财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们是商贸公司，增加了洗涤服务，开发票税率是多少呢
岳老师 | 提问时间：06/01 10:38

#实务#

洗涤服务增值税税率6%，小规模1%。

阅读 60

收藏 0
老师您好，申报房产税的房产原值包含了分摊到房产的土地使用价值，那申报企业所得税的时候房屋原值怎么填报？应该要与房产税申报的房产原值保持一致吗
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:37

#税务#

你好，企业所得税房屋原值包括土地使用权，这里不一致不要紧的

阅读 27

收藏 0
支付工程款，对方公司已注销，公户已注销，前期其开具的发票欠款，怎么对其支付？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:35

#实务#

您好，这个支付给法人

阅读 44

收藏 0
申报表销项税额比账上销项税小0.01 该怎么调整成一致，分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:35

#税务#

您好，通过营业外收支来调平就可以

阅读 21

收藏 0
凭证录完了结转损益怎么操作的
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:34

#实务#

您好，登录财务系统，进入“期末处理”或“结账”模块，选择“结转损益”功能

阅读 16

收藏 0
老师，请问开招生服务费发票的内容编码是多少？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:33

#税务#

您好，3079900000000000000，生产生活服务里面的其他生产生活服务里面

阅读 22

收藏 0
老师，我们的库存，原材料，包材这些想卖到总部，再由总部给我们，原材料，包材，我们进行加工，我们收加工费，这样合适，还是，我们这些原材料，包材不做成成品了或者不用总部加工了，我们自己直接把原材料，包材加工，加工完卖给总部，这样合规还是第一种合规，
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:31

#实务#

您好，第二个好些，相当于卖成品

阅读 42

收藏 0
销售贷物时产生的正常损耗怎么做分录？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:31

#实务#

您好，将损耗对应的库存商品成本转入销售费用。借：销售费用——商品损耗；贷：库存商品

阅读 19

收藏 0
老师，在发票开出后多久，还能在电子税务局上做发票入账标识时看到开出的发票呀？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:29

#实务#

您好，没有时间限制，现在只要开了都能查到

阅读 18

收藏 0
老师好，业务员本月拿的提成也要合并到综合所得申报，正常工资薪金所得里面吧？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:26

#税务#

你好，是的，你分析的正确的

阅读 50

收藏 0
老师你好，国家企业信用信息公示系统，我那个实收资本金写错了，没有换算成万元，那里有一个编辑还可以修改，我提交上去，然后过了两天在企查查上面看到还是修改前的金额，这是为什么呢？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:26

#税务#

你好，网络滞后性不要紧，再等等看

阅读 22

收藏 0
员工请假请了一个月，当月工作为0，要不要申报个税。
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:23

#实务#

您好，申报的，0申报就可以了

阅读 55

收藏 0
请问老师，年度审计报告和年度财务报表审计报告一样吗？我们找会计师事务所做审计报告，前几年名字都是XX年度审计报告，发现这两年的名字改成XX年度财务报表审计报告了
朴老师 | 提问时间：06/01 10:23

#税务#

本质是同一份东西，没有区别。叫法变化原因：按审计准则规范，标准正式名称就是年度财务报表审计报告，早年简写为年度审计报告，只是名称规范化调整。用途完全一致：工商、税务、投标、贷款、年报公示等场景通用，效力相同。内容不变：主体都是对企业全年财务报表出具审计意见

阅读 51

收藏 0
有的员工回老家的高铁票能抵扣不？就是高铁票
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:23

#实务#

您好，这种是给员工的一种福利，是不能抵扣的

阅读 49

收藏 0
老师您好，代收款协议模板发一下哈
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:22

#实务#

一、双方代收款协议（委托方—代收方）代收款协议甲方（委托方/债权人）：________________________ 统一社会信用代码：________________________ 地址：________________________ 法定代表人：________________________ 乙方（代收方/受托方）：________________________ 统一社会信用代码：________________________ 地址：________________________ 法定代表人：________________________ 鉴于：甲方与付款方__________（下称“丙方”）存在真实业务关系（合同名称：，合同编号：），现甲方委托乙方代为收取该业务项下款项，经双方协商一致，签订本协议。第一条委托代收事项 1. 甲方委托乙方代收：□货款 □服务费 □工程款 □其他：__________ 2. 对应基础合同：《》，合同编号： 3. 代收金额：人民币__________元（大写：__________）；或：代收该合同项下全部到期应收款。 4. 付款方（丙方）：________________________ 第二条代收账户信息乙方指定收款账户（仅用于本协议代收款）：户名：________________________ 开户行：银行__________支行账号：______________ 第三条代收流程与结算 1. 甲方负责提前书面通知丙方，将款项付至上述乙方账户，并向丙方出具《代收款授权书》。 2. 乙方收到丙方款项后，1个工作日内通知甲方（邮件/微信/短信），并附到账凭证。 3. 乙方应在到账后3个工作日内，将代收款项全额划转至甲方指定账户：甲方账户：，开户行：，账号：________________________ 4. 本协议无代收手续费；如有，另行约定：手续费为代收金额的_____%，由甲方支付。第四条双方权利义务（一）甲方 1. 保证基础交易真实、合法，对债权真实性负责。 2. 向乙方提供基础合同、结算单等复印件备查。 3. 承担因基础交易、发票开具、税务处理产生的全部责任。 4. 不得要求乙方截留、挪用、抵扣代收款项。（二）乙方 1. 仅按本协议提供代收、通知、转付服务，不介入甲方与丙方的基础纠纷。 2. 不得擅自改变收款账户，不得转委托（甲方书面同意除外）。 3. 妥善保管收款凭证，对甲方商业秘密保密。 4. 因乙方故意或重大过失导致款项丢失、被挪用或延迟转付，乙方承担赔偿责任。第五条发票与税务 1. 发票由甲方直接开具给丙方，乙方不开具发票（仅代收）。 2. 因代收款产生的税务风险、责任及争议，全部由甲方承担。第六条违约责任 1. 乙方逾期转付，每逾期一日按应付未付金额0.05%支付违约金。 2. 甲方虚假交易、恶意委托导致乙方损失，甲方全额赔偿。第七条期限与终止 1. 委托期限：自____年__月__日至____年__月__日；或至代收款项结清之日止。 2. 款项结清或甲方书面通知终止后，本协议自动终止。第八条争议解决因本协议引起争议，双方协商不成，提交乙方所在地人民法院诉讼解决。第九条其他 1. 本协议一式两份，甲乙双方各执一份，盖章生效。 2. 附件：《代收款授权书》（给丙方）、双方营业执照复印件。甲方（盖章）：________________________ 法定代表人/授权代表（签字）：__________ 日期：____年__月__日乙方（盖章）：________________________ 法定代表人/授权代表（签字）：__________ 日期：____年__月__日参考下

阅读 37

收藏 0
老师好！小规模纳税人征收率3%减按1%征收，优惠2%的增值税部分，怎么做会计凭证？谢谢！
黄老师 | 提问时间：06/01 10:20

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人适用3%征收率减按1%征收增值税时，减免2%部分的增值税应计入“其他收益”科目。例如，企业收到客户支付的款项100元，确认收入和增值税时的分录为：借：银行存款100 贷：主营业务收入100÷1.01 应交税费-应交增值税100÷1.01×1% 减免2%部分的分录为：借：应交税费-应交增值税100÷1.01×2% 贷：其他收益100÷1.01×2% 这样处理后，“应交税费-应交增值税”科目就平了，同时减免的增值税也计入了当期损益。祝您学习愉快！

阅读 126

收藏 1
买的消毒液，纸抽啥的，都可以记到办公费中，可以抵扣哈？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:18

#实务#

您好，是的，计入办公费中可以抵扣

阅读 47

收藏 0
我们公司名字变更了公司名称，我们需要发通知给甲方和供应商，麻烦发一下这个版本
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:17

#建筑#

您好关于公司名称变更的通知函尊敬的[甲方/供应商名称]：您好！因公司战略发展及品牌升级需要，经相关政府部门核准，我司已完成公司名称变更登记手续。自[具体生效日期，如：XXXX年XX月XX日]起，原公司名称[原公司全称]正式变更为[新公司全称]，公司统一社会信用代码、开户银行、银行账号、税务登记信息、注册地址、联系电话等核心经营信息均保持不变。一、变更详情说明原公司名称：[原公司全称] 新公司名称：[新公司全称] 变更生效时间：[具体生效日期] 二、业务衔接安排已签署合同：我司与贵方此前签订的所有合同、协议，其法律效力不受名称变更影响，双方权利义务关系维持不变，我方将继续严格履行合同约定。未履行业务：自变更生效之日起，所有新签署的合同、订单、对账单、发票等文件，均将使用新公司名称，请贵方知悉并配合使用新名称开展后续合作。款项往来：我司收款账户信息未发生任何变动，贵方支付款项时，可继续沿用原有账户信息，无需调整。资料更新：烦请贵方协助更新我司在贵方备案的相关资料，包括但不限于公司名称、联系人、联系方式等，确保后续沟通及业务对接顺畅。三、附件及支持为方便贵方核对，随函附上我司《营业执照副本（新名称）》扫描件、《公司名称变更核准通知书》扫描件，供贵方留存备案。如有任何疑问，欢迎随时与我司对接人联系，我们将第一时间为您解答。四、联系方式对接人：[对接人姓名] 联系电话：[联系电话] 电子邮箱：[联系邮箱] 此次名称变更给您带来的不便，我们深表歉意，衷心感谢贵方长期以来对我司的信任与支持！我司将以此次变更为契机，持续优化服务质量，与贵方携手共创更长远的合作价值。顺祝商祺！ [新公司全称] XXXX年XX月XX日

阅读 67

收藏 0
老师。外币账户上的利息接哪个汇率入帐？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:16

#实务#

你好，按当月第一个工作日汇率

阅读 46

收藏 0
企业成立，2人股东和3人股东，比例怎么分配会比较好，有啥优势
朴老师 | 提问时间：06/01 10:16

#实务#

两人股东优先67:33（掌控所有决策）、70:30（决策顺畅）；忌 50:50，易僵持。优势：沟通简单，决策效率高。三人股东优先51:25:24（大股东掌权，相互制衡）、60:20:20（大股东完全主导）。优势：风险分摊，分工灵活。

阅读 21

收藏 0
老师，做交接的时候需要问什么问题吗，老板让我列个表，列出来我需要问的问题
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:15

#实务#

您好，是会计工作交接吗

阅读 45

收藏 0
会计工作范围包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 19:35

#会计实务#

会计工作的范围包括以下几个方面： 1. 记账和核算：会计人员负责记录和核算企业的财务交易，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：会计人员根据财务交易的记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。 3. 税务申报和纳税筹划：会计人员负责计算和申报企业的税款，并进行税务筹划，以优化企业的税务负担。 4. 内部控制和风险管理：会计人员负责建立和维护企业的内部控制体系，以确保财务信息的准确性和可靠性，并进行风险管理，以降低企业面临的财务风险。 5. 财务分析和决策支持：会计人员通过对财务数据的分析，为企业的决策提供支持，包括预测和评估企业的财务状况和经营绩效。 6. 审计和验资：会计人员参与企业的内部审计和外部审计工作，以确保企业的财务报表的真实性和合规性，并参与验资工作，验证企业的注册资本和股东出资情况。 7. 财务管理和预算控制：会计人员参与企业的财务管理工作，包括预算编制和控制，资金管理和投资决策等。总的来说，会计工作的范围涵盖了财务记录和核算、财务报表编制、税务申报和筹划、内部控制和风险管理、财务分析和决策支持、审计和验资、财务管理和预算控制等方面。

阅读 1731

收藏 7
注会是什么?
王一老师 | 提问时间：12/06 19:28

#会计实务#

注会是指注册会计师，是指通过国家注册会计师考试并获得注册会计师资格证书的人员。注册会计师是会计领域的专业人士，具备较高的会计理论知识和实务技能，能够独立从事财务会计、审计、税务等相关工作。他们通常在企事业单位、会计师事务所、金融机构等领域从事会计师、审计师、财务经理等职业。注册会计师是会计行业的重要人才，对于企业的财务管理和决策起到重要的作用。

阅读 732

收藏 3
如何确保商业承兑汇票的有效管理和控制？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

确保商业承兑汇票的有效管理和控制是会计实务中重要的任务之一。以下是一些确保有效管理和控制商业承兑汇票的建议： 1. 建立严格的内部控制制度：制定并执行适当的内部控制政策和程序，确保商业承兑汇票的管理和控制符合公司的需求和要求。 2. 确认商业承兑汇票的真实性：核实商业承兑汇票的真实性和合法性，包括确认背书人的身份和背书的合法性。 3. 验证商业承兑汇票的有效性：核实商业承兑汇票的有效期限、金额、付款人和收款人等信息，确保其有效性。 4. 建立合理的授信政策：根据公司的财务状况和风险承受能力，制定合理的授信政策，确保商业承兑汇票的风险可控。 5. 加强对商业承兑汇票的监控：建立有效的监控机制，及时跟踪商业承兑汇票的情况，包括到期日、付款情况和未兑付的汇票等。 6. 建立适当的记录和报告机制：确保对商业承兑汇票的记录和报告准确无误，包括汇票的发行、兑付和背书等情况。 7. 建立良好的与银行和客户的沟通渠道：与银行和客户建立良好的沟通渠道，及时了解商业承兑汇票的情况和变动。 8. 培训员工：提供培训和教育，确保员工了解商业承兑汇票的管理和控制要求，并能正确执行相关操作。以上建议可以帮助确保商业承兑汇票的有效管理和控制，从而降低风险，保护公司的利益。

阅读 1265

收藏 5
小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序是指根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，年度营业收入不超过500万元的企业可以选择适用简化的会计核算方法和税务申报程序。简化的会计核算方法主要包括以下几个方面： 1. 简化会计制度：小规模纳税人可以采用现金制会计核算方法，即只记录现金收支，不需要编制资产负债表和利润表等财务报表。 2. 简化账务处理：小规模纳税人可以按月或按季度进行会计核算，不需要每天进行繁琐的账务处理。 3. 简化税务申报：小规模纳税人可以按季度申报税款，不需要每月申报税款。同时，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%或者按照销售额的1.5%计算应纳税额。需要注意的是，小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的前提是年度营业收入不超过500万元。如果超过这个限额，企业需要按照一般的会计核算方法和税务申报程序进行操作。以上是对小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的解答，希望对你有所帮助。

阅读 1249

收藏 5
房租支付的会计科目是属于哪个类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:20

#会计实务#

房租支付的会计科目属于费用类别。具体来说，它属于费用类别中的租赁费用科目。在会计凭证中，房租支付通常会以借记房租费用科目，贷记银行存款科目来记录。

阅读 1610

收藏 7
年化率和年化利率的区别
周老师 | 提问时间：12/06 19:19

#会计实务#

年化率和年化利率是两个不同的概念。年化率是指将某一项指标按照一年的时间进行计算和表达。它通常用于衡量某个指标在一年内的增长或变化情况。例如，如果某个投资项目在3个月内获得了10%的收益，那么它的年化率可以通过将这个收益乘以4来计算，即10% × 4 = 40%。年化利率是指将某个周期内的利率转化为一年的利率。它通常用于比较不同周期的利率大小或计算投资的预期收益。例如，如果某个银行提供的定期存款利率是每季度5%，那么它的年化利率可以通过将这个利率乘以4来计算，即5% × 4 = 20%。总而言之，年化率是对某个指标在一年内的变化进行计算和表达，而年化利率是将某个周期内的利率转化为一年的利率。在实际应用中，需要根据具体情况选择使用哪个指标。

阅读 6806

收藏 0
如何确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:08

#会计实务#

确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入，需要根据以下几个因素进行判断： 1. 合同签订日期：房屋租赁合同的签订日期通常是确定收入归属的重要依据。如果合同在特定会计期间内签订，收入应归属于该会计期间。 2. 租金支付方式：如果租金是按月支付，那么每月收到的租金应当归属于相应的会计期间。如果租金是按季度或年度支付，那么每个支付期间内的租金应当归属于相应的会计期间。 3. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在实际收到或可以合理预计收到的时点确认。如果租金已经实际收到或者可以合理预计收到，那么收入应当归属于相应的会计期间。 4. 会计政策：公司可能采用不同的会计政策来确定收入归属的时点。例如，有些公司可能选择按照现金基础会计法确认收入，即只有在实际收到租金时才确认收入；而有些公司可能选择按照权责发生制会计法确认收入，即在租金应收账款形成时就确认收入。综上所述，确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入需要综合考虑合同签订日期、租金支付方式、收入确认原则和会计政策等因素。建议根据具体情况进行判断，并遵循相关的会计准则和公司会计政策。如有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1439

收藏 6
贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息最高？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:04

#会计实务#

要计算十年还款利息最高的年利率，我们可以假设每年还款金额相同，然后计算不同年利率下的还款利息。假设年利率为x%，那么每年的还款利息为200000 * x% = 2000x 元。十年的还款利息总额为 10 * 2000x = 20000x 元。要使得十年还款利息最高，我们需要找到最大的x值。由于年利率是一个百分比，所以x的范围是0到100。当x取100时，十年还款利息最高，为20000 * 100 = 2000000 元。所以，当年利率为100%时，十年还款利息最高。

阅读 1136

收藏 5
企业所得税一季度季初资产总额怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 18:59

#会计实务#

企业所得税一季度季初资产总额填写的原则是根据企业所得税法规定，按照企业会计准则的规定进行填写。根据企业会计准则，企业所得税是以当期的应纳税所得额为基础计算的，应纳税所得额是根据当期的实际收入和支出情况计算得出的。所以，在填写企业所得税一季度季初资产总额时，需要根据企业的实际情况进行估算或者查找相关资料，确定一季度季初的资产总额。这个资产总额包括企业的流动资产、非流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。具体的填写方法可以参考企业会计准则中关于资产的分类和计量规定，根据企业的财务报表和其他相关资料进行核实和计算，确保填写的数据准确、完整、真实。需要注意的是，企业所得税一季度季初资产总额填写的准确性对于企业的财务报表和纳税申报都具有重要意义，所以在填写时务必认真仔细，确保数据的准确性和合规性。如有需要，可以咨询专业会计师或税务顾问的意见和帮助。

阅读 2076

收藏 0

没有找到问题？直接来提问