财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问一下我们参加展会买的展会责任险400元可以计入销售费用的业务宣传费还是不可以？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:56

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 23

收藏 0
如何将银行流水导入到精斗云快速批量操作生成凭证
朴老师 | 提问时间：04/10 10:56

#实务#

同学你好是金蝶精斗云吗

阅读 23

收藏 0
老师我们公司是给日本公司那边做技术服务和客服服务的就是网站客服外包给我们公司了我们怎么确认收入啊无票收入嘛？交多少的税啊小规模公司
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 10:55

#实务#

您好，按开票的加无票的一起来确认就可以

阅读 57

收藏 0
老师：2月实际发生了业务也付款了，发票3月份到，这发票是放到2月，还是放到3月。
家权老师 | 提问时间：04/10 10:54

#实务#

2月挂其他应收款/应付账款，3月收到发票冲

阅读 23

收藏 0
为什么！都时隔2年了，这个认证不是180天？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:53

#税务#

同学，你好具体什么问题呢？

阅读 28

收藏 0
老师，请教一下公司销售二手车的相关处理？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:52

#实务#

...

阅读 52

收藏 0
个人承担的社保费可以记入公司管理费用吗？有文件依据吗？
周老师 | 提问时间：04/10 10:50

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，个人承担的社保费用，公司在代付的时候，要计入其他应收款这个没有直接的规定，您可以想一下这个逻辑，个人要负担的社保，不属于单位发生的费用，因此不能计入单位管理费用祝您学习愉快！

阅读 97

收藏 0
老师，请问一月份扣缴了以前年度的一笔企业所得税，但是没有计提过这笔分录，那一月份缴纳的时候我要怎么做分录？是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：04/10 10:48

#实务#

会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整小企准则补计提所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税交税借：应交税费-所得税贷：银行存款

阅读 49

收藏 0
请问平台（淘宝，抖音这些）的收入怎么做账，计入什么科目呢
家权老师 | 提问时间：04/10 10:48

#税务#

那个计入其他货币资金-淘宝，抖音

阅读 39

收藏 0
老师好，社保计提到缴纳，然后到个人部分的扣除。是怎么做会计分录呢？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:45

#实务#

比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15

阅读 27

收藏 0
二手车市场开具的二手车销售统一发票可以税前扣除吗
黄老师 | 提问时间：04/10 10:44

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个是看当地规定的，有的税务机关规定，如果是从个人手中购入的二手车，即使有二手车销售统一发票，还是要取得增值税发票才能税前扣除的祝您学习愉快！

阅读 110

收藏 0
老师，请问一下，这个怎么做？麻烦了，谢谢
周老师 | 提问时间：04/10 10:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算第(1)、(2)、(3)、(4)项业务的关税完税价格 -业务(1)：关税完税价格包含离岸价格、包装费、向卖方支付的佣金以及运抵中国海关境内运输地起卸前的费用，向自己采购代理人支付的佣金不计入。关税完税价格=(20000+500+1000+2000)×500=11750000（元） -业务(2)：减税或免税进口的货物需补税时，按货物原进口时的到岸价格，结合监管年限和使用时间来确定完税价格。完税价格=300×(1-2×12÷(5×12))=180（万元） -业务(3)：出口货物的完税价格是离岸价格扣除出口关税和单独列明的支付给境外的佣金等。完税价格=(3800-3800×5%-250)÷(1+20%)=2700（万元） -业务(4)：关税完税价格要包含离岸价格、向卖方支付的佣金、软件费以及运抵我国境内输入地点起卸前的运费、保险费，向境外采购代理人支付的买方佣金不计入。关税完税价格=1410-10+50+15+35=1500（万元） 2.计算第(1)、(2)、(3)、(4)项业务的关税税额 -业务(1)：关税税额=11750000×10%=1175000（元） -业务(2)：关税税额=180×7%=12.6（万元） -业务(3)：关税税额=2700×20%=540（万元） -业务(4)：关税税额=1500×20%=300（万元） 3.计算第(4)项业务的消费税税额、增值税税额 -消费税：先算出组成计税价格，组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率)。组成计税价格=(1500+300)÷(1-10%)=2000（万元）消费税税额=2000×10%=200（万元） -增值税：增值税税额=组成计税价格×增值税税率。增值税税额=2000×13%=260（万元） 4.计算第(5)项业务的滞纳金进口货物自运输工具申报进境之日起14日内申报，纳税人、扣缴义务人应自完成申报之日起15日内缴纳税款。6月28日货物抵达宁波港，应在7月12日前申报，该公司6月31日申报已逾期；海关于6月31日填发税款缴款书，应在7月15日前缴纳税款，公司7月20日解缴税款，滞纳天数为5天。关税滞纳金金额=滞纳关税税额×滞纳金征收比率×滞纳天数，这里滞纳关税税额为业务(4)的300万元，滞纳金征收比率为万分之五。滞纳金=300×0.0005×5=0.75（万元）综上，业务(1)关税完税价格11750000元，关税税额1175000元；业务(2)关税完税价格180万元，关税税额12.6万元；业务(3)关税完税价格2700万元，关税税额540万元；业务(4)关税完税价格1500万元，关税税额300万元，消费税税额200万元，增值税税额260万元；业务(5)滞纳金0.75万元。祝您学习愉快！

阅读 109

收藏 0
老师，请问哈继续教育里面是选择专业科目还是公需科目去学习啊？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:44

#初级职称#

继续教育里面是选择专业科目学习，公需科目也要学的

阅读 108

收藏 0
企业招用脱贫人口就业扣减增值税的会计分录
家权老师 | 提问时间：04/10 10:44

#实务#

借：应交税费-未交增值税贷;营业外收入-税费减免

阅读 27

收藏 0
A和B报销费用，我们可以直接一起报销给A，然后让A私下转给B吗
家权老师 | 提问时间：04/10 10:44

#实务#

可以的，关键是必须是B写明A代收

阅读 21

收藏 0
老师好，请问收到项目部拿来的建设工程项目造价审定表，上面建设方和评审机构都只有公章没有人签字，只有中间有个评审小组一个人的签字，这样对吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:43

#建筑#

同学，你好负责人要签字的

阅读 106

收藏 0
老师，印花税申报凭证数量按照开票数量还是凭证数量填写？
家权老师 | 提问时间：04/10 10:43

#实务#

是开票数量或者合同数量

阅读 54

收藏 0
（1+5%）（1+2%）这个式子怎么计算能划线吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 10:42

#实务#

同学，你好中间什么符号？

阅读 25

收藏 0
老师，建公司二手工程车销售，请问发票内容怎么开
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:41

#实务#

你好，可直接开增值税发票，开机动车

阅读 59

收藏 0
国外客户退货，如果我们进口回来，没有收付款可以吗？销售出去的和进口回来不是同一个公司抬头
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:40

#税务#

进口回来，没有收付款，可以的

阅读 31

收藏 0
最近出的电商税？是根据做电商的人，独立要交的税嘛？根据什么交的
梦瑶老师 | 提问时间：04/10 10:40

#实务#

其实就是平常说的增值税，城建税等附加，企业所得税或个人所得税

阅读 25

收藏 0
会计工作范围包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 19:35

#会计实务#

会计工作的范围包括以下几个方面： 1. 记账和核算：会计人员负责记录和核算企业的财务交易，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：会计人员根据财务交易的记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。 3. 税务申报和纳税筹划：会计人员负责计算和申报企业的税款，并进行税务筹划，以优化企业的税务负担。 4. 内部控制和风险管理：会计人员负责建立和维护企业的内部控制体系，以确保财务信息的准确性和可靠性，并进行风险管理，以降低企业面临的财务风险。 5. 财务分析和决策支持：会计人员通过对财务数据的分析，为企业的决策提供支持，包括预测和评估企业的财务状况和经营绩效。 6. 审计和验资：会计人员参与企业的内部审计和外部审计工作，以确保企业的财务报表的真实性和合规性，并参与验资工作，验证企业的注册资本和股东出资情况。 7. 财务管理和预算控制：会计人员参与企业的财务管理工作，包括预算编制和控制，资金管理和投资决策等。总的来说，会计工作的范围涵盖了财务记录和核算、财务报表编制、税务申报和筹划、内部控制和风险管理、财务分析和决策支持、审计和验资、财务管理和预算控制等方面。

阅读 1698

收藏 7
注会是什么?
王一老师 | 提问时间：12/06 19:28

#会计实务#

注会是指注册会计师，是指通过国家注册会计师考试并获得注册会计师资格证书的人员。注册会计师是会计领域的专业人士，具备较高的会计理论知识和实务技能，能够独立从事财务会计、审计、税务等相关工作。他们通常在企事业单位、会计师事务所、金融机构等领域从事会计师、审计师、财务经理等职业。注册会计师是会计行业的重要人才，对于企业的财务管理和决策起到重要的作用。

阅读 719

收藏 3
如何确保商业承兑汇票的有效管理和控制？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

确保商业承兑汇票的有效管理和控制是会计实务中重要的任务之一。以下是一些确保有效管理和控制商业承兑汇票的建议： 1. 建立严格的内部控制制度：制定并执行适当的内部控制政策和程序，确保商业承兑汇票的管理和控制符合公司的需求和要求。 2. 确认商业承兑汇票的真实性：核实商业承兑汇票的真实性和合法性，包括确认背书人的身份和背书的合法性。 3. 验证商业承兑汇票的有效性：核实商业承兑汇票的有效期限、金额、付款人和收款人等信息，确保其有效性。 4. 建立合理的授信政策：根据公司的财务状况和风险承受能力，制定合理的授信政策，确保商业承兑汇票的风险可控。 5. 加强对商业承兑汇票的监控：建立有效的监控机制，及时跟踪商业承兑汇票的情况，包括到期日、付款情况和未兑付的汇票等。 6. 建立适当的记录和报告机制：确保对商业承兑汇票的记录和报告准确无误，包括汇票的发行、兑付和背书等情况。 7. 建立良好的与银行和客户的沟通渠道：与银行和客户建立良好的沟通渠道，及时了解商业承兑汇票的情况和变动。 8. 培训员工：提供培训和教育，确保员工了解商业承兑汇票的管理和控制要求，并能正确执行相关操作。以上建议可以帮助确保商业承兑汇票的有效管理和控制，从而降低风险，保护公司的利益。

阅读 1248

收藏 5
小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序是指根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，年度营业收入不超过500万元的企业可以选择适用简化的会计核算方法和税务申报程序。简化的会计核算方法主要包括以下几个方面： 1. 简化会计制度：小规模纳税人可以采用现金制会计核算方法，即只记录现金收支，不需要编制资产负债表和利润表等财务报表。 2. 简化账务处理：小规模纳税人可以按月或按季度进行会计核算，不需要每天进行繁琐的账务处理。 3. 简化税务申报：小规模纳税人可以按季度申报税款，不需要每月申报税款。同时，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%或者按照销售额的1.5%计算应纳税额。需要注意的是，小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的前提是年度营业收入不超过500万元。如果超过这个限额，企业需要按照一般的会计核算方法和税务申报程序进行操作。以上是对小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的解答，希望对你有所帮助。

阅读 1237

收藏 5
房租支付的会计科目是属于哪个类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:20

#会计实务#

房租支付的会计科目属于费用类别。具体来说，它属于费用类别中的租赁费用科目。在会计凭证中，房租支付通常会以借记房租费用科目，贷记银行存款科目来记录。

阅读 1566

收藏 7
年化率和年化利率的区别
周老师 | 提问时间：12/06 19:19

#会计实务#

年化率和年化利率是两个不同的概念。年化率是指将某一项指标按照一年的时间进行计算和表达。它通常用于衡量某个指标在一年内的增长或变化情况。例如，如果某个投资项目在3个月内获得了10%的收益，那么它的年化率可以通过将这个收益乘以4来计算，即10% × 4 = 40%。年化利率是指将某个周期内的利率转化为一年的利率。它通常用于比较不同周期的利率大小或计算投资的预期收益。例如，如果某个银行提供的定期存款利率是每季度5%，那么它的年化利率可以通过将这个利率乘以4来计算，即5% × 4 = 20%。总而言之，年化率是对某个指标在一年内的变化进行计算和表达，而年化利率是将某个周期内的利率转化为一年的利率。在实际应用中，需要根据具体情况选择使用哪个指标。

阅读 6716

收藏 0
如何确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:08

#会计实务#

确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入，需要根据以下几个因素进行判断： 1. 合同签订日期：房屋租赁合同的签订日期通常是确定收入归属的重要依据。如果合同在特定会计期间内签订，收入应归属于该会计期间。 2. 租金支付方式：如果租金是按月支付，那么每月收到的租金应当归属于相应的会计期间。如果租金是按季度或年度支付，那么每个支付期间内的租金应当归属于相应的会计期间。 3. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在实际收到或可以合理预计收到的时点确认。如果租金已经实际收到或者可以合理预计收到，那么收入应当归属于相应的会计期间。 4. 会计政策：公司可能采用不同的会计政策来确定收入归属的时点。例如，有些公司可能选择按照现金基础会计法确认收入，即只有在实际收到租金时才确认收入；而有些公司可能选择按照权责发生制会计法确认收入，即在租金应收账款形成时就确认收入。综上所述，确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入需要综合考虑合同签订日期、租金支付方式、收入确认原则和会计政策等因素。建议根据具体情况进行判断，并遵循相关的会计准则和公司会计政策。如有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1403

收藏 6
贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息最高？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:04

#会计实务#

要计算十年还款利息最高的年利率，我们可以假设每年还款金额相同，然后计算不同年利率下的还款利息。假设年利率为x%，那么每年的还款利息为200000 * x% = 2000x 元。十年的还款利息总额为 10 * 2000x = 20000x 元。要使得十年还款利息最高，我们需要找到最大的x值。由于年利率是一个百分比，所以x的范围是0到100。当x取100时，十年还款利息最高，为20000 * 100 = 2000000 元。所以，当年利率为100%时，十年还款利息最高。

阅读 1095

收藏 5
企业所得税一季度季初资产总额怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 18:59

#会计实务#

企业所得税一季度季初资产总额填写的原则是根据企业所得税法规定，按照企业会计准则的规定进行填写。根据企业会计准则，企业所得税是以当期的应纳税所得额为基础计算的，应纳税所得额是根据当期的实际收入和支出情况计算得出的。所以，在填写企业所得税一季度季初资产总额时，需要根据企业的实际情况进行估算或者查找相关资料，确定一季度季初的资产总额。这个资产总额包括企业的流动资产、非流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。具体的填写方法可以参考企业会计准则中关于资产的分类和计量规定，根据企业的财务报表和其他相关资料进行核实和计算，确保填写的数据准确、完整、真实。需要注意的是，企业所得税一季度季初资产总额填写的准确性对于企业的财务报表和纳税申报都具有重要意义，所以在填写时务必认真仔细，确保数据的准确性和合规性。如有需要，可以咨询专业会计师或税务顾问的意见和帮助。

阅读 2045

收藏 0

没有找到问题？直接来提问