财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

个人股权转让，20%的个人所得税到底是看收入减去成本，还是看净资产
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:54

#实务#

同学，你好看收入减去成本。如果税务局不认可，会参考净资产

阅读 52

收藏 0
老师，餐饮门店，股东分红是分现金，现金有结余就分红，现金亏损，就把亏损那部分转进来，这种我是咋个做呢，收到弥补亏损
文文老师 | 提问时间：01/26 14:53

#税务#

借：现金贷：未分配利润

阅读 23

收藏 0
老师你好，这是之前会计做的账，请问她这个结转税金就一直挂在借方：转出未交增值税，贷方：未交增值税吗？我完全没有理解这个分录这个是当月全部开票税金合计，异地预交分录又是：借：应交税费～已交税金贷：银行存款
郭老师 | 提问时间：01/26 14:52

#税务#

这个是结转需要缴纳的增值税

阅读 71

收藏 0
老师，这个*信息系统增值服务*会员服务记入什么会计科目？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:52

#实务#

你好，可计入销售费用-会员费

阅读 33

收藏 0
老师您好，请教一下，现在不是202601月吗，2025年的账面现在也刚刚结账，然后需要更正所属期2025年7-9月的收入，也就是补申报收入，不是要更正所属期2025.7-9月的增值税申报以及企业申报表吗？那么，请问我2025年的账务需要反结账到对应的月份改账吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:51

#税务#

是的，更正了收入就要更正当季度的报表和所得税

阅读 85

收藏 0
老师你好，合伙企业的全盘账务处理是怎么样的？跟一般公司有什么区别呀？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:51

#实务#

没有不同，主要区别在于合伙企业交经营所得个税，不交企业所得税

阅读 69

收藏 0
我们是工厂，有出口业务，货运代理开具的发票，国内段操作费用，如报关费，码头操作费等等，是不是必须要开6个点税率的？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:51

#税务#

可以按国际货运代理开免税

阅读 21

收藏 0
公司这个月刚买的空调。请问空调的折旧年限是几年？电子记账的时候，固定资产卡片是这个月填写还是下个月填写？不是应该从下个月才开始计提吗？固定资产卡片也是从下个月开始填吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:51

#实务#

请问空调的折旧年限是5年，购入当月就要建卡片的

阅读 18

收藏 0
个人跟公司签订建筑服务合同，需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：01/26 14:50

#税务#

个人跟公司签订建筑服务合同，不需要申报个税

阅读 22

收藏 0
老师企业卖货收到货款我是该做预付账款还是直接主营业务收入呢
小菲老师 | 提问时间：01/26 14:50

#实务#

同学，你好直接主营业务收入

阅读 16

收藏 0
你好，因为电压不稳，硬盘烧了，现在数据都还在，换了新的硬盘，你们的管家婆软件不见了，怎么办，我10年前买的你们的财务软件
家权老师 | 提问时间：01/26 14:50

#实务#

你好，请联系学堂客服找客服老师

阅读 15

收藏 0
开票日期26年1月8号的动车票，上面信息是25年12月28号的发车时间，这个费用算25年还是26年
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:49

#税务#

您好，这个算是12月的费用的

阅读 59

收藏 0
老师，子公司实收资本61万，未分配利润-68万，所有者权益合计-7万；母公司长投61万，合并报表抵消分录怎么做？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:46

#实务#

借：实收资本贷：长期股权投资

阅读 30

收藏 0
我这个月出口的，现在正确的是要用哪一天的汇率开发票喔，我的公司是在福建省南平市的
家权老师 | 提问时间：01/26 14:45

#实务#

按出口当月1日或者当日的汇率

阅读 158

收藏 1
老师请问下，商品收到了没有发票只有收据，也没有销售，那需要纳税调增吗？
卫老师 | 提问时间：01/26 14:44

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个问题需要分情况来看。如果企业确定不用支付或收不回来了，那么就属于企业的利得或损失，需要调整利润。如果税法上不认可该损失或利得，则需要纳税调整。若去年发生的成本没有取得发票纳税调增，今年取得成本发票，应追补至去年进行税前扣除。若被税务机关发现应当取得而未取得发票，自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证或者按照相关规定凭相关资料证实支出真实性后，相应支出可以在发生年度税前扣除，不需要纳税调增；否则，该支出不得在发生年度税前扣除，也不得在以后年度追补扣除。祝您学习愉快！

阅读 117

收藏 0
老师我们是小规模原材料都是在淘宝上买支付宝付款请问这个分录怎么这个支付宝账户是老板自己私人的
文文老师 | 提问时间：01/26 14:44

#实务#

你好，贷记其他应付款

阅读 43

收藏 0
未交增值税有余额0.01咋平账？
文文老师 | 提问时间：01/26 14:43

#实务#

转到营业外收入科目

阅读 71

收藏 0
老师好，对方去年开增值税发票，我公司已抵扣，对方2026年又红冲了，这样我公司又收到同样发票，该怎么做帐，已抵扣的进项怎么处理？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:42

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 84

收藏 0
个人持有公司股权，现需要进行股权转让，转让方和受让方已同意0元转让，但税务局要求必须按账面净资产*转让股权比例缴纳股权转让个税，如何既合规又少缴纳股权转让个税呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:42

#实务#

您好，若公司存在未弥补亏损，可通过合法程序先将亏损转化为净资产负值，再进行股权转让。此时净资产份额为负，无需缴纳个税。注意：需确保亏损真实且已履行法定弥补程序

阅读 57

收藏 0
老师，出口给客户，找代理给订舱的费用，属于增值税征税范围吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 14:41

#税务#

那个按国际货运代理免税

阅读 26

收藏 0
老师你好，快递公司优化业务，找个运输公司，直接把货运到驿站，这部分费用开货物运输物流服务费可以不
家权老师 | 提问时间：01/26 14:41

#实务#

那个直接开运输服务的

阅读 24

收藏 0
会计工作范围包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 19:35

#会计实务#

会计工作的范围包括以下几个方面： 1. 记账和核算：会计人员负责记录和核算企业的财务交易，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：会计人员根据财务交易的记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。 3. 税务申报和纳税筹划：会计人员负责计算和申报企业的税款，并进行税务筹划，以优化企业的税务负担。 4. 内部控制和风险管理：会计人员负责建立和维护企业的内部控制体系，以确保财务信息的准确性和可靠性，并进行风险管理，以降低企业面临的财务风险。 5. 财务分析和决策支持：会计人员通过对财务数据的分析，为企业的决策提供支持，包括预测和评估企业的财务状况和经营绩效。 6. 审计和验资：会计人员参与企业的内部审计和外部审计工作，以确保企业的财务报表的真实性和合规性，并参与验资工作，验证企业的注册资本和股东出资情况。 7. 财务管理和预算控制：会计人员参与企业的财务管理工作，包括预算编制和控制，资金管理和投资决策等。总的来说，会计工作的范围涵盖了财务记录和核算、财务报表编制、税务申报和筹划、内部控制和风险管理、财务分析和决策支持、审计和验资、财务管理和预算控制等方面。

阅读 1606

收藏 7
注会是什么?
王一老师 | 提问时间：12/06 19:28

#会计实务#

注会是指注册会计师，是指通过国家注册会计师考试并获得注册会计师资格证书的人员。注册会计师是会计领域的专业人士，具备较高的会计理论知识和实务技能，能够独立从事财务会计、审计、税务等相关工作。他们通常在企事业单位、会计师事务所、金融机构等领域从事会计师、审计师、财务经理等职业。注册会计师是会计行业的重要人才，对于企业的财务管理和决策起到重要的作用。

阅读 690

收藏 3
如何确保商业承兑汇票的有效管理和控制？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

确保商业承兑汇票的有效管理和控制是会计实务中重要的任务之一。以下是一些确保有效管理和控制商业承兑汇票的建议： 1. 建立严格的内部控制制度：制定并执行适当的内部控制政策和程序，确保商业承兑汇票的管理和控制符合公司的需求和要求。 2. 确认商业承兑汇票的真实性：核实商业承兑汇票的真实性和合法性，包括确认背书人的身份和背书的合法性。 3. 验证商业承兑汇票的有效性：核实商业承兑汇票的有效期限、金额、付款人和收款人等信息，确保其有效性。 4. 建立合理的授信政策：根据公司的财务状况和风险承受能力，制定合理的授信政策，确保商业承兑汇票的风险可控。 5. 加强对商业承兑汇票的监控：建立有效的监控机制，及时跟踪商业承兑汇票的情况，包括到期日、付款情况和未兑付的汇票等。 6. 建立适当的记录和报告机制：确保对商业承兑汇票的记录和报告准确无误，包括汇票的发行、兑付和背书等情况。 7. 建立良好的与银行和客户的沟通渠道：与银行和客户建立良好的沟通渠道，及时了解商业承兑汇票的情况和变动。 8. 培训员工：提供培训和教育，确保员工了解商业承兑汇票的管理和控制要求，并能正确执行相关操作。以上建议可以帮助确保商业承兑汇票的有效管理和控制，从而降低风险，保护公司的利益。

阅读 1203

收藏 5
小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序是指根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，年度营业收入不超过500万元的企业可以选择适用简化的会计核算方法和税务申报程序。简化的会计核算方法主要包括以下几个方面： 1. 简化会计制度：小规模纳税人可以采用现金制会计核算方法，即只记录现金收支，不需要编制资产负债表和利润表等财务报表。 2. 简化账务处理：小规模纳税人可以按月或按季度进行会计核算，不需要每天进行繁琐的账务处理。 3. 简化税务申报：小规模纳税人可以按季度申报税款，不需要每月申报税款。同时，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%或者按照销售额的1.5%计算应纳税额。需要注意的是，小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的前提是年度营业收入不超过500万元。如果超过这个限额，企业需要按照一般的会计核算方法和税务申报程序进行操作。以上是对小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的解答，希望对你有所帮助。

阅读 1120

收藏 5
房租支付的会计科目是属于哪个类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:20

#会计实务#

房租支付的会计科目属于费用类别。具体来说，它属于费用类别中的租赁费用科目。在会计凭证中，房租支付通常会以借记房租费用科目，贷记银行存款科目来记录。

阅读 1506

收藏 6
年化率和年化利率的区别
周老师 | 提问时间：12/06 19:19

#会计实务#

年化率和年化利率是两个不同的概念。年化率是指将某一项指标按照一年的时间进行计算和表达。它通常用于衡量某个指标在一年内的增长或变化情况。例如，如果某个投资项目在3个月内获得了10%的收益，那么它的年化率可以通过将这个收益乘以4来计算，即10% × 4 = 40%。年化利率是指将某个周期内的利率转化为一年的利率。它通常用于比较不同周期的利率大小或计算投资的预期收益。例如，如果某个银行提供的定期存款利率是每季度5%，那么它的年化利率可以通过将这个利率乘以4来计算，即5% × 4 = 20%。总而言之，年化率是对某个指标在一年内的变化进行计算和表达，而年化利率是将某个周期内的利率转化为一年的利率。在实际应用中，需要根据具体情况选择使用哪个指标。

阅读 6548

收藏 0
如何确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:08

#会计实务#

确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入，需要根据以下几个因素进行判断： 1. 合同签订日期：房屋租赁合同的签订日期通常是确定收入归属的重要依据。如果合同在特定会计期间内签订，收入应归属于该会计期间。 2. 租金支付方式：如果租金是按月支付，那么每月收到的租金应当归属于相应的会计期间。如果租金是按季度或年度支付，那么每个支付期间内的租金应当归属于相应的会计期间。 3. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在实际收到或可以合理预计收到的时点确认。如果租金已经实际收到或者可以合理预计收到，那么收入应当归属于相应的会计期间。 4. 会计政策：公司可能采用不同的会计政策来确定收入归属的时点。例如，有些公司可能选择按照现金基础会计法确认收入，即只有在实际收到租金时才确认收入；而有些公司可能选择按照权责发生制会计法确认收入，即在租金应收账款形成时就确认收入。综上所述，确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入需要综合考虑合同签订日期、租金支付方式、收入确认原则和会计政策等因素。建议根据具体情况进行判断，并遵循相关的会计准则和公司会计政策。如有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1309

收藏 5
贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息最高？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:04

#会计实务#

要计算十年还款利息最高的年利率，我们可以假设每年还款金额相同，然后计算不同年利率下的还款利息。假设年利率为x%，那么每年的还款利息为200000 * x% = 2000x 元。十年的还款利息总额为 10 * 2000x = 20000x 元。要使得十年还款利息最高，我们需要找到最大的x值。由于年利率是一个百分比，所以x的范围是0到100。当x取100时，十年还款利息最高，为20000 * 100 = 2000000 元。所以，当年利率为100%时，十年还款利息最高。

阅读 1038

收藏 4
企业所得税一季度季初资产总额怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 18:59

#会计实务#

企业所得税一季度季初资产总额填写的原则是根据企业所得税法规定，按照企业会计准则的规定进行填写。根据企业会计准则，企业所得税是以当期的应纳税所得额为基础计算的，应纳税所得额是根据当期的实际收入和支出情况计算得出的。所以，在填写企业所得税一季度季初资产总额时，需要根据企业的实际情况进行估算或者查找相关资料，确定一季度季初的资产总额。这个资产总额包括企业的流动资产、非流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。具体的填写方法可以参考企业会计准则中关于资产的分类和计量规定，根据企业的财务报表和其他相关资料进行核实和计算，确保填写的数据准确、完整、真实。需要注意的是，企业所得税一季度季初资产总额填写的准确性对于企业的财务报表和纳税申报都具有重要意义，所以在填写时务必认真仔细，确保数据的准确性和合规性。如有需要，可以咨询专业会计师或税务顾问的意见和帮助。

阅读 1951

收藏 0

没有找到问题？直接来提问