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比对未通过这条这个红字发票数据我没找到不想填能行不，还是照人家数据填呢？
郭老师 | 提问时间：05/17 10:11

#税务#

看一下是不是你有收到红字发票已经抵扣过了。

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给员工买的手机和出去玩的旅游费计入什么科目？
廖君老师 | 提问时间：05/16 08:30

#税务#

您好，手机：管理费用-办公费，旅游费管理费用-福利费

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5，6题的计算过程及分录怎么写
晓诗老师 | 提问时间：06/12 21:54

#税务#

同学你好正在解答，请稍等

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老师好，请问这个表格数据我该怎么提取出来申报个税呢？
廖君老师 | 提问时间：06/19 15:02

#税务#

您好，从这个图中提出姓名和身份证号，用数据-分列，分隔符-其他，用那个中括号就可以了

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所得税说的居民企业之间投资收益免税，这里居民企业包括个体工商户和合伙企业吗，个体户可以做股东投资一家有限公司吗
家权老师 | 提问时间：05/17 10:23

#税务#

居民企业只能是交企业所得税的公司

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A公司适用的企业所得税税率为25%。A公司申报2022年度企业所得税时，涉及以下业务:(1)2022年A公司计提了14万的坏账准备。 (2)2022年A公司当年实现销售收入5000万元，发生广告及业务宣传费800万元。(3)投资国债取得利息收入21万元。 (4) A公司2022年实现利润总额1000万元，递延所得税资产期初余额为8万元。除上述各项外，甲公司会计处理与税务处理不存在其他差异。要求计算并核算: (1)2022年应纳税所得额; (2)2022年可抵扣暂时性差异;(3)递延所得税资产本期发生额;(4)编制所得税相关的会计分录。
朴老师 | 提问时间：06/19 15:17

#税务#

(1) A公司2022年应纳税所得额计算如下：利润总额：1000万元加：纳税调增项坏账准备：14万元广告及业务宣传费超过扣除限额的部分：800 - 5000 × 15% = 50万元（5000 × 15%为扣除限额）减：纳税调减项国债利息收入：21万元应纳税所得额 = 1000 + 14 + 50 - 21 = 1043万元 (2) 2022年可抵扣暂时性差异为计提的坏账准备14万元。 (3) 递延所得税资产本期发生额 = 可抵扣暂时性差异 × 税率 = 14 × 25% = 3.5万元。 (4) 所得税相关的会计分录如下：计提所得税：借：所得税费用 260.75万元贷：应交税费——应交所得税 257.25万元（1043 × 25%）递延所得税资产 3.5万元（14 × 25%）缴纳所得税：借：应交税费——应交所得税 257.25万元贷：银行存款 257.25万元

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成立10年的公司，就其中一年有收入，其它都是无业务。两个员工，其中一个是法人代表一个是家人，每个月支付他们工资。问题是近年法人代表从公司账上陆续转了30几万无发票冲抵，然后累计10万的工资未发，无银行流程，请问一下老师这两个科目直接冲抵可以吗，也是考虑注销掉公司。我知道这个操作不正规，现在公司账上没资金这样操作问题大吗？
小菲老师 | 提问时间：06/19 15:40

#税务#

同学，你好操作不正规，有风险的

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现在在报个人所得税中的季报经营所得A表营业额为负数上面显示必须大于0 请问这个要怎么弄？
郭老师 | 提问时间：05/17 13:33

#税务#

你好，这里填写的是累积你们年累计是负数吗

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湖北省社保医保工资年申报时间是几月几号？湖北省公积金工资年申报时间是几月几日？
刘艳红老师 | 提问时间：05/16 17:50

#税务#

您好，社保是4月1到6月30日间申报，公积金不用操作

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公司的员工，发工资发到别人银行卡如何走账？
郭老师 | 提问时间：06/20 12:37

#税务#

你好，应该发给A，结果给了B吗？如果是的话，是他退回来还是就是需要这么做？

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老师我们是6月份升的一般纳税人，然后我们是合伙公司，我们这个印花税怎么申报？还是能一起申报一个季度的吗？
东老师 | 提问时间：06/19 14:10

#税务#

您好，印花税申报方式是税务局核定的

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1.企业名义出租厂房，涉及到哪些税，税率分别是多少？ 2.个人名义出租厂房，涉及哪些税？税率分别是多少？
小天老师 | 提问时间：08/26 09:24

#税务#

您好，企业出租增值税 9%和小规模5%，房产税12%，印花税0.1%，附加税7%（或5%或1%）+ 3% +2% 个人出租房屋税款一、增值税自然人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。应纳税款=含税销售额÷(1+5%)×1.5% 优惠政策：2023年1月1日前，其他个人采取一次性收取租金形式出租不动产取得的租金收入，可在对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入未超过15万元的，免征增值税。2023年1月1日至2023年12月31日后，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税附征税费方面：增值税免征的，附加税费也免于征收。若有应纳增值税，在教育费附加、地方教育附加方面，如果月租金不超过10万元，予以免征。二、房产税对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。优惠政策：目前享受减半按2%征收的税收优惠。三、城镇土地使用税对个人出租住房，不区分用途，免征城镇土地使用税。四、印花税对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。五、个人所得税对个人出租房屋取得的所得暂减按10%的税率征收个人所得税。财产租赁所得个人所得税前扣除税费的扣除次序为：（一）财产租赁过程中缴纳的税费；（二）向出租方支付的租金；（三）由纳税人负担的租赁财产实际开支的修缮费用；（四）税法规定的费用扣除标准。

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老师，请问，例如2023年的一笔支出，借：管理费用；贷：银行存款。再2024年6月才拿到发票。2023年汇算清缴时，需要纳税调增。2024年汇算清缴时，需不需要纳税调减？
东老师 | 提问时间：05/16 17:14

#税务#

您好，2024年汇算清缴的时候需要纳税调整减

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企业人数总和不超过30人，是不是不需要缴纳残保金，还是有其他的规定
宋生老师 | 提问时间：06/20 10:12

#税务#

你好！这个是看当地政策，一般前3年，低于30人，可以免

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A107012表，若自行开发的无形资产摊销，在19、43地填写后，加计扣除了2次，加上做为费用的摊销1次，共扣了3次？是否填写有误？
杨家续老师 | 提问时间：05/16 16:38

#税务#

您好！您如果是自行研发形成的无形资产，后续再次投入到研发活动中，是可以填在第19行的这个问题并不大，19行是指本期的研发中涉及的摊销，而43是指本期研发计入无形资产的，二者并不冲突。

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连地带房取得的不动产土地增值税怎么交，税率多少（属于二手交易，法拍取得的）
宋生老师 | 提问时间：05/16 17:49

#税务#

你好，这个税率是阶梯征收的，看增值了多少金额

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无形资产投资入股需要交税吗？
邹刚得老师 | 提问时间：05/16 11:43

#税务#

你好，无形资产投资入股，被投资单位需要缴纳印花税

阅读 6250

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老师，我们是4S店。跟厂家跟银行有签三方流动贷款合同，就是比如4000万额度，我去提车，银行放款给厂家，我销售一台车就还这台车的款。这种性质的贷款需要交印花税吗？如果要交，按照什么基数交呢？
bamboo老师 | 提问时间：06/19 19:37

#税务#

您好请问合同上有没有借款金额？

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老师，光明盐水冰棒这个税务编码是什么呢
小菲老师 | 提问时间：06/19 13:15

#税务#

同学，你好请稍等一下

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给电信公司开的代理费或者服务费能开具增值税专用发票吗？是全额开具吗？
朴老师 | 提问时间：05/16 12:39

#税务#

给电信公司开的代理费或者服务费能开具增值税专用发票。在我国税收体系中，增值税纳税人在提供应税服务、销售货物或者发生其他增值税应税行为时，有权开具增值税专用发票。至于是否全额开具，这取决于具体的交易金额和税务规定。一般来说，如果代理费或服务费是全额应税的话，那么增值税专用发票也应该是全额开具的。但是，如果存在一些免税或者减税的情况，那么发票金额可能需要进行相应的调整。

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个税系统版本低，如何升级，现在个税申报不过去
郭老师 | 提问时间：05/16 15:33

#税务#

稍等，我给你发过去

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老师，问一下收到白酒类专票，进项税能抵扣吗？
郭老师 | 提问时间：03/03 11:35

#税务#

你好，看具体的用途，如果是福利费，招待费的不可以。

阅读 6249

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你好老师。2018年的时候将应该记在待摊费用里面的计入营业成本了。导致企业所得税年度汇算清缴的时候亏损很大。然后在2020年发现了这个问题，用以前年度损益调整来调到待摊费用。但是这样导致一个问题，就是年度汇算的亏损一直是那个错记到成本的数，用不用更正2018年的财务报表年报以及企业所得税年报呢。
郭老师 | 提问时间：06/19 14:50

#税务#

不用的，财务报表不用修改。

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老师请问这道题怎么写
朴老师 | 提问时间：06/19 15:08

#税务#

(1)公益性捐赠：公益性捐赠扣除限额=2630×12%=315.6（万元），实际捐赠 200 万元未超过扣除限额，无需调整。 (2)当年发生研究开发费：未形成无形资产的研发费用可加计扣除 1200×75%=900 万元，应调减应纳税所得额 900 万元。 (3)交易性金融资产：公允价值变动增加 250 万元（1250-1000），应调增应纳税所得额 250 万元。 (4)环保罚款 300 万元：不得在税前扣除，应调增应纳税所得额 300 万元。 (5)存货跌价准备 600 万元：计提的存货跌价准备不得在税前扣除，应调增应纳税所得额 600 万元。 (6)固定资产折旧：会计折旧比税法折旧多提 240 万元（480-240），应调增应纳税所得额 240 万元。 (7)应交所得税：应纳税所得额=2630-900+250+300+600+240=2120（万元）应交所得税=2120×25%=530（万元）。

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先转出未交增值税，再确定未交增值税吗
宋生老师 | 提问时间：05/16 09:18

#税务#

你好！是先确认，再根据确认的数据转出

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请问个体户的个人所得税是怎么计算的，年度个体户收入100万，在没有成本的情况下，需要缴纳多少个税，麻烦列一下公式
东老师 | 提问时间：05/16 11:40

#税务#

你好，所得税是这么算的。1000000-60000=940000*35%-65500

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老师好！社保增员中提示：出生日期/性别变更后该缴费人未满60周岁，不允许办理缴费登记。要如何修改处理？谢谢！
王璐璐老师 | 提问时间：05/14 22:49

#税务#

你好，最近社保都在改革，很多省份上了新系统，这个其实最好还是问下你们的12345转社保专线是最好的

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老师，扣缴端1-4月属期，本应报23年12月至24年3月实际发放工资金额，会计没理解对，扣缴端1-4月属期按24年1-4月的月份应发工资金额申报的，现在是不是月份错位了，请问该如何调整？
bamboo老师 | 提问时间：05/17 09:49

#税务#

您好请问工资是当月计提次月发放吗？

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老师，公司公付支付个体货款，对方开票了，我们还需要代缴个税？
文文老师 | 提问时间：06/19 17:51

#税务#

支付个体货款，对方开票了，不需要代缴个税

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判断题怎么做
小默老师 | 提问时间：03/03 16:21

#税务#

你好同学，稍等回复您

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