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老师好,请问为什么a选项可以免征增值税?
bamboo老师
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提问时间:09/16 11:11
#税务师#
您好 《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36 号)附件 3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条第(二十六)项规定,纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
阅读 252
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请问税二应试指南第16页例题12计算题:税法确认成本金额是240,为什么是纳税调增960?
张老师
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提问时间:09/16 10:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税法生的确认成本是240,会计上的确认成本是1200,相当于会计上多扣了成本,所以要纳税调增1200-240 祝您学习愉快!
阅读 537
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用益物权中,可以继承的有?
小智老师
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提问时间:09/16 10:48
#税务师#
用益物权中的土地承包经营权、建设用地使用权和宅基地使用权可以依法继承。
阅读 380
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笫8题的B和教材上的个人负担的保险费,公积金计入其他应付款,怎么理解?
小敏敏老师
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提问时间:09/16 10:42
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 303
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问题:能总结一下行政法中行政许可,处罚,复议.诉讼等哪些是行为必须书面的,哪些也可口头呢?
岁月静好老师
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提问时间:09/16 10:38
#税务师#
同学您好,以下是对行政法中行政许可、处罚、复议、诉讼相关行为书面与口头形式的总结: 一、行政许可 1. 通常情况下,行政许可申请应当以书面形式提出。申请人需要提交申请书等书面材料,载明申请人的基本情况、申请许可的事项、理由等内容。 2. 但是,对于申请材料存在可以当场更正的错误的,允许申请人当场口头更正。 二、行政处罚 1. 行政处罚决定应当以书面形式作出并送达当事人。 2. 在简易程序中,执法人员可以当场作出行政处罚决定,并可以口头作出处罚决定,但事后应当补做书面记录。 三、行政复议 1. 申请人申请行政复议一般应当以书面形式提出,提交行政复议申请书。 2. 特殊情况下,申请人也可以口头申请行政复议。行政复议机关应当当场记录申请人的基本情况、行政复议请求、申请行政复议的主要事实、理由和时间。 四、行政诉讼 1. 起诉应当向人民法院递交起诉状,并按照被告人数提出副本。起诉状应当记明原告的姓名、性别、年龄、民族、职业、工作单位、住所、联系方式,法人或者其他组织的名称、住所和法定代表人或者主要负责人的姓名、职务、联系方式;被告的名称、住所等信息;诉讼请求和所根据的事实与理由;证据和证据来源,证人姓名和住所。所以,原则上行政诉讼以书面形式提起。 2. 书写起诉状确有困难的,可以口头起诉,由人民法院记入笔录,出具注明日期的书面凭证,并告知对方当事人。
阅读 562
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破产关系中,有厉害关系的有哪些?有单位(事务所)和个人的区分呢?
岁月静好老师
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提问时间:09/16 10:31
#税务师#
同学您好,在破产关系中,利害关系主体主要有债务人的股东(包括单位法人股东和个人股东)、高管及员工;债权人方面包括金融机构债权人(单位如银行等)、供应商债权人(单位及个人)、担保债权人(单位及个人);还有破产管理人(单位如事务所及个人专业人员)以及潜在投资者(单位及个人)。这些主体在破产程序中利益相互交织,其权益会因破产受到不同程度的影响。
阅读 372
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老师,有个题是这样的。微型企业 19年3月存量留抵税额 100万元 22年4月留抵税额160万元。符合退税条件。进项构成比例80%。22年4月企业申请存量和增量退税。 存量退税 100*0.8=80万元, 那么增量留抵是 160-100还是 160-(100-80)呢?
廖君老师
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提问时间:09/16 10:30
#税务师#
您好,计算增量留抵是 160-100
阅读 451
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纳税人从批发,零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜,部分鲜活肉蛋而取得的增值税普通发票,不得作为计算抵扣进项税额的凭证。那如果取得的是专票呢?
立峰老师
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提问时间:09/16 10:24
#税务师#
你好同学,取得的是专票可以抵扣。
阅读 526
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书上说机动车销售统一发票可以凭票抵扣,但是票面上是价税合计数,想要抵扣进项,得计算才能抵扣啊,这不是凭票抵扣呢
周老师
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提问时间:09/16 10:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 价税合计下面4行,有增值税税额,这里就是可以抵扣的进项税额。所以是凭票抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 793
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老师 您看我这思路对吗 15000-5000-2000-500=7500,因为没超过个税税率第一档余额 36000,所以按 3% 计算个税 ,对吗?
波德老师
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提问时间:09/16 08:09
#税务师#
你好,你理解的是正确的
阅读 385
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老师 计算土地增值税的:项目已经销售可销售面积的80%,20000万,剩余面积对外投资,(简易增收)计算允许扣除的转让环节的税金(不考虑地方教育附加)
廖君老师
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提问时间:09/16 07:34
#税务师#
您好,从事房地产开发的纳税人销售房地产,计算土地增值税的增值额时,准予扣除的与转让房地产有关的税金包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。20000/1.05*5%*(7%+5%)=114.29
阅读 428
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非应税收入包括哪些?
廖君老师
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提问时间:09/16 07:06
#税务师#
您好,有以下行政事业性收费收入 政府性基金收入 罚没收入 国有资源(资产)有偿使用收入 国有资本收益 彩票公益金收入 特许经营收入 中央银行收入 以政府名义接受的捐赠收入 主管部门集中收入 政府收入的利息收入
阅读 449
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为什么b是正确的? 不是从2021开始享受政策?
廖君老师
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提问时间:09/16 06:35
#税务师#
您好,B是错的,答案不对了,可以合理怀疑答案的
阅读 233
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核心考点随身听是否有电子版
郭锋老师
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提问时间:09/16 06:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问是指核心考点随身听是否有电子版讲义吗?这个是没有的。但是有对应的电子文稿。在播放界面“音频”右侧有一个“文稿”,点击后可以查看。 祝您学习愉快!
阅读 496
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(财会)双倍余额递减法的分母怎么会是剩余折扣年限,是否解析有误?
廖君老师
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提问时间:09/16 06:12
#税务师#
您好,没有错的,加速折旧也只能在剩余年限内加速,原来的4年已折旧完成了
阅读 419
收藏 2
标注的三处没有看懂,麻烦解释一下,谢谢,
廖君老师
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提问时间:09/16 00:22
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 307
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公司注销的时候,那么公司是亏损的,那么剩余财产分配表填全部填 0 有什么影响吗?就是我忘记把那个资产负债表的未分配利润-5 万填写上,有什么影响吗?直接把那个剩余资产分配表全部填了 0。
小锁老师
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提问时间:09/15 23:06
#税务师#
您好,这个的话,是可以填0的,这个最终是不影响的,没关系的哈
阅读 458
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其他权益性无形资产指什么啊
堂堂老师
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提问时间:09/15 22:31
#税务师#
其他权益性无形资产通常指的是公司拥有的、不直接产生经济效益但能为公司带来权益的无形资产,如品牌价值、特许经营权、未决诉讼潜在收益等。这些资产的价值难以准确量化,但在公司评估和交易中具有重要意义。
阅读 624
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你好老师,财务管理中y=a+bx各字母代表什么意思呢?
廖君老师
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提问时间:09/15 22:29
#税务师#
您好,y总成本金额=a固定成本+b变动成要x数量
阅读 448
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图中画圈的地方为什么要乘以一个10%啊?
廖君老师
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提问时间:09/15 22:08
#税务师#
您好,高企业所得税税率15%,一般企业25%,这里差异10%就是减免的部分
阅读 649
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2023年11月1日,大山公司将2020年1月1日购入的乙公司于2019年1月1日发行的面值为200000元、期限为5年、票面年利率为5%、每年12月31日付息,到期一次还本的债券的20%对外出售,实际收到价款42120元。对剩余的乙公司债券仍作为债权投资核算,并一直持有至到期。2022年年末,乙公司债券的摊余成本为201280元。大山公司因该债权投资2023年应确认的投资收益为()元。 老师这题怎么算啊?
赵老师
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提问时间:09/15 22:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2022年年末,乙公司债券的摊余成本为201280元, 出售20%时, 借:银行存款42120 贷:债权投资-成本200000*20% -利息调整1280*20% 投资收益1864 年末,这是到期了 借:应收利息200000*80%*5% 贷:债权投资-利息调整1280*80% 投资收益--差额 两个投资收益合计,这就是23年的投资收益发生额。 祝您学习愉快!
阅读 1716
收藏 7
自境外单位或者个人购进劳务,服务,无形资产等,这个与进口有什么区别呢,不都是从境外单位或个人购买吗,为什么这分2个内容来讲允许抵扣进项税额规定啊?
小锁老师
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提问时间:09/15 21:42
#税务师#
您好,这个的话,是这样的,境外单位或者个人购买的时候,这个有不能抵扣的情形,并且流程规范没有那么严格,可能存在转出情形,但是进口的话,都是可以正常抵扣的,这个才分开讲解的
阅读 508
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7月18号购置一台测试仪器,专门用于新产品研发,这个属于研发费用呢还是属于固定资产啥的呢?他这个是嗯按200%扣除还是按100%+计扣除呢?他这个已经两个月折旧了4万块钱,如果我调真的调减的话,我怎么调调多少
廖君老师
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提问时间:09/15 21:37
#税务师#
您好,仪器是固定资产,折旧部分是研发费用可以100%加计,调减40000
阅读 418
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自助行为(扣留物品)和留置权的区别?
小智老师
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提问时间:09/15 20:54
#税务师#
自助行为是个人为保护权益而自行扣留对方财产,但需谨慎,以防过当。留置权则是基于合同,债权人有权扣押债务人财产直至债务清偿,更有法律依据。主要区别在于是否基于合同关系和是否有法律授权。
阅读 582
收藏 2
为什么纳税人租入固定资产,不动产,既 用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目,免征增值税项目,集体福利或个人消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣,
耿老师
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提问时间:09/15 20:16
#税务师#
你好!纳税人租入固定资产或不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费时,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。这一政策规定基于以下考虑: 1. **税收公平性**:为了保持税收政策的公平性,避免因用途不同而导致的税负差异,政策允许在多种用途并存的情况下全额抵扣进项税额[^1^]。 2. **简化操作**:全额抵扣的规定简化了企业的税务操作流程,减少了企业需要区分不同用途的繁琐工作,提高了税务处理的效率[^3^]。 3. **鼓励投资**:通过允许全额抵扣,鼓励企业租赁和使用固定资产和不动产,以支持企业的经营活动和发展[^1^]。 4. **促进经济**:全额抵扣的政策有助于减轻企业税负,从而促进经济活动的繁荣和企业的发展[^2^]。 5. **遵循国际惯例**:这一政策也与国际上对固定资产进项税额抵扣的普遍做法相一致,有利于与国际税收规则接轨[^3^]。 6. **增强透明度**:全额抵扣的规定增强了税务管理的透明度,使得企业的税务处理更加规范和可预测[^1^]。 7. **优化资源配置**:通过允许全额抵扣,可以更有效地利用资源,促进资源的合理配置和高效利用[^2^]。 8. **提升竞争力**:全额抵扣的政策有助于降低企业成本,提升企业在市场中的竞争力[^1^]。 总的来说,这一政策旨在通过简化税务操作、减轻企业税负、促进经济活动等措施,为企业发展提供支持,同时也体现了税收政策的公平性和透明性。
阅读 883
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建筑企业和发包方是什么关系啊,发包方也是建筑企业吧?
廖君老师
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提问时间:09/15 20:04
#税务师#
您好,干活和分活的关系,发包方也是建筑企业 工程发包主体资格和支付工程价款能力的当事人。在大多数情况下,发包方指的是建设单位,即负责建设项目并已经获得相关政府部门的项目立项、规划许可、建设用地许可等手续的单位
阅读 500
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长投成本法核算时账面价值4000,出售一半股权后变成权益法核算,题目告诉我剩余部分的公允价值为2200,我想问出售后权益法核算时长投的初始投资成本应该为2000还是2200?
廖君老师
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提问时间:09/15 19:45
#税务师#
您好,投资成本是2000,入账价值是2200,权益法追溯要考虑占便宜部分 比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。
阅读 518
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2020年的两个分录帮我写一下,购买和摊销的
小敏敏老师
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提问时间:09/15 19:03
#税务师#
你好,请稍等稍后发。
阅读 262
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老师,请问现在的残保金是必须要缴纳的吗
刘艳红老师
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提问时间:09/15 18:28
#税务师#
您好,是的,现在必须申报
阅读 386
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一开始就说了黄山公司与甲是非关联方关系,答案怎么说是同一控制下的企业合并?
廖君老师
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提问时间:09/15 18:25
#税务师#
您好,甲有25%,后来从集团内另一企业购入30%达到控制,原来是非关联,但从集团内另一企业再取得30%达到控制合并了,所以是同一控制下合并
阅读 430
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