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老师：一个店铺撤店有一些固定资产，然后新店开业老店的固定资产又调到新店，那我是不是要做下老店冲减费用，然后新店铺按新的固定资产入库
文文老师 | 提问时间：03/30 16:39

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 62

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开票系统只维护了地址没有电话，在哪儿加电话呢？
文文老师 | 提问时间：03/30 16:38

#实务#

是通过税控盘之类开具的发票？

阅读 30

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纳税人出口货物，应自海关填发出口增值税专用缴款书之日起15日内缴纳税款。对吗？
文文老师 | 提问时间：03/30 16:38

#实务#

你好，这个说法是正确的

阅读 146

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老师，单位名下有2个对公账户A和B，有个同事劳动合同和发工资、报个税都在A账户，他保险费用，可以在B账户报销吗，就是他开了B公司的发票，让我用B公司对公账户打款给他个人账户，用于报销费用。
暖暖老师 | 提问时间：03/30 16:36

#实务#

你好不可以的，涉及社保**啦

阅读 48

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老师我们是分公司，老板自己拿钱进来周转怎么入账
文文老师 | 提问时间：03/30 16:34

#实务#

按其他应付款进行处理

阅读 25

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老师，我2025年合同印花税有报过按次申报的，然后专管员核定了按季申报后，但是我按季申报不了，说是按次申报过，有没有办法在电子税务局里自己做按季申报？不用跑税务大厅呢
暖暖老师 | 提问时间：03/30 16:34

#实务#

你好不可以的，这种都是线下核定的

阅读 65

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2026年2月份预估入原材料石子11496.69*50=574834.4 贷应付账款114534.4 3月份开进一部分发票，5835*50=291750 .3月份的凭证应该怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 16:32

#实务#

您好，开进来多少就红冲多少就可以

阅读 33

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老师，工商年报纳税总额，在电子税务局完税证明的日期怎么写呀，是25年1月-12月还是24年11月~25年11月呀
文文老师 | 提问时间：03/30 16:31

#实务#

你好，可按实际入库时间选择

阅读 58

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有电商财务分析模板吗
朴老师 | 提问时间：03/30 16:30

#实务#

同学你好稍等我找下看看

阅读 27

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老师，请问一下一般什么发票是当期一定会开回来的啊？就是不会去年的发票，今年才开回来的情况。因为老板叫今年回来所有的发票都是去年的成本。但是我感觉有的应该就是今年的。
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 16:29

#实务#

您好，你们这个去年是暂估了成本，所以现在开回来冲前面的

阅读 26

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分公司付给总公司的资质使用费，计入什么科目
朴老师 | 提问时间：03/30 16:29

#实务#

计入管理费用—资质使用费分录：借：管理费用—资质使用费贷：银行存款

阅读 23

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这个月出口发票没开，进项发票也没开，需要做账务处理和申报未确认收入？操作步骤
朴老师 | 提问时间：03/30 16:29

#实务#

1. 要做账、要确认收入 2. 分录：借：应收账款贷：主营业务收入-出口免税借：主营业务成本贷：应付账款-暂估 3. 申报：增值税填免税销售额，不退税

阅读 48

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每年的专项附加扣除确认有时间限制吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/30 16:29

#实务#

您好，你什么时候填的信息，就什么时候扣

阅读 27

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老师好，从净利润调整成经营活动现金流量静额存货减少为什么要加呢
朴老师 | 提问时间：03/30 16:28

#实务#

存货减少 = 东西卖出去了，没花钱但增加了利润，所以要把这部分加回来，才是真实的经营现金流量。

阅读 23

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9810出口，只免不退，进项和销项必须保持一致吗
朴老师 | 提问时间：03/30 16:28

#实务#

9810只免不退，进项销项不必一致；免税收入对应的进项必须转出，不能抵扣。

阅读 27

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老师好，请教一个问题，就是小规模的开票，我去销费300元，他开票是1个点，开出来的票是300 3=303元，这样是对的吗
邹老师 | 提问时间：03/30 16:23

#实务#

你好，消费300是不含税金额的意思？

阅读 145

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2×22年1月1日，甲公司从二级市场购入乙公司分期付息、到期还本的债券12万张，以银行存款支付价款1050万元，另支付相关交易费用12万元。该债券系乙公司于2×21年1月1日发行，每张债券面值为100元，期限为3年，票面年利率为5%，每年年末支付当年度利息。甲公司将其划分为债权投资核算。不考虑其他因素，甲公司持有乙公司债券至到期累计应确认的投资收益为（）万元。 A. 120 B. 258 C. 270 D. 318（老师，这道题答案是选D318吗）
汪老师 | 提问时间：03/30 16:18

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。甲公司购入债券时，初始成本为支付的价款与交易费用之和，即1050+12=1062万元。债券面值为12×100=1200万元。持有至到期时，累计应收利息为1200×5%×2=120万元（因为是2×22年1月1日购入，期限3年，已过1年，还剩2年利息）。到期收回本金1200万元，初始投资1062万元，所以累计投资收益=120+1200-1062=318万元。祝您学习愉快！

阅读 96

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咨询下，车是股东的，公司收到了保险发票，支付了保险费用。其中：保费500多，车船税 4400。车船税，会计上，计进了税金及附加。这个汇算清缴时，要纳税调增吗？目前主表税金及附加科目包含这笔金额，在纳税调增明细表中调吗？
朴老师 | 提问时间：03/30 16:15

#实务#

需要调增：股东个人车辆的车船税，属于与企业经营无关的支出，不得在企业所得税前扣除，已计入税金及附加的 4400 元，汇算清缴时必须纳税调增。填报位置：在 A105000《纳税调整项目明细表》的扣除类 - 其他项目中填报：账载金额：4400 税收金额：0 纳税调增金额：4400

阅读 65

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老师，我们是委托报关行报关，但是报关单上境内发货人是我们公司，那办理出口退税的时候报关单位是填我们公司吗？
Fenny老师 | 提问时间：03/30 16:14

#实务#

你好，报关单位要填报关行，发货人那里填你们。

阅读 63

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郭老师，25年做了无票支出，计入水电费制造费用5万元，房东不会开票进来了，我要怎么做，汇算
朴老师 | 提问时间：03/30 16:06

#实务#

同学你汇算清缴调增

阅读 39

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出售香港车票指标收入，如何记账，及二级明细科目呢
朴老师 | 提问时间：03/30 16:06

#实务#

借：银行存款贷：其他业务收入—指标转让收入应交税费—应交增值税（销项税额）

阅读 27

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会计工作范围包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 19:35

#会计实务#

会计工作的范围包括以下几个方面： 1. 记账和核算：会计人员负责记录和核算企业的财务交易，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：会计人员根据财务交易的记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。 3. 税务申报和纳税筹划：会计人员负责计算和申报企业的税款，并进行税务筹划，以优化企业的税务负担。 4. 内部控制和风险管理：会计人员负责建立和维护企业的内部控制体系，以确保财务信息的准确性和可靠性，并进行风险管理，以降低企业面临的财务风险。 5. 财务分析和决策支持：会计人员通过对财务数据的分析，为企业的决策提供支持，包括预测和评估企业的财务状况和经营绩效。 6. 审计和验资：会计人员参与企业的内部审计和外部审计工作，以确保企业的财务报表的真实性和合规性，并参与验资工作，验证企业的注册资本和股东出资情况。 7. 财务管理和预算控制：会计人员参与企业的财务管理工作，包括预算编制和控制，资金管理和投资决策等。总的来说，会计工作的范围涵盖了财务记录和核算、财务报表编制、税务申报和筹划、内部控制和风险管理、财务分析和决策支持、审计和验资、财务管理和预算控制等方面。

阅读 1694

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注会是什么?
王一老师 | 提问时间：12/06 19:28

#会计实务#

注会是指注册会计师，是指通过国家注册会计师考试并获得注册会计师资格证书的人员。注册会计师是会计领域的专业人士，具备较高的会计理论知识和实务技能，能够独立从事财务会计、审计、税务等相关工作。他们通常在企事业单位、会计师事务所、金融机构等领域从事会计师、审计师、财务经理等职业。注册会计师是会计行业的重要人才，对于企业的财务管理和决策起到重要的作用。

阅读 719

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如何确保商业承兑汇票的有效管理和控制？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

确保商业承兑汇票的有效管理和控制是会计实务中重要的任务之一。以下是一些确保有效管理和控制商业承兑汇票的建议： 1. 建立严格的内部控制制度：制定并执行适当的内部控制政策和程序，确保商业承兑汇票的管理和控制符合公司的需求和要求。 2. 确认商业承兑汇票的真实性：核实商业承兑汇票的真实性和合法性，包括确认背书人的身份和背书的合法性。 3. 验证商业承兑汇票的有效性：核实商业承兑汇票的有效期限、金额、付款人和收款人等信息，确保其有效性。 4. 建立合理的授信政策：根据公司的财务状况和风险承受能力，制定合理的授信政策，确保商业承兑汇票的风险可控。 5. 加强对商业承兑汇票的监控：建立有效的监控机制，及时跟踪商业承兑汇票的情况，包括到期日、付款情况和未兑付的汇票等。 6. 建立适当的记录和报告机制：确保对商业承兑汇票的记录和报告准确无误，包括汇票的发行、兑付和背书等情况。 7. 建立良好的与银行和客户的沟通渠道：与银行和客户建立良好的沟通渠道，及时了解商业承兑汇票的情况和变动。 8. 培训员工：提供培训和教育，确保员工了解商业承兑汇票的管理和控制要求，并能正确执行相关操作。以上建议可以帮助确保商业承兑汇票的有效管理和控制，从而降低风险，保护公司的利益。

阅读 1248

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小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序是指根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，年度营业收入不超过500万元的企业可以选择适用简化的会计核算方法和税务申报程序。简化的会计核算方法主要包括以下几个方面： 1. 简化会计制度：小规模纳税人可以采用现金制会计核算方法，即只记录现金收支，不需要编制资产负债表和利润表等财务报表。 2. 简化账务处理：小规模纳税人可以按月或按季度进行会计核算，不需要每天进行繁琐的账务处理。 3. 简化税务申报：小规模纳税人可以按季度申报税款，不需要每月申报税款。同时，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%或者按照销售额的1.5%计算应纳税额。需要注意的是，小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的前提是年度营业收入不超过500万元。如果超过这个限额，企业需要按照一般的会计核算方法和税务申报程序进行操作。以上是对小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的解答，希望对你有所帮助。

阅读 1235

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房租支付的会计科目是属于哪个类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:20

#会计实务#

房租支付的会计科目属于费用类别。具体来说，它属于费用类别中的租赁费用科目。在会计凭证中，房租支付通常会以借记房租费用科目，贷记银行存款科目来记录。

阅读 1565

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年化率和年化利率的区别
周老师 | 提问时间：12/06 19:19

#会计实务#

年化率和年化利率是两个不同的概念。年化率是指将某一项指标按照一年的时间进行计算和表达。它通常用于衡量某个指标在一年内的增长或变化情况。例如，如果某个投资项目在3个月内获得了10%的收益，那么它的年化率可以通过将这个收益乘以4来计算，即10% × 4 = 40%。年化利率是指将某个周期内的利率转化为一年的利率。它通常用于比较不同周期的利率大小或计算投资的预期收益。例如，如果某个银行提供的定期存款利率是每季度5%，那么它的年化利率可以通过将这个利率乘以4来计算，即5% × 4 = 20%。总而言之，年化率是对某个指标在一年内的变化进行计算和表达，而年化利率是将某个周期内的利率转化为一年的利率。在实际应用中，需要根据具体情况选择使用哪个指标。

阅读 6713

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如何确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:08

#会计实务#

确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入，需要根据以下几个因素进行判断： 1. 合同签订日期：房屋租赁合同的签订日期通常是确定收入归属的重要依据。如果合同在特定会计期间内签订，收入应归属于该会计期间。 2. 租金支付方式：如果租金是按月支付，那么每月收到的租金应当归属于相应的会计期间。如果租金是按季度或年度支付，那么每个支付期间内的租金应当归属于相应的会计期间。 3. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在实际收到或可以合理预计收到的时点确认。如果租金已经实际收到或者可以合理预计收到，那么收入应当归属于相应的会计期间。 4. 会计政策：公司可能采用不同的会计政策来确定收入归属的时点。例如，有些公司可能选择按照现金基础会计法确认收入，即只有在实际收到租金时才确认收入；而有些公司可能选择按照权责发生制会计法确认收入，即在租金应收账款形成时就确认收入。综上所述，确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入需要综合考虑合同签订日期、租金支付方式、收入确认原则和会计政策等因素。建议根据具体情况进行判断，并遵循相关的会计准则和公司会计政策。如有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1397

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息最高？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:04

#会计实务#

要计算十年还款利息最高的年利率，我们可以假设每年还款金额相同，然后计算不同年利率下的还款利息。假设年利率为x%，那么每年的还款利息为200000 * x% = 2000x 元。十年的还款利息总额为 10 * 2000x = 20000x 元。要使得十年还款利息最高，我们需要找到最大的x值。由于年利率是一个百分比，所以x的范围是0到100。当x取100时，十年还款利息最高，为20000 * 100 = 2000000 元。所以，当年利率为100%时，十年还款利息最高。

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企业所得税一季度季初资产总额怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 18:59

#会计实务#

企业所得税一季度季初资产总额填写的原则是根据企业所得税法规定，按照企业会计准则的规定进行填写。根据企业会计准则，企业所得税是以当期的应纳税所得额为基础计算的，应纳税所得额是根据当期的实际收入和支出情况计算得出的。所以，在填写企业所得税一季度季初资产总额时，需要根据企业的实际情况进行估算或者查找相关资料，确定一季度季初的资产总额。这个资产总额包括企业的流动资产、非流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。具体的填写方法可以参考企业会计准则中关于资产的分类和计量规定，根据企业的财务报表和其他相关资料进行核实和计算，确保填写的数据准确、完整、真实。需要注意的是，企业所得税一季度季初资产总额填写的准确性对于企业的财务报表和纳税申报都具有重要意义，所以在填写时务必认真仔细，确保数据的准确性和合规性。如有需要，可以咨询专业会计师或税务顾问的意见和帮助。

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