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老师,您好!我们是外贸出口企业,请问收到的一些推广费专票如何记账,谢谢!
郭老师
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提问时间:01/04 11:42
#税务师#
你好,在勾选平台选择不抵扣,勾选直接加税,合计多账是纯网帽的是吗?
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税务师复核成绩有用吗
宋老师2
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提问时间:12/28 10:21
#税务师#
你好,一般没什么用,因为你只能对客观题进行复核,客观题电子阅卷的。
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税务师可以为高新企业鉴定吗?
郭老师
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提问时间:12/16 00:45
#税务师#
高新技术企业认定专项鉴证业务指引 ——税务师行业涉税专业服务规范第3.5.4号 (试行) 第一章 总 则 第一条 为规范税务师事务所及其具有资质的涉税服务人员(以下简称“税务师事务所及其涉税服务人员”)执行高新技术企业认定专项鉴证业务,提高执业质量、防范执业风险,满足高新技术企业认定管理工作要求,依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)《涉税专业服务监管办法》(国家税务总局公告2017年第13号发布,2019年第43号修改)和中国注册税务师协会《税务师行业涉税专业服务规范基本指引(试行)》《涉税鉴证业务指引(试行)》,制定本指引。 第二条 税务师事务所及其涉税服务人员承办高新技术企业认定专项鉴证业务适用本指引。 第三条 税务师事务所及其涉税服务人员参与高新技术企业认定专项鉴证业务,应当符合《高新技术企业认定管理办法》所规定的条件。 第四条 税务师事务所及其涉税服务人员参与高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业职业道德指引—专业胜任能力(试行)》相关的规定,具备专业资质、具有良好的职业道德,了解国家科技、经济及产业政策,熟悉高新技术企业认定工作有关要求。 第五条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《高新技术企业认定管理办法》《税务师行业职业道德指引(试行)》相关规定,恪守独立、客观、公正的原则,保持专业胜任能力和应有的关注,并对执业过程中获知的信息保密。 第六条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业质量控制指引(试行)》的相关规定,对业务承接和保持、业务委派、业务实施、业务复核、业务监控、业务工作底稿实施全面的质量控制。 第七条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业涉税专业服务程序指引(试行)》的相关规定,执行业务承接、业务委派、业务计划、业务实施、业务记录、业务成果、业务档案的服务流程。 第二章 业务定义与目标 第八条 本指引所称高新技术企业认定专项鉴证业务,是指税务师事务所接受委托,委派具备资格的涉税服务人员,依据税法、会计准则和会计制度及其他相关法律、法规规定,对被鉴证人研究开发费用占比和高新技术产品(服务)收入占比信息的真实性、合法性和完整性进行审核、判断,并出具鉴证报告的活动。 本指引所称的高新技术企业,是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册一年以上的居民企业。 本指引所称的企业研究开发费用占比,是指企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比值。 本指引所称的高新技术产品(服务)收入占比,是指高新技术产品(服务)收入与同期总收入的比值。 第九条 高新技术企业认定专项鉴证业务涉及以下当事人及术语: (一)委托人,是指委托税务师事务所对高新认定事项进行鉴证的单位或个人; (二)鉴证人,是指接受委托,具有提供涉税鉴证业务资质的税务师事务所及其涉税服务人员; (三)被鉴证人,是指拟向有关部门申请进行高新技术企业认定的企业。被鉴证人可以是委托人,也可以是委托人有权指定的第三人; (四)使用人,即预期使用鉴证报告的单位或个人; (五)鉴证事项,是指鉴证人鉴证和证明的高新技术企业认定申报事项,具体是被鉴证人研究开发费用结构明细表及占比、高新技术产品(服务)收入明细表及占比。 第十条 高新技术企业认定专项鉴证目标,是鉴证人通过实施鉴证工作,对申报明细表进行审核、判断,证明其真实性、合法性、合理性和完整性,并发表相应的鉴证意见,为被鉴证人申报明细表不存在重大错报进行合理保证: (一)申报明细表是否按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制; (二)申报明细表是否在所有重大方面公允反映被鉴证人在所属期间的研究开发费用和高新技术产品(服务)收入情况。
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请问一下税务师继续教育是要拿了证书在中税协继续教育吗?
郭老师
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提问时间:12/06 09:52
#税务师#
对的,是的,次年开始的。
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税务师责任险怎么购买的?
郭老师
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提问时间:12/03 07:42
#税务师#
去你当地保险公司问下的 人保 大地 平安都有
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请问老师这个混合型投资可以理解为保本浮动利息吗?
一休哥哥老师
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提问时间:12/02 09:55
#税务师#
您好,是的 可以这么理解的
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公司签了一份活动策划执行费合同,合同细项里物料的使用。这样的服务合同需要缴纳印花税吗
宋老师2
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提问时间:11/24 14:28
#税务师#
你好!这种要税务局认定。
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老师,集团公司有什么税收优惠政策
朴老师
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提问时间:09/11 17:18
#税务师#
● 无偿借款免增值税--《财政部、税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》(财税〔2019〕20号)(延期至2023年12月31日),对企业集团内单位(含企业集团)之间的资金无偿借贷行为,免征增值税。 ● 中,企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平,向企业集团或者集团内下属单位收取的利息,免征增值税。 ● 建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或者三方协议等方式,授权 ● 对从事股权投资业务的企业(包括集团公司总部、创业投资企业等),其从被投资企业所分配的股息、红利以及股权转让收入,可以按规定的比例计算业务招待费扣除限额。 ● 借款费用税前扣除--《国家税务总局关于印发<房地产开发经营业务企业所得税处理办法>的通知》(国税发〔2009〕31号),企业集团或其成员企业统一向金融机构借款分摊集团内部其他成员企业使用的,借入方凡能出具从金融机构取得借款的证明文件,可以在使用借款的企业间合理的分摊利息费用,使用借款的企业分摊的合理利息准予在税前扣除。
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加权资本成本负债资本不用考虑抵税吗?老师
冉老师
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提问时间:09/09 22:20
#税务师#
你好,学员,因为题目已经说明是负债资本成本,这个资本成本以及是税后的,如果题目说的是利率的话,是税前的
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税务师税二,财产租赁所得,收入大于4000,*(1-20%,收入额怎么判断是大于4000还是小于4000
易 老师
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提问时间:08/30 18:30
#税务师#
同学您好,这个看不含增值税收入是否超过4000来判断的
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高温补贴要不要计入工资总额里面
艳子老师
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提问时间:07/14 11:30
#税务师#
您好,需要并入工资申报个税的
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我们是汽车4s店的,客户贷款买车,还款一定时间后,可以把剩下的尾款进行展期,厂家金融会把这笔钱让我们开票,然后支付给我们,这个业务我开票之后怎么记账呢?
朴老师
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提问时间:07/06 10:52
#税务师#
同学你好 开票的时候做收入就可以了
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老师我们是个体工商户,餐饮店,这个季度开普票开了35多,要交些啥税呀?
邹老师
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提问时间:07/05 21:26
#税务师#
你好,个体工商户,季度开普票开了35多,需要缴纳: 增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,个人所得税,印花税等
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注册会计师,会计,财务报告,题型
金金老师
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提问时间:06/03 21:59
#税务师#
您好,是说财务报告考什么是把
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老师第三问, 若是经营成果不归李某,是不是要按工资薪金算呢,一样金额但适用税率是全年综合所得表的税率?
金金老师
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提问时间:05/27 17:22
#税务师#
您好,对的,就是这个意思的了
阅读 820
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残疾人的加计扣除,无论是制造业还是生产性外商企业都是按100%加计扣除?
文文老师
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提问时间:05/08 14:26
#税务师#
是 残疾人的加计扣除,无论是制造业还是生产性外商企业都是按100%加计扣除。
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老师这个单项选择题第一题,房产税原值确定,诺是这个容积率小于了0.5,这题的原值怎么算?地价款两倍怎么用?
一休哥哥老师
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提问时间:04/12 11:30
#税务师#
宗地容积率低于0.5的,按房产建筑面积的2倍计算土地面积并据此确定计入房产原值的地价。
阅读 820
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财务与会计550题 486题,第五小题,这里为什么应交税费要减去成本,调整暂时性差异的时候,为什么和第四小题递延所得税资产不一样呢?
财会老师
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提问时间:09/14 14:47
#税务师#
【回复】不是应交税费减去成本,这里是按照应纳税所得额×25%=应交所得税 2000*10%*25%,这是递延所得税资产的增加 1500*10%*25%,这是递延所得税负债的增加 所以第5问都要考虑,而第4问只考虑递延所得税资产
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3月份的税务师延考,试题涉及的税率是新政策还是老政策
东老师
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提问时间:01/13 21:28
#税务师#
你好,这个一般考试的时候是会给的。一般都会是原来的税率。
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企税税收优惠,小型微利企业 应纳税所得额不超过100的部分,不是减按12.5%吗?怎么这儿会是25%。
税法老师
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提问时间:10/05 21:24
#税务师#
您说的是实际税率2.5%吗?减按12.5%*20%=2.5%
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我们退货请问红字发票怎么开?
郭老师
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提问时间:01/30 13:14
#税务师#
你好,之前开的是专票还是普通发票的?
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报名2023年中级会计,备考的话同时报考2023年税务师哪些科目是比较容易一次拿下的?
财会老师
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提问时间:10/24 12:57
#税务师#
备考税务师财务与会计科目
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老师河北税务师考试发公告延期了,但是一直没收到短信,怎么回事
朴老师
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提问时间:12/21 08:45
#税务师#
同学你好 得需要时间的 你等等看看
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老师您好,为什么B是正确的。规定是委托加工应税消费品,除受托方是个人外,由受托方履行代收代缴消费税的义务。这道题受托方是个体工商户,不是个人,我觉的应该是由受托方代收代缴
木木老师
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提问时间:11/08 23:24
#税务师#
这里表述没问题,在那个税法里面,税法里面的个人它指的是个体工商户和其他个人,其他个人就是指自然人。
阅读 820
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老师,你好,我现在出资产负债表,请问成本那块的数据是不是不会在资产负债表上面体现???
郭老师
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提问时间:07/20 15:37
#税务师#
你好,你已经做了主营业务成本的话,不会在资产负债表的存货里面,它在资产负债表的未分配利润里面。
阅读 820
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个人股东认缴150万入股甲公司(注册资本3000万)持有5%股权,但只实缴了50万,甲公司的未分配利润是-90万,现个人股东要转让股权是否要交个税?
一鸣老师
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提问时间:12/28 17:23
#税务师#
关键是转股的金额是多少?
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请问老师这个题的分录怎么写 突然不会会了
小田田老师
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提问时间:11/06 11:05
#税务师#
您好,学员。 会计分录: 借:长期应收款 1500 贷:主营业务收入 300*(P/A,7.93%,5) 未实现融资收益 差额
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如果我投资的比例是50%,分回股息200万,预提10%所得税,该国企业所得税是16%,这个可抵免限额是多少呢
立峰老师
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提问时间:11/19 18:43
#税务师#
同学你好 1、分回前利润=200/0.9/(1-16%)=265 2、可抵免限额265*0.16=42.4
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A错在哪了,能指明下,不好理解,应是种类物呀,可替代的呀
衣老师
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提问时间:07/01 15:46
#税务师#
同学你好,a错在他不是种类物不可替代,这个东西是它特定的这个东西留给了拥有留置权的人,比如说甲拿了一辆车去修理,这个车放到了修 种类之债,指给付的标的物仅以种类与数量指示的债,即以种类物为标的物的债。种类物是具有相同品质、可用相同的物替代的物。 特定之债,指给付的标的物为特定物的债。特定物包括: 独一无二的物,如某栋房子,某一块土地,《海贼王》的手稿; 原本为种类物,经行为人制定后变成特定物;如甲在乙的牛棚里选了初生牛犊一头,约定乙饲养6个月后给甲,这头牛犊原本是种类物,被甲制定后就变成特定物了。甲开车去修车行修理,这个车放到了修车行,到期他没有给修车行修车费,修车行只针对甲放在这修的那辆车有留置权,甲车库里即使再有10辆20辆30辆同种类的车,修车行对他们也不拥有留置权,所以是特定的不可替代的
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老师,146题的第二小问,外购的金项链奖励给本单位职工要缴纳消费税吗?所依据的法条是什么呀
若言老师
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提问时间:10/10 23:14
#税务师#
同学你好 需要缴纳,视同销售又是零售环节。《财政部国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知》 经国务院批准,金银首饰消费税由生产销售环节征收改为零售环节征收。生产、批发、零售单位用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面的金银首饰,应按纳税人销售同类金银首饰的销售价格确定计税依据征收消费税;
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