情况能否都开“现代服务*其他现代服务”发票呢？
朴老师 | 提问时间：01/26 10:30

#实务#

情况一（个人买电源 + 安装）：税目应开建筑服务 * 安装服务，不能开现代服务其他现代服务；800 元超增值税按次起征点 500 元，需缴增值税。情况二（公司买电源 + 个人安装）：税目同样是建筑服务 * 安装服务，不能开现代服务其他现代服务；800 元需缴增值税，个税因低于 800 元免征。

阅读 211

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财政拨款收入会出现结余吗
家权老师 | 提问时间：01/26 10:30

#事业单位#

财政拨款收入大于财政支出才会出现结余

阅读 293

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etc充值预付卡发票只有预付卡销售的吗？这能税前扣除吗？会有消费证明吗？
小菲老师 | 提问时间：01/26 10:30

#实务#

同学，你好不行，之后凭借实际消费小票来抵扣

阅读 24

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以前年度工商年度申请模板有吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 10:30

#实务#

工商年检，直接在网上填写的

阅读 14

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老师，我们工厂试生产，前期设备需要调试产产生的费用，我能不能计入管理费用维修费，如果不可以原因是什么
文文老师 | 提问时间：01/26 10:29

#实务#

能计入管理费用维修费

阅读 52

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老师好，老师，我在做账的时候实收资本少写了一个零，今天我检查的时候才发现，我是现在可以重新更正申报一下吗
文文老师 | 提问时间：01/26 10:29

#实务#

现在可以重新更正申报

阅读 46

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会计工作范围包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 19:35

#会计实务#

会计工作的范围包括以下几个方面： 1. 记账和核算：会计人员负责记录和核算企业的财务交易，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：会计人员根据财务交易的记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。 3. 税务申报和纳税筹划：会计人员负责计算和申报企业的税款，并进行税务筹划，以优化企业的税务负担。 4. 内部控制和风险管理：会计人员负责建立和维护企业的内部控制体系，以确保财务信息的准确性和可靠性，并进行风险管理，以降低企业面临的财务风险。 5. 财务分析和决策支持：会计人员通过对财务数据的分析，为企业的决策提供支持，包括预测和评估企业的财务状况和经营绩效。 6. 审计和验资：会计人员参与企业的内部审计和外部审计工作，以确保企业的财务报表的真实性和合规性，并参与验资工作，验证企业的注册资本和股东出资情况。 7. 财务管理和预算控制：会计人员参与企业的财务管理工作，包括预算编制和控制，资金管理和投资决策等。总的来说，会计工作的范围涵盖了财务记录和核算、财务报表编制、税务申报和筹划、内部控制和风险管理、财务分析和决策支持、审计和验资、财务管理和预算控制等方面。

阅读 1606

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注会是什么?
王一老师 | 提问时间：12/06 19:28

#会计实务#

注会是指注册会计师，是指通过国家注册会计师考试并获得注册会计师资格证书的人员。注册会计师是会计领域的专业人士，具备较高的会计理论知识和实务技能，能够独立从事财务会计、审计、税务等相关工作。他们通常在企事业单位、会计师事务所、金融机构等领域从事会计师、审计师、财务经理等职业。注册会计师是会计行业的重要人才，对于企业的财务管理和决策起到重要的作用。

阅读 690

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如何确保商业承兑汇票的有效管理和控制？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

确保商业承兑汇票的有效管理和控制是会计实务中重要的任务之一。以下是一些确保有效管理和控制商业承兑汇票的建议： 1. 建立严格的内部控制制度：制定并执行适当的内部控制政策和程序，确保商业承兑汇票的管理和控制符合公司的需求和要求。 2. 确认商业承兑汇票的真实性：核实商业承兑汇票的真实性和合法性，包括确认背书人的身份和背书的合法性。 3. 验证商业承兑汇票的有效性：核实商业承兑汇票的有效期限、金额、付款人和收款人等信息，确保其有效性。 4. 建立合理的授信政策：根据公司的财务状况和风险承受能力，制定合理的授信政策，确保商业承兑汇票的风险可控。 5. 加强对商业承兑汇票的监控：建立有效的监控机制，及时跟踪商业承兑汇票的情况，包括到期日、付款情况和未兑付的汇票等。 6. 建立适当的记录和报告机制：确保对商业承兑汇票的记录和报告准确无误，包括汇票的发行、兑付和背书等情况。 7. 建立良好的与银行和客户的沟通渠道：与银行和客户建立良好的沟通渠道，及时了解商业承兑汇票的情况和变动。 8. 培训员工：提供培训和教育，确保员工了解商业承兑汇票的管理和控制要求，并能正确执行相关操作。以上建议可以帮助确保商业承兑汇票的有效管理和控制，从而降低风险，保护公司的利益。

阅读 1203

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小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序是指根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，年度营业收入不超过500万元的企业可以选择适用简化的会计核算方法和税务申报程序。简化的会计核算方法主要包括以下几个方面： 1. 简化会计制度：小规模纳税人可以采用现金制会计核算方法，即只记录现金收支，不需要编制资产负债表和利润表等财务报表。 2. 简化账务处理：小规模纳税人可以按月或按季度进行会计核算，不需要每天进行繁琐的账务处理。 3. 简化税务申报：小规模纳税人可以按季度申报税款，不需要每月申报税款。同时，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%或者按照销售额的1.5%计算应纳税额。需要注意的是，小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的前提是年度营业收入不超过500万元。如果超过这个限额，企业需要按照一般的会计核算方法和税务申报程序进行操作。以上是对小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的解答，希望对你有所帮助。

阅读 1120

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房租支付的会计科目是属于哪个类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:20

#会计实务#

房租支付的会计科目属于费用类别。具体来说，它属于费用类别中的租赁费用科目。在会计凭证中，房租支付通常会以借记房租费用科目，贷记银行存款科目来记录。

阅读 1506

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年化率和年化利率的区别
周老师 | 提问时间：12/06 19:19

#会计实务#

年化率和年化利率是两个不同的概念。年化率是指将某一项指标按照一年的时间进行计算和表达。它通常用于衡量某个指标在一年内的增长或变化情况。例如，如果某个投资项目在3个月内获得了10%的收益，那么它的年化率可以通过将这个收益乘以4来计算，即10% × 4 = 40%。年化利率是指将某个周期内的利率转化为一年的利率。它通常用于比较不同周期的利率大小或计算投资的预期收益。例如，如果某个银行提供的定期存款利率是每季度5%，那么它的年化利率可以通过将这个利率乘以4来计算，即5% × 4 = 20%。总而言之，年化率是对某个指标在一年内的变化进行计算和表达，而年化利率是将某个周期内的利率转化为一年的利率。在实际应用中，需要根据具体情况选择使用哪个指标。

阅读 6548

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如何确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:08

#会计实务#

确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入，需要根据以下几个因素进行判断： 1. 合同签订日期：房屋租赁合同的签订日期通常是确定收入归属的重要依据。如果合同在特定会计期间内签订，收入应归属于该会计期间。 2. 租金支付方式：如果租金是按月支付，那么每月收到的租金应当归属于相应的会计期间。如果租金是按季度或年度支付，那么每个支付期间内的租金应当归属于相应的会计期间。 3. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在实际收到或可以合理预计收到的时点确认。如果租金已经实际收到或者可以合理预计收到，那么收入应当归属于相应的会计期间。 4. 会计政策：公司可能采用不同的会计政策来确定收入归属的时点。例如，有些公司可能选择按照现金基础会计法确认收入，即只有在实际收到租金时才确认收入；而有些公司可能选择按照权责发生制会计法确认收入，即在租金应收账款形成时就确认收入。综上所述，确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入需要综合考虑合同签订日期、租金支付方式、收入确认原则和会计政策等因素。建议根据具体情况进行判断，并遵循相关的会计准则和公司会计政策。如有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息最高？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:04

#会计实务#

要计算十年还款利息最高的年利率，我们可以假设每年还款金额相同，然后计算不同年利率下的还款利息。假设年利率为x%，那么每年的还款利息为200000 * x% = 2000x 元。十年的还款利息总额为 10 * 2000x = 20000x 元。要使得十年还款利息最高，我们需要找到最大的x值。由于年利率是一个百分比，所以x的范围是0到100。当x取100时，十年还款利息最高，为20000 * 100 = 2000000 元。所以，当年利率为100%时，十年还款利息最高。

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企业所得税一季度季初资产总额怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 18:59

#会计实务#

企业所得税一季度季初资产总额填写的原则是根据企业所得税法规定，按照企业会计准则的规定进行填写。根据企业会计准则，企业所得税是以当期的应纳税所得额为基础计算的，应纳税所得额是根据当期的实际收入和支出情况计算得出的。所以，在填写企业所得税一季度季初资产总额时，需要根据企业的实际情况进行估算或者查找相关资料，确定一季度季初的资产总额。这个资产总额包括企业的流动资产、非流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。具体的填写方法可以参考企业会计准则中关于资产的分类和计量规定，根据企业的财务报表和其他相关资料进行核实和计算，确保填写的数据准确、完整、真实。需要注意的是，企业所得税一季度季初资产总额填写的准确性对于企业的财务报表和纳税申报都具有重要意义，所以在填写时务必认真仔细，确保数据的准确性和合规性。如有需要，可以咨询专业会计师或税务顾问的意见和帮助。

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