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请问一下老师， 23年漏记的一张销售发票，记到今年，开票收入应该记在哪个科目下面？
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:38

#实务#

同学，你好以前年度损益调整

阅读 47

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往来帐上的其他应收款，在一年内未平帐的话，是不是要收个人所得税的？其他应收款的帐如何平本来就从公司支出了
文文老师 | 提问时间：01/22 09:37

#实务#

不是，只是有这个风险

阅读 138

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公司去年10月和11月有一笔报关出口，退税去年都没有弄好，今年要申报出口退税，这个申报日期都是填25年12月吗？分别为25年12月001批次和002批次吗
朴老师 | 提问时间：01/22 09:36

#实务#

外贸企业：2025 年 10-11 月出口，2026 年申报时，申报年月统一填 202512，批次按顺序用 001、002，两笔分开申报。生产企业：按实际申报当月所属期填（如 2026 年 1 月申报填 202601），批次默认顺延，可合并申报。不同年度出口业务不可混报，申报前与主管税局确认口径，避免出错。

阅读 54

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老师我,租赁商场门店卖产品产生的这些费用怎么入账去图片所示
家权老师 | 提问时间：01/22 09:35

#实务#

手续费计入财务费用，其他都计入销售费用

阅读 34

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老师您好，我公司是经营烟酒的，购进烟酒开进专票可以做进项抵扣吗？及销售给下游公司能否专票
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:31

#实务#

同学，你好是可以抵扣且可以开专票

阅读 39

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老师好，想问下，我司供应商24年有一张发票开票金额与合同金额少0.9元，付款是按合同金额支付的，当时没有发现，24年12月已抵扣这张发票。这样少开了是否OK?现在26年又下了一张订单，我们想让对方在这张发票多开0.9补齐之前少开的，这样可以吧？如果对方不愿意在这张多开，要怎样处理？谢谢！
家权老师 | 提问时间：01/22 09:31

#实务#

可以让对方在这张发票多开0.9补齐之前少开的，

阅读 218

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周转材料一般在下面设置低值易耗品和包装物这2个二级明细？
文文老师 | 提问时间：01/22 09:31

#实务#

是的，你的理解是对的。

阅读 52

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老师好，请问备考注会，怎么样去计划呢？第一年先报什么呢，每天晚上估计只有1个小时学习
文文老师 | 提问时间：01/22 09:29

#实务#

你好，第一年只报一到二科，报自己熟悉的科目

阅读 25

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老师好，请问一下，我现在34岁了，还有没有必要再去考注会呢？我现在月薪8K，考完注会可以增长到多少呢？
家权老师 | 提问时间：01/22 09:28

#实务#

没那个必要的，注会已经没多大含金量了。

阅读 23

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我们是合伙人企业，合伙人平时不是不发工资吗，但给合伙人缴纳保险，公司部分公司承担，那个人部分可以公司承担吗，如果公司不能承担，那再汇算清缴的时候调增，对应在申报生产经营所得时，个人可以扣除他自己的这部分个人社保，公积金吗。麻烦老师看下上面的问题，帮忙解答一下呗
暖暖老师 | 提问时间：01/22 09:27

#实务#

你好不可以扣除，个人汇算清缴时可以扣除的

阅读 74

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开增值税专用发票收税点怎么计算
家权老师 | 提问时间：01/22 09:26

#实务#

就是按不开票发票的金额*1+增值税率

阅读 24

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2026年1月份出口收入确认汇率到底用哪一天
家权老师 | 提问时间：01/22 09:26

#实务#

就是按1.1日前后第1个工作日，或者出口日的汇率都可以

阅读 133

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老师，做成本还原是什么目的？
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:25

#实务#

同学，你好做成本还原，核心目的就是为了让产成品的成本构成回归“本源”，清晰地展现每一块钱到底花在了哪里，方便你精准分析和考核成本。

阅读 20

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单位帮施工企业代缴了电费，后期向施工企业开了电费发票，施工企业打钱给单位的做账分录。前期代缴电费时已经做了：借其他应收款，贷银行存款，后面开发票和收款做不平了，麻烦写下后面的冲平分录。
家权老师 | 提问时间：01/22 09:22

#实务#

开票做收入，支付电费收到发票做成本

阅读 16

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老师，查账征收的个体工商只有销项没有进项是不是不合规
家权老师 | 提问时间：01/22 09:22

#实务#

是的，需要有进项的发票

阅读 65

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为什么资产方向全是借
文文老师 | 提问时间：01/22 09:19

#实务#

资产在借方表示资产增加

阅读 18

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请问老师公司年终分红，具体分录怎么做呢？
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:17

#实务#

同学，你好宣告分红时（董事会/股东大会决议日）借：利润分配——应付现金股利贷：应付股利 2. 实际支付时（发放日）：借：应付股利贷：银行存款 3. 代扣代缴个人所得税（支付给个人股东时）分录：借：应付股利贷：应交税费——应交个人所得税 4. 期末结转（年末）分录：借：利润分配——未分配利润贷：利润分配——应付现金股利

阅读 24

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二手车市场开的发票，可以入成本吗
文文老师 | 提问时间：01/22 09:15

#实务#

二手车市场开的发票，可以入成本。

阅读 189

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你好，老师，我问一下，我现在做股权转让，由于低价被驳回了，税务机关要求按所有者权益*转让分额来作为转让价格，然后我现在这个转让方实缴资本90万，认缴比例是75%，认缴资本150万。然后引进一个股东，转让后，新股东持股20%，原有股东持股比例降到44.75%，然后在个人所得税这块财产原值等相关指标怎么计算？
郭老师 | 提问时间：01/22 09:15

#实务#

这个原值是150/75% × 20% 按照这个

阅读 58

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老师，公司资产负债表其他应付款有余额10万，利润是亏损15万，注销时其他应付款10万，是不是得按20%交个税呢？然后为什么其他应付款余额10万，要交个税呢。
家权老师 | 提问时间：01/22 09:15

#实务#

那个不需要交税的，先弥补亏损

阅读 69

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离职补偿金在那个模块申报，离职补偿金不需要交纳个税
小菲老师 | 提问时间：01/22 09:13

#实务#

同学，你好自然人电子税务局（扣缴端）→【综合所得申报】→【收入及减除填写】→ 选择“解除劳动合同一次性补偿金”

阅读 68

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会计工作范围包括什么
李老师 | 提问时间：12/06 19:35

#会计实务#

会计工作的范围包括以下几个方面： 1. 记账和核算：会计人员负责记录和核算企业的财务交易，包括收入、支出、资产、负债等。 2. 编制财务报表：会计人员根据财务交易的记录，编制财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以反映企业的财务状况和经营成果。 3. 税务申报和纳税筹划：会计人员负责计算和申报企业的税款，并进行税务筹划，以优化企业的税务负担。 4. 内部控制和风险管理：会计人员负责建立和维护企业的内部控制体系，以确保财务信息的准确性和可靠性，并进行风险管理，以降低企业面临的财务风险。 5. 财务分析和决策支持：会计人员通过对财务数据的分析，为企业的决策提供支持，包括预测和评估企业的财务状况和经营绩效。 6. 审计和验资：会计人员参与企业的内部审计和外部审计工作，以确保企业的财务报表的真实性和合规性，并参与验资工作，验证企业的注册资本和股东出资情况。 7. 财务管理和预算控制：会计人员参与企业的财务管理工作，包括预算编制和控制，资金管理和投资决策等。总的来说，会计工作的范围涵盖了财务记录和核算、财务报表编制、税务申报和筹划、内部控制和风险管理、财务分析和决策支持、审计和验资、财务管理和预算控制等方面。

阅读 1614

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注会是什么?
王一老师 | 提问时间：12/06 19:28

#会计实务#

注会是指注册会计师，是指通过国家注册会计师考试并获得注册会计师资格证书的人员。注册会计师是会计领域的专业人士，具备较高的会计理论知识和实务技能，能够独立从事财务会计、审计、税务等相关工作。他们通常在企事业单位、会计师事务所、金融机构等领域从事会计师、审计师、财务经理等职业。注册会计师是会计行业的重要人才，对于企业的财务管理和决策起到重要的作用。

阅读 692

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如何确保商业承兑汇票的有效管理和控制？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

确保商业承兑汇票的有效管理和控制是会计实务中重要的任务之一。以下是一些确保有效管理和控制商业承兑汇票的建议： 1. 建立严格的内部控制制度：制定并执行适当的内部控制政策和程序，确保商业承兑汇票的管理和控制符合公司的需求和要求。 2. 确认商业承兑汇票的真实性：核实商业承兑汇票的真实性和合法性，包括确认背书人的身份和背书的合法性。 3. 验证商业承兑汇票的有效性：核实商业承兑汇票的有效期限、金额、付款人和收款人等信息，确保其有效性。 4. 建立合理的授信政策：根据公司的财务状况和风险承受能力，制定合理的授信政策，确保商业承兑汇票的风险可控。 5. 加强对商业承兑汇票的监控：建立有效的监控机制，及时跟踪商业承兑汇票的情况，包括到期日、付款情况和未兑付的汇票等。 6. 建立适当的记录和报告机制：确保对商业承兑汇票的记录和报告准确无误，包括汇票的发行、兑付和背书等情况。 7. 建立良好的与银行和客户的沟通渠道：与银行和客户建立良好的沟通渠道，及时了解商业承兑汇票的情况和变动。 8. 培训员工：提供培训和教育，确保员工了解商业承兑汇票的管理和控制要求，并能正确执行相关操作。以上建议可以帮助确保商业承兑汇票的有效管理和控制，从而降低风险，保护公司的利益。

阅读 1209

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小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:24

#会计实务#

小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序是指根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，年度营业收入不超过500万元的企业可以选择适用简化的会计核算方法和税务申报程序。简化的会计核算方法主要包括以下几个方面： 1. 简化会计制度：小规模纳税人可以采用现金制会计核算方法，即只记录现金收支，不需要编制资产负债表和利润表等财务报表。 2. 简化账务处理：小规模纳税人可以按月或按季度进行会计核算，不需要每天进行繁琐的账务处理。 3. 简化税务申报：小规模纳税人可以按季度申报税款，不需要每月申报税款。同时，小规模纳税人可以选择按照实际销售额的3%或者按照销售额的1.5%计算应纳税额。需要注意的是，小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的前提是年度营业收入不超过500万元。如果超过这个限额，企业需要按照一般的会计核算方法和税务申报程序进行操作。以上是对小规模纳税人适用简化的会计核算方法和税务申报程序的解答，希望对你有所帮助。

阅读 1124

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房租支付的会计科目是属于哪个类别？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 19:20

#会计实务#

房租支付的会计科目属于费用类别。具体来说，它属于费用类别中的租赁费用科目。在会计凭证中，房租支付通常会以借记房租费用科目，贷记银行存款科目来记录。

阅读 1515

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年化率和年化利率的区别
周老师 | 提问时间：12/06 19:19

#会计实务#

年化率和年化利率是两个不同的概念。年化率是指将某一项指标按照一年的时间进行计算和表达。它通常用于衡量某个指标在一年内的增长或变化情况。例如，如果某个投资项目在3个月内获得了10%的收益，那么它的年化率可以通过将这个收益乘以4来计算，即10% × 4 = 40%。年化利率是指将某个周期内的利率转化为一年的利率。它通常用于比较不同周期的利率大小或计算投资的预期收益。例如，如果某个银行提供的定期存款利率是每季度5%，那么它的年化利率可以通过将这个利率乘以4来计算，即5% × 4 = 20%。总而言之，年化率是对某个指标在一年内的变化进行计算和表达，而年化利率是将某个周期内的利率转化为一年的利率。在实际应用中，需要根据具体情况选择使用哪个指标。

阅读 6576

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如何确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:08

#会计实务#

确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入，需要根据以下几个因素进行判断： 1. 合同签订日期：房屋租赁合同的签订日期通常是确定收入归属的重要依据。如果合同在特定会计期间内签订，收入应归属于该会计期间。 2. 租金支付方式：如果租金是按月支付，那么每月收到的租金应当归属于相应的会计期间。如果租金是按季度或年度支付，那么每个支付期间内的租金应当归属于相应的会计期间。 3. 收入确认原则：根据会计准则，收入应当在实际收到或可以合理预计收到的时点确认。如果租金已经实际收到或者可以合理预计收到，那么收入应当归属于相应的会计期间。 4. 会计政策：公司可能采用不同的会计政策来确定收入归属的时点。例如，有些公司可能选择按照现金基础会计法确认收入，即只有在实际收到租金时才确认收入；而有些公司可能选择按照权责发生制会计法确认收入，即在租金应收账款形成时就确认收入。综上所述，确定收到的房屋租赁费属于哪个会计期间的收入需要综合考虑合同签订日期、租金支付方式、收入确认原则和会计政策等因素。建议根据具体情况进行判断，并遵循相关的会计准则和公司会计政策。如有疑问，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1319

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贷款200000，年利率为多少时，十年还款利息最高？
秦老师 | 提问时间：12/06 19:04

#会计实务#

要计算十年还款利息最高的年利率，我们可以假设每年还款金额相同，然后计算不同年利率下的还款利息。假设年利率为x%，那么每年的还款利息为200000 * x% = 2000x 元。十年的还款利息总额为 10 * 2000x = 20000x 元。要使得十年还款利息最高，我们需要找到最大的x值。由于年利率是一个百分比，所以x的范围是0到100。当x取100时，十年还款利息最高，为20000 * 100 = 2000000 元。所以，当年利率为100%时，十年还款利息最高。

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企业所得税一季度季初资产总额怎么填
王一老师 | 提问时间：12/06 18:59

#会计实务#

企业所得税一季度季初资产总额填写的原则是根据企业所得税法规定，按照企业会计准则的规定进行填写。根据企业会计准则，企业所得税是以当期的应纳税所得额为基础计算的，应纳税所得额是根据当期的实际收入和支出情况计算得出的。所以，在填写企业所得税一季度季初资产总额时，需要根据企业的实际情况进行估算或者查找相关资料，确定一季度季初的资产总额。这个资产总额包括企业的流动资产、非流动资产、长期投资、固定资产、无形资产等。具体的填写方法可以参考企业会计准则中关于资产的分类和计量规定，根据企业的财务报表和其他相关资料进行核实和计算，确保填写的数据准确、完整、真实。需要注意的是，企业所得税一季度季初资产总额填写的准确性对于企业的财务报表和纳税申报都具有重要意义，所以在填写时务必认真仔细，确保数据的准确性和合规性。如有需要，可以咨询专业会计师或税务顾问的意见和帮助。

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