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老师好，现在是电子发票了，那关于抵扣联，发票还用打两份吗，一份正常入帐，一份放发票抵扣联里哪个月用放哪个月里，像以前一样。
家权老师 | 提问时间：05/31 11:35

#实务#

抵扣联可以不打印的，直接保留电子源文档就行

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进项税大于销项税可以不用结转吗
宋生老师 | 提问时间：05/30 14:40

#实务#

你好！是的。其实没有要求结转

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注销时有未分配利润，需要交20个税？怎么能把未分配利润清掉
刘艳红老师 | 提问时间：05/29 12:28

#实务#

您好，做分红的分录就可以了

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返还的工会经费账务怎么处理
郭老师 | 提问时间：05/29 09:01

#实务#

借，银行存款，贷，应付职工薪酬、工会经费，借，应付职工薪酬、工会经费，借，管理费用、工会经费负数。

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因为公司23年有销售固定资产收入。导致账上收入和增值税申报表金额不一致，请问汇算清缴时的收入按哪个收入申报？
东老师 | 提问时间：05/28 06:13

#实务#

您好，汇算清缴按照账上的申报

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老师，做酒店账目的时候，客人办的储值卡是一次性计入收入还是等你消费的时候再计入收入呢
东老师 | 提问时间：05/26 16:36

#实务#

你好，消费的时候再确认收入的。

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支付生产车间模具部机器（中走丝）搬运费用计入什么科目的明细科目？
文文老师 | 提问时间：05/24 15:48

#实务#

可计入制造费用-装卸费

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卖A 赠B 这种这种发票怎么开呀？
杨家续老师 | 提问时间：05/24 10:04

#实务#

您好！主品与赠品金额开在同一张发票上，有两种开票方式：一是将总的销售额按主品与赠品的公允价进行分摊，主品和赠品按分摊后的金额开具发票；二是将主品与赠品金额均按市价（公允价）开票金额，同时根据赠品的市价列示折扣额。

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国内货物出口，报关单里没有型号，进项发票里开了型号，是否可以退税配单
朴老师 | 提问时间：05/24 11:27

#实务#

同学你好进项发票最好是重新开

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个人所得税中子女教育开始时间和结束时间存在交叉那一项怎么填
朴老师 | 提问时间：05/21 21:07

#实务#

不能交叉，一个结束时间8.31日另一个开始时间9.1日

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老师，你好！商贸行业往来会计刚接手如何快速上手
若若老师 | 提问时间：10/29 23:16

#实务#

同学您好，建议去b站找相关视频学习一下，同时可以请教一下交接的同事

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请问大家，携程打印的单位员工飞机票，没有体现员工信息，可以作为报销凭证吗
玲老师 | 提问时间：05/12 15:01

#实务#

你好，可以的和差旅费报销单一起报销。

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我这笔进项税额转出咋做分录，已经抵扣过，对方红冲了
郭老师 | 提问时间：06/05 15:20

#实务#

借应付账款贷库存商品应交税费，应交增值税进项转出。如果是货物的。

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老师，公司用我的身份证信息去招投标，并让我本人去参与投标，对我有没有什么影响呢
文文老师 | 提问时间：06/20 09:32

#实务#

公司使用员工的身份证信息进行招投标，并要求员工本人参与投标，可能会对员工产生一定的法律影响。具体分析如下：法律风险违法操作：根据《招标法》第五十三条和五十四条的规定，投标人相互串通投标或者与招标人串通投标的，处中标项目金额千分之五以上千分之十以下的罚款，情节严重的取消其一年至二年内参加依法必须进行招标的项目的投标资格。如果公司通过使用员工的身份证进行围标、串标等非法操作，一旦被发现，不仅公司会面临罚款，还可能承担更严重的法律责任。个人风险：如果员工以他人名义投标或弄虚作假，骗取中标的，中标无效，给招标人造成损失的，将依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。这意味着员工作为被借用身份证的代表，也可能因此承担相应的法律责任。信用问题身份盗用：公司使用员工的身份证信息进行投标，本质上是一种身份盗用行为。虽然这种情况在现实中较为常见，但并不能消除其中潜在的风险。信用记录：一旦公司的投标行为出现问题，比如未按规定履行中标义务或者存在其他违规行为，作为名义上的投标代表，员工的个人信用记录可能会受到影响，进而影响未来的金融借贷、签证申请等需要良好信用记录的活动。职业发展职业形象：作为投标代表，员工的职业形象与公司行为紧密绑定。若公司因违规操作受到处罚或曝光，员工的职业生涯可能会因此蒙上阴影，影响其在行业内的声誉和发展。工作稳定性：如果公司因为违规投标行为被吊销营业执照或面临重大经济处罚，可能会影响公司的经营稳定性，进而影响到员工的工作稳定性。心理负担心理压力：员工可能会因为参与公司的违规操作而承受较大的心理压力。特别是当员工明确表示不愿意参与时，这种压力会更加显著。道德困境：被迫参与不合规操作，会让员工陷入道德困境中，影响其工作积极性和生活状态。

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老师，问一下所得税汇算清缴结束了，23年度有预缴所得税款，现在退回来了8000，这个分录怎么做？
CPA文文老师 | 提问时间：06/09 20:24

#实务#

借：银行存款 8000 贷：应交税费-应交所得税 8000

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你好老师新到一个省份工作需要从新开户办理社保吗？直接增员可以吗？以前社保在外省
刘艳红老师 | 提问时间：06/09 13:29

#实务#

您好，不用，直接交就可以了

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老师。房建项目，要求必须开这个项目的农民工工资专用账户，这个项目的所有农民工工资都必须在这个账户开吗？现金支付工资可以吗
郭老师 | 提问时间：06/05 17:07

#实务#

你好，一般甲方他都有农民工专户，让他们来支付走他这里的账户不能现金支付，这个是当地住建局的规定。

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今年6月补交去年的社保，6月发放5月工资，该社保费可以计入5月工资里吗？
宋生老师 | 提问时间：06/05 18:40

#实务#

你好！严格来说不可以的

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我公司是眼科医院、医院的房租是计入哪个科目叻
家权老师 | 提问时间：06/05 15:22

#实务#

那个房租计入管理费用-房租费

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请问，公司给员工发的过年开门红包，是寄到"管理费用-福利费"吗？同时这个是要算个税的吧？
微微老师 | 提问时间：06/04 15:35

#实务#

你好，是的，记入管理费用福利费，需要计算个税

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老师进项发票开进来不用，等公司注销的时候可有影响
宋生老师 | 提问时间：06/04 11:53

#实务#

你好，一般是没影响的

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会计工作范围包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 19:35

#会计实务#

会计工作的范围包括以下几个方面： 1. 记账和核算：会计人员负责记录和核算企业的财务交易，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：会计人员根据财务交易的记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。 3. 税务申报和纳税筹划：会计人员负责计算和申报企业的税款，并进行税务筹划，以优化企业的税务负担。 4. 内部控制和风险管理：会计人员负责建立和维护企业的内部控制体系，以确保财务信息的准确性和可靠性，并进行风险管理，以降低企业面临的财务风险。 5. 财务分析和决策支持：会计人员通过对财务数据的分析，为企业的决策提供支持，包括预测和评估企业的财务状况和经营绩效。 6. 审计和验资：会计人员参与企业的内部审计和外部审计工作，以确保企业的财务报表的真实性和合规性，并参与验资工作，验证企业的注册资本和股东出资情况。 7. 财务管理和预算控制：会计人员参与企业的财务管理工作，包括预算编制和控制，资金管理和投资决策等。总的来说，会计工作的范围涵盖了财务记录和核算、财务报表编制、税务申报和筹划、内部控制和风险管理、财务分析和决策支持、审计和验资、财务管理和预算控制等方面。

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注会是什么?
王一老师 | 提问时间：12/06 19:28

#会计实务#

注会是指注册会计师，是指通过国家注册会计师考试并获得注册会计师资格证书的人员。注册会计师是会计领域的专业人士，具备较高的会计理论知识和实务技能，能够独立从事财务会计、审计、税务等相关工作。他们通常在企事业单位、会计师事务所、金融机构等领域从事会计师、审计师、财务经理等职业。注册会计师是会计行业的重要人才，对于企业的财务管理和决策起到重要的作用。

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如何确保商业承兑汇票的有效管理和控制？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

确保商业承兑汇票的有效管理和控制是会计实务中重要的任务之一。以下是一些确保有效管理和控制商业承兑汇票的建议： 1. 建立严格的内部控制制度：制定并执行适当的内部控制政策和程序，确保商业承兑汇票的管理和控制符合公司的需求和要求。 2. 确认商业承兑汇票的真实性：核实商业承兑汇票的真实性和合法性，包括确认背书人的身份和背书的合法性。 3. 验证商业承兑汇票的有效性：核实商业承兑汇票的有效期限、金额、付款人和收款人等信息，确保其有效性。 4. 建立合理的授信政策：根据公司的财务状况和风险承受能力，制定合理的授信政策，确保商业承兑汇票的风险可控。 5. 加强对商业承兑汇票的监控：建立有效的监控机制，及时跟踪商业承兑汇票的情况，包括到期日、付款情况和未兑付的汇票等。 6. 建立适当的记录和报告机制：确保对商业承兑汇票的记录和报告准确无误，包括汇票的发行、兑付和背书等情况。 7. 建立良好的与银行和客户的沟通渠道：与银行和客户建立良好的沟通渠道，及时了解商业承兑汇票的情况和变动。 8. 培训员工：提供培训和教育，确保员工了解商业承兑汇票的管理和控制要求，并能正确执行相关操作。以上建议可以帮助确保商业承兑汇票的有效管理和控制，从而降低风险，保护公司的利益。

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小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序是指根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，年度营业收入不超过500万元的企业可以选择适用简化的会计核算方法和税务申报程序。简化的会计核算方法主要包括以下几个方面： 1. 简化会计制度：小规模纳税人可以采用现金制会计核算方法，即只记录现金收支，不需要编制资产负债表和利润表等财务报表。 2. 简化账务处理：小规模纳税人可以按月或按季度进行会计核算，不需要每天进行繁琐的账务处理。 3. 简化税务申报：小规模纳税人可以按季度申报税款，不需要每月申报税款。同时，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%或者按照销售额的1.5%计算应纳税额。需要注意的是，小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的前提是年度营业收入不超过500万元。如果超过这个限额，企业需要按照一般的会计核算方法和税务申报程序进行操作。以上是对小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的解答，希望对你有所帮助。

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房租支付的会计科目是属于哪个类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:20

#会计实务#

房租支付的会计科目属于费用类别。具体来说，它属于费用类别中的租赁费用科目。在会计凭证中，房租支付通常会以借记房租费用科目，贷记银行存款科目来记录。

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年化率和年化利率的区别
周老师 | 提问时间：12/06 19:19

#会计实务#

年化率和年化利率是两个不同的概念。年化率是指将某一项指标按照一年的时间进行计算和表达。它通常用于衡量某个指标在一年内的增长或变化情况。例如，如果某个投资项目在3个月内获得了10%的收益，那么它的年化率可以通过将这个收益乘以4来计算，即10% × 4 = 40%。年化利率是指将某个周期内的利率转化为一年的利率。它通常用于比较不同周期的利率大小或计算投资的预期收益。例如，如果某个银行提供的定期存款利率是每季度5%，那么它的年化利率可以通过将这个利率乘以4来计算，即5% × 4 = 20%。总而言之，年化率是对某个指标在一年内的变化进行计算和表达，而年化利率是将某个周期内的利率转化为一年的利率。在实际应用中，需要根据具体情况选择使用哪个指标。

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如何确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:08

#会计实务#

确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入，需要根据以下几个因素进行判断： 1. 合同签订日期：房屋租赁合同的签订日期通常是确定收入归属的重要依据。如果合同在特定会计期间内签订，收入应归属于该会计期间。 2. 租金支付方式：如果租金是按月支付，那么每月收到的租金应当归属于相应的会计期间。如果租金是按季度或年度支付，那么每个支付期间内的租金应当归属于相应的会计期间。 3. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在实际收到或可以合理预计收到的时点确认。如果租金已经实际收到或者可以合理预计收到，那么收入应当归属于相应的会计期间。 4. 会计政策：公司可能采用不同的会计政策来确定收入归属的时点。例如，有些公司可能选择按照现金基础会计法确认收入，即只有在实际收到租金时才确认收入；而有些公司可能选择按照权责发生制会计法确认收入，即在租金应收账款形成时就确认收入。综上所述，确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入需要综合考虑合同签订日期、租金支付方式、收入确认原则和会计政策等因素。建议根据具体情况进行判断，并遵循相关的会计准则和公司会计政策。如有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问。

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息最高？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:04

#会计实务#

要计算十年还款利息最高的年利率，我们可以假设每年还款金额相同，然后计算不同年利率下的还款利息。假设年利率为x%，那么每年的还款利息为200000 * x% = 2000x 元。十年的还款利息总额为 10 * 2000x = 20000x 元。要使得十年还款利息最高，我们需要找到最大的x值。由于年利率是一个百分比，所以x的范围是0到100。当x取100时，十年还款利息最高，为20000 * 100 = 2000000 元。所以，当年利率为100%时，十年还款利息最高。

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企业所得税一季度季初资产总额怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 18:59

#会计实务#

企业所得税一季度季初资产总额填写的原则是根据企业所得税法规定，按照企业会计准则的规定进行填写。根据企业会计准则，企业所得税是以当期的应纳税所得额为基础计算的，应纳税所得额是根据当期的实际收入和支出情况计算得出的。所以，在填写企业所得税一季度季初资产总额时，需要根据企业的实际情况进行估算或者查找相关资料，确定一季度季初的资产总额。这个资产总额包括企业的流动资产、非流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。具体的填写方法可以参考企业会计准则中关于资产的分类和计量规定，根据企业的财务报表和其他相关资料进行核实和计算，确保填写的数据准确、完整、真实。需要注意的是，企业所得税一季度季初资产总额填写的准确性对于企业的财务报表和纳税申报都具有重要意义，所以在填写时务必认真仔细，确保数据的准确性和合规性。如有需要，可以咨询专业会计师或税务顾问的意见和帮助。

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