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老师好，上个月进项开少了，交了5000多增值税，我们平时的增值税都在1800左右，那我这月能少交点增值税，交个500左右可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:09

#实务#

您好，这个最好按税负来交好些

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老师您好，施工行业，应收账款几万块钱，收不回来了，不是对方公司倒闭原因，是对方不愿给了，这个怎么清理往来，需要留存什么资料呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:08

#实务#

您好，对方不给，不需要资料，这种不能抵扣，你计入营业外支出，汇算清缴再调增处理

阅读 44

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小企业会计准则，汇算清缴交的税怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:08

#实务#

您好借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 41

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请问员工车无偿给公司使用，报销油费，员工可以不开发票不交个税的吧？
朴老师 | 提问时间：06/01 11:05

#税务#

无偿用车，无租金就不用开票、不缴个税。油费需公司抬头发票才可税前扣除。零租金协议有税务风险，建议签低租金协议，并做好行车记录

阅读 46

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这个在填资产出售那的企业年报以哪个数
张老师 | 提问时间：06/01 11:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在填资产出售相关的企业年报时，不同表格有不同的填写标准： 1.A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表：若出售资产产生净损失则必须填，有收益则不填。 2.A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表：只要有税会差异都要填。资产原值填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额，应包含新增资产的原值以及处置资产的原值。当年处置的固定资产，无需考虑处置时累计折旧的转出金额，表格中的折旧额填写累计折旧的贷方余额。结合该公司核算账簿信息，处置不动产（1A自然博物馆）时，固定资产原值112434907.30元应填入A105080表资产原值处；若出售该不动产产生净损失（如营业外支出非流动资产处置损失2490230.84元），则需填A105090表。祝您学习愉快！

阅读 76

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这个月个税申报多出来的，累计协定减免是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:02

#实务#

您好，非居民纳税人（如外籍员工）或符合特定税收协定条款的个人。“累计协定减免”是指纳税人因符合税收协定待遇条件，在跨期申报中累计享受的减免税额总和。

阅读 92

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小规模纳税人25年第二季度销售自用固定资产，取得二手车销售统一发票免税开具9万9千元。政策：小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，纳税义务发生时间在2023年1月1日至2027年12月31日期间的，可享受3%征收率减按1%征收增值税，按照1%征收率开具增值税发票。问题一：填列在主表的第7栏销售使用过的固定资产不含税销售收入99000/1.03=96116.5对吗？问题二：电局系统上增值税减免税申报，本期发生额只能填写减免1%吗？系统这样提示，那么就是只能减按2%应缴纳增值税1922.33元；但是按照政策可以减按1%，应缴纳961.17元
王一老师 | 提问时间：06/01 11:01

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题一：对。小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，填列在主表的第7栏销售使用过的固定资产不含税销售收入，计算方式为含税销售额除以（1+3%），即99000/1.03=96116.5，所以这里填列是正确的。问题二：不是。自2023年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收增值税。所以虽然系统提示可能默认按减按2%，但按照政策应减按1%征收，应缴纳增值税为99000/1.03×0.01=961.17元。祝您学习愉快！

阅读 117

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老师，公司是做蓝莓销售的，发货时是好的，天气原因，发到上海就烂了，上游是没有赔偿责任的，要怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:00

#实务#

您好，这种计入营业外支出借：营业外支出贷：库存商品

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老师好！我们单位是小规模纳税人，我做的会计凭证：我缴纳增值税做的会计凭证是按照1%的金额做的，借：应交税费-应交增值税（1%）贷：银行存款国家减免增值税部分2%会计凭证：借：应交税费-应交增值税（2%）贷：其他收益我这样做会计凭证，对吗？谢谢你！
郭锋老师 | 提问时间：06/01 10:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。自2026年1月1日起，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，减免2%部分的增值税应计入“其他收益”科目。你做的缴纳1%增值税和减免2%增值税的会计分录是正确的，这样处理后，“应交税费-应交增值税”科目就平了，同时减免的增值税也计入了当期损益。祝您学习愉快！

阅读 96

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物业费、商业管理费，这样开票对了吗
东老师 | 提问时间：06/01 10:57

#实务#

你好，这么开票没有问题。

阅读 77

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你好。老师，我们借用别人的地址，年租金写了95000，然后现在想着后面要让人家交税，这个都会交什么税，税款大概多少。我心里有个数，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:57

#税务#

您好，这个是个人的吧，是商用的还是自住的

阅读 24

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公司有个工作室，每月都会有主管在那买菜自己做饭聚餐，这种可以入福利费吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:57

#实务#

您好，是的，这个计入福利费中

阅读 19

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老师你好，公司员工保报销地摊购买的几十元水果、蔬菜，员工报销费用也的是微信付款截图，这个可以正常报销，正常抵扣企业所得税吗
王一老师 | 提问时间：06/01 10:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以正常报销并在企业所得税前扣除。若业务真实发生，但无法取得发票，企业可凭其他合法有效凭证税前扣除，像付款凭证等，可作为支出真实性的证明资料。不过这些资料必须完整、真实，并能形成完整的证据链。建议根据实际情况整理相关资料，并在必要时咨询当地税务机关确认。祝您学习愉快！

阅读 79

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老师，我们公司是一般纳税人取得的农产品免税发票可以计算抵扣9个点还是10个点？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:55

#实务#

你好，根据财政部税务总局公告2026年第10号：一般纳税人取得农产品免税销售发票 / 收购发票：统一按 9% 计算抵扣，不再有 10%

阅读 62

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老师，开的普票，通行费的进项税能抵扣不？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:55

#实务#

您好，电子普票是可以的

阅读 52

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家访厂，一批订单布料50件，出来会是48件或者52件，甚至有时候会备注残件布料5件(打比方)。计件工资，每件有一定的计件工资，那多出来或少出来的，也没法下账啊？那残件布料也没法做库存管理。
朴老师 | 提问时间：06/01 10:55

#实务#

一、产量差异（48/52 件）处理计件工资：按实际合格品数量算工资，多 / 少件不额外计薪，直接按实发产量核算。账务 / 库存：按实际入库数量登记库存、结转成本，原料损耗 / 溢余正常体现在库存差异里。二、残件布料处理库存：单独设残次品库存科目 / 仓位，单独入库登记，区分正品。工资：残件不计计件工资。后续：可折价变卖、返工或报废，对应做销售 / 报废账务。

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现在安保服务费是什么税目编码？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:55

#实务#

您好，3040804000000000000，生产生活服务*商务辅助服务*安保服务费

阅读 22

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这个编码对吗老师谢谢
暖暖老师 | 提问时间：06/01 10:54

#税务#

你好好对的，现在叫生产生活情况

阅读 57

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老师，我申报企业所得税汇算清缴的时候，25年应发工资和实发工资之间的差额正好把24-25年企业的亏损额度2.8万抵了，这样不用交企业所得税，有啥影响嘛？是不是以后就不存在企业亏损了
朴老师 | 提问时间：06/01 10:53

#实务#

本次调增所得额弥补往年 2.8 万亏损，本年无需缴税，操作合规。往年可弥补亏损额度用完，后续不再有该笔亏损可抵。未发放的工资属于暂时性差异，后续实际发放可再税前扣除。

阅读 24

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老师，公司承兑了未到期的银行汇票，现在做账附凭证，需要附哪些？
杨老师 | 提问时间：06/01 10:52

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：需附银行回单、银行汇票正反面复印件、贴现凭证、贴现协议及内部业务审批单据。祝您学习愉快！

阅读 46

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根据劳动法，员工离职工资能根据平时发工资的日子发工资吗？还是一离职就要算不来，发给员工。
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:52

#实务#

同学，你好一离职就要算给员工

阅读 42

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会计工作范围包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 19:35

#会计实务#

会计工作的范围包括以下几个方面： 1. 记账和核算：会计人员负责记录和核算企业的财务交易，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：会计人员根据财务交易的记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。 3. 税务申报和纳税筹划：会计人员负责计算和申报企业的税款，并进行税务筹划，以优化企业的税务负担。 4. 内部控制和风险管理：会计人员负责建立和维护企业的内部控制体系，以确保财务信息的准确性和可靠性，并进行风险管理，以降低企业面临的财务风险。 5. 财务分析和决策支持：会计人员通过对财务数据的分析，为企业的决策提供支持，包括预测和评估企业的财务状况和经营绩效。 6. 审计和验资：会计人员参与企业的内部审计和外部审计工作，以确保企业的财务报表的真实性和合规性，并参与验资工作，验证企业的注册资本和股东出资情况。 7. 财务管理和预算控制：会计人员参与企业的财务管理工作，包括预算编制和控制，资金管理和投资决策等。总的来说，会计工作的范围涵盖了财务记录和核算、财务报表编制、税务申报和筹划、内部控制和风险管理、财务分析和决策支持、审计和验资、财务管理和预算控制等方面。

阅读 1731

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注会是什么?
王一老师 | 提问时间：12/06 19:28

#会计实务#

注会是指注册会计师，是指通过国家注册会计师考试并获得注册会计师资格证书的人员。注册会计师是会计领域的专业人士，具备较高的会计理论知识和实务技能，能够独立从事财务会计、审计、税务等相关工作。他们通常在企事业单位、会计师事务所、金融机构等领域从事会计师、审计师、财务经理等职业。注册会计师是会计行业的重要人才，对于企业的财务管理和决策起到重要的作用。

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如何确保商业承兑汇票的有效管理和控制？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

确保商业承兑汇票的有效管理和控制是会计实务中重要的任务之一。以下是一些确保有效管理和控制商业承兑汇票的建议： 1. 建立严格的内部控制制度：制定并执行适当的内部控制政策和程序，确保商业承兑汇票的管理和控制符合公司的需求和要求。 2. 确认商业承兑汇票的真实性：核实商业承兑汇票的真实性和合法性，包括确认背书人的身份和背书的合法性。 3. 验证商业承兑汇票的有效性：核实商业承兑汇票的有效期限、金额、付款人和收款人等信息，确保其有效性。 4. 建立合理的授信政策：根据公司的财务状况和风险承受能力，制定合理的授信政策，确保商业承兑汇票的风险可控。 5. 加强对商业承兑汇票的监控：建立有效的监控机制，及时跟踪商业承兑汇票的情况，包括到期日、付款情况和未兑付的汇票等。 6. 建立适当的记录和报告机制：确保对商业承兑汇票的记录和报告准确无误，包括汇票的发行、兑付和背书等情况。 7. 建立良好的与银行和客户的沟通渠道：与银行和客户建立良好的沟通渠道，及时了解商业承兑汇票的情况和变动。 8. 培训员工：提供培训和教育，确保员工了解商业承兑汇票的管理和控制要求，并能正确执行相关操作。以上建议可以帮助确保商业承兑汇票的有效管理和控制，从而降低风险，保护公司的利益。

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小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序是指根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，年度营业收入不超过500万元的企业可以选择适用简化的会计核算方法和税务申报程序。简化的会计核算方法主要包括以下几个方面： 1. 简化会计制度：小规模纳税人可以采用现金制会计核算方法，即只记录现金收支，不需要编制资产负债表和利润表等财务报表。 2. 简化账务处理：小规模纳税人可以按月或按季度进行会计核算，不需要每天进行繁琐的账务处理。 3. 简化税务申报：小规模纳税人可以按季度申报税款，不需要每月申报税款。同时，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%或者按照销售额的1.5%计算应纳税额。需要注意的是，小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的前提是年度营业收入不超过500万元。如果超过这个限额，企业需要按照一般的会计核算方法和税务申报程序进行操作。以上是对小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的解答，希望对你有所帮助。

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房租支付的会计科目是属于哪个类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:20

#会计实务#

房租支付的会计科目属于费用类别。具体来说，它属于费用类别中的租赁费用科目。在会计凭证中，房租支付通常会以借记房租费用科目，贷记银行存款科目来记录。

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年化率和年化利率的区别
周老师 | 提问时间：12/06 19:19

#会计实务#

年化率和年化利率是两个不同的概念。年化率是指将某一项指标按照一年的时间进行计算和表达。它通常用于衡量某个指标在一年内的增长或变化情况。例如，如果某个投资项目在3个月内获得了10%的收益，那么它的年化率可以通过将这个收益乘以4来计算，即10% × 4 = 40%。年化利率是指将某个周期内的利率转化为一年的利率。它通常用于比较不同周期的利率大小或计算投资的预期收益。例如，如果某个银行提供的定期存款利率是每季度5%，那么它的年化利率可以通过将这个利率乘以4来计算，即5% × 4 = 20%。总而言之，年化率是对某个指标在一年内的变化进行计算和表达，而年化利率是将某个周期内的利率转化为一年的利率。在实际应用中，需要根据具体情况选择使用哪个指标。

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如何确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:08

#会计实务#

确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入，需要根据以下几个因素进行判断： 1. 合同签订日期：房屋租赁合同的签订日期通常是确定收入归属的重要依据。如果合同在特定会计期间内签订，收入应归属于该会计期间。 2. 租金支付方式：如果租金是按月支付，那么每月收到的租金应当归属于相应的会计期间。如果租金是按季度或年度支付，那么每个支付期间内的租金应当归属于相应的会计期间。 3. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在实际收到或可以合理预计收到的时点确认。如果租金已经实际收到或者可以合理预计收到，那么收入应当归属于相应的会计期间。 4. 会计政策：公司可能采用不同的会计政策来确定收入归属的时点。例如，有些公司可能选择按照现金基础会计法确认收入，即只有在实际收到租金时才确认收入；而有些公司可能选择按照权责发生制会计法确认收入，即在租金应收账款形成时就确认收入。综上所述，确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入需要综合考虑合同签订日期、租金支付方式、收入确认原则和会计政策等因素。建议根据具体情况进行判断，并遵循相关的会计准则和公司会计政策。如有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1439

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息最高？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:04

#会计实务#

要计算十年还款利息最高的年利率，我们可以假设每年还款金额相同，然后计算不同年利率下的还款利息。假设年利率为x%，那么每年的还款利息为200000 * x% = 2000x 元。十年的还款利息总额为 10 * 2000x = 20000x 元。要使得十年还款利息最高，我们需要找到最大的x值。由于年利率是一个百分比，所以x的范围是0到100。当x取100时，十年还款利息最高，为20000 * 100 = 2000000 元。所以，当年利率为100%时，十年还款利息最高。

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企业所得税一季度季初资产总额怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 18:59

#会计实务#

企业所得税一季度季初资产总额填写的原则是根据企业所得税法规定，按照企业会计准则的规定进行填写。根据企业会计准则，企业所得税是以当期的应纳税所得额为基础计算的，应纳税所得额是根据当期的实际收入和支出情况计算得出的。所以，在填写企业所得税一季度季初资产总额时，需要根据企业的实际情况进行估算或者查找相关资料，确定一季度季初的资产总额。这个资产总额包括企业的流动资产、非流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。具体的填写方法可以参考企业会计准则中关于资产的分类和计量规定，根据企业的财务报表和其他相关资料进行核实和计算，确保填写的数据准确、完整、真实。需要注意的是，企业所得税一季度季初资产总额填写的准确性对于企业的财务报表和纳税申报都具有重要意义，所以在填写时务必认真仔细，确保数据的准确性和合规性。如有需要，可以咨询专业会计师或税务顾问的意见和帮助。

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