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老师好,请问经济代理服务是不得开具增值税专票吗?还是说经济代理服务里面的政府性基金和行政事业性收费?
庚申老师
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提问时间:03/16 11:15
#税务师#
是经济代理服务需要开具增值税专票
阅读 850
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为什么对子公司由权益法转了成本法才是属于会计政策变更呢?
小天老师
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提问时间:03/09 12:02
#税务师#
您好,这个是不是有前提,执行了新会计准则
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请问老师新公司法规定的5年内实缴注册资金,如果不实缴也不减资有什么后果呢?
郭老师
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提问时间:03/04 07:55
#税务师#
你好,到期了之后还不实缴工商局会强制执行,如果还不缴纳,会形成异常,时间久了吊销营业执照
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甲和乙共同出资1.5亿成立公司,甲出资0.5亿,乙应出资1亿。目前甲0.5亿到账,乙未出资。现在甲按合同要求乙回购甲所持股份加利息共5400万,想问一下,乙这5400万怎么账务处理
红雪老师
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提问时间:01/08 13:03
#税务师#
你好,先进行股权转让处理,借:实收资本-甲 5000 贷:实收资本--乙 5000
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请问,比如小规模上季度开具50万1%的普票,本季度冲销,重新开具50万3%的普票,并且本季度没有其他的开票金额,申报时,还需要补差2的税率吗?
小天老师
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提问时间:01/08 09:40
#税务师#
您好,不需要的,普票也不能抵扣,以下虽然是老时间,但能参考 《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(2020年第13号)规定,自2020年3月1日至5月31日,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人,适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。 在上述复工复业政策实施期间,除湖北省外,其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人月销售额超过10万元,开具了征收率为3%的增值税普通发票的,可以在申报纳税时直接减按1%征收率申报缴纳增值税。需要提醒的是,按照《中华人民共和国发票管理办法》等相关规定,纳税人应如实开具发票。纳税人享受减按1%征收率征收政策的,在开具增值税普通发票时,应当在税率或征收率栏次填写“1%”字样。今后,纳税人应当按照上述规定开具增值税普通发票。
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请问老师,购买办公用品,与得力集团签订的框架合同,购买的时收到的是专票,请问是按照价税合计缴纳印花税还是不含增值税金额缴纳印花税。
邹老师
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提问时间:12/29 09:25
#税务师#
你好,需要按含税金额计算缴纳印花税
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甲方2欠乙方的设备款,甲方1和甲方2隶属一个上市集团的两个公司,两个公司为同一个法人。现在甲方2想让用甲方1的货来抵甲方2的设备欠款。这样可以吗?需要签订协议吗?怎么签?有模版吗?税务有风险吗?
新新老师
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提问时间:11/24 11:17
#税务师#
可以的,就是写清楚,用这个商品来抵扣 这个可以做非货币资产交换的处理。
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税务师考试题目都是选择题吗
朴老师
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提问时间:09/12 16:43
#税务师#
税务师考试题型并没有全是选择题,税务师考试设5个科目,具体科目有: 《税法(一)》、《税法(二)》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》、《财务与会计》。 税务师职业资格考试与原注册税务师考试题型基本一致,各科题型: 《财务与会计》、《税法(一)》、《税法(二)》题型: ①单项选择题、②多项选择题、③计算题(非定向选择题)、④综合分析题(非定向选择题)。 《涉税服务相关法律》题型: ①单项选择题、②多项选择题、③综合分析题(非定向选择题) 《涉税服务实务》题型: ①单项选择题、②多项选择题、③简答题(主观题型)、④综合分析题(主观题型)。
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你好老师,考税务师证,有哪几本课程的书?
文文老师
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提问时间:07/24 16:12
#税务师#
《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》、《涉税服务相关法律》和《财务与会计》
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保险营销员的佣金,证券经纪员的佣金,适用–月度七级累进税率扣除吗
微微老师
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提问时间:07/21 22:10
#税务师#
您好,这个是适用的呢
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甲公司100%收购乙单位,乙单位法人售卖二手车 个人和甲公司签订二手车买卖协议 这个要怎么开票啊
朴老师
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提问时间:07/18 17:43
#税务师#
同学你好 开二手车的
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像地产的经纪人佣金可以打给公司的吗?打给公司就不能给代扣个税了不是吗?
刘倩老师
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提问时间:07/14 15:25
#税务师#
你好,你实际是发生了什么业务
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个体户申报今年二季度经营所得个税,有种情况,一季度有收入,二季度没有收入,然后二季度零申报不了,总是出现收入小于上期,要怎么处理
郭老师
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提问时间:07/13 13:34
#税务师#
生产经营所得填写的是一到六月份的累计。
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请问老师土增税汇算清缴,企业年金可以扣除吗?
青老师
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提问时间:06/26 13:54
#税务师#
你好; 这个土地增值税不能扣除的;在企业所得税计算的时候可以按一定比例税前扣除的
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你好,老师,请问比如说建筑行业增值税税负率3%,只要低于这个税负率,就会预警,被S局关注吗?
小菲老师
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提问时间:06/22 09:39
#税务师#
同学,你好 不是,一般差距比较大,才会预警
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老师想问一下为何这个房开企业的不用扣除开发费用和20%的加计扣除?开发费用要用买地成本+开发支出的5%或者10%,为何不是常规算土地增值的扣除一样?
罗雯老师
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提问时间:06/15 15:17
#税务师#
你好,可以把你问的题目具体圈出来吗?
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公司购买车都要公司申报车船税吗?除了车船税,公司购买车还需要交哪些税?
郭老师
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提问时间:06/14 18:12
#税务师#
你好,如果保险公司那边代收你们单位也不需要申报的,没有的话需要自己申报 买的新车买来的时候需要交购置税
阅读 850
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老师,你好,请问应收应付对不上,以前的账已经没法查出哪里出问题了,我现在调账,可以直接 借,应收账款-客户名 贷,以前年度损益调整-主营业务收入 借,以前年度损益调整-主营业务收入 贷,利润分配-未分配利润 这样直接调可以吗?
郭老师
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提问时间:06/07 14:46
#税务师#
你好,你放到影业外收支就可以的,直接做到。
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老师:请问一下,为休这个生产经营所得时,专项附加扣除不能在预扣时扣除,这个专项附加是指7个都扣不了,还是只有大病扣不了?
金金老师
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提问时间:05/27 21:19
#税务师#
您好,这个是大病的意思
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老师您好,我想开劳务派遣的发票,我想问你,我开这个劳务派遣公司是开个体工商户还是开有限公司好呢?一年大概要开300万的发票
丁小丁老师
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提问时间:05/25 19:17
#税务师#
您好!个体户从税收方面来说更优惠一点,不过个体户是无限责任,这个需要你们自己去权衡一下了
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老师,请问就是那个进项票,假如我这个不开销项出去,但我这个月有进项票进来,这个进项最多可以几个月内抵扣的?
刘倩老师
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提问时间:05/23 08:35
#税务师#
你好,这个没有期限,你什么时候需要,什么时候抵扣。
阅读 850
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老师好,请问税控盘可以分到下面项目中吗?有什么风险吗
秦枫老师
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提问时间:07/04 19:01
#税务师#
你好,分到哪个项目中?
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被合并企业的亏损 如果采用特殊性税务处理 能不能在合并企业补亏?
易 老师
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提问时间:09/27 13:54
#税务师#
你好,可以的, 没问题 资产增值企业可以选择特殊分立,资产减值企业可以选择一般分立。由于特殊分立又叫免税分立,可以暂时不纳税,所以如果分离的资产增值,对被分立企业来说,可以实现增值资产暂时不纳税,从而将资产隐含在增值中转移至分立企业,由分立企业实现资产增值。而此时的分立企业往往可以享受税收优惠政策,从而使增值的资产仍然可以不纳税或少纳税。如果分离的资产减值,对被分立企业来说,可以选择应税分立,分离资产的损失可以立即在税前扣除。如果分离资产的损失不能由被分立企业在税前扣除,则可以考虑免税分立,按账面减值将资产结转到分立企业。 特殊(免税)分立可以分出亏损额。 如果被分立企业采取免税分立的话,其原来符合税法规定的亏损,可以按照分离资产比例相应分离亏损,由新分立企业实现的利润弥补。财政部、国家税务总局《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)规定,适用特殊性税务处理的企业分立,被分立企业未超过法定弥补期限的亏损额可按分立资产占全部资产的比例进行分配,由分立企业继续弥补。也就是说,分离资产多,则分出亏损额多;分离资产少,则分出亏损额少。企业可以根据分立企业和被分立企业实现盈利的预测,使盈利能力较强的企业占用更多的资产金额,弥补更多的亏损。 被分立企业享受优惠政策时,企业有权选择免税或应税分立方式。在企业分立业务中,如果分立与被分立双方有一方或双方享受税收优惠政策的情况下,可以选择采取应税或免税分立的方式,即使符合免税分立条件,税法也允许企业选择应税方式处理。 还需要考虑的是,财税〔2009〕59号文件第九条第二项规定,在企业存续分立中,分立后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生改变的,可以继续享受分离前该企业剩余期限的税收优惠,其优惠金额按该企业分立前一年的应纳税所得额(亏损计为零)与分立后存续的企业资产的乘积,占分立前该企业全部资产的比例计算。 被分立企业的增值税进项税金应及时处
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老师,答案解析中的0.6是怎么得出来的
会计学堂朱老师
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提问时间:07/10 07:10
#税务师#
1.每标准条进口卷烟(200支)确定消费税适用比例税率的价格=(关税完税价格+关税+消费税定额税率)/(1-消费税税率)。其中,关税完税价格和关税为每标准条的关税完税价格及关税税额;消费税定额税率为每标准条(200支)0.6元
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关于平销返利的困惑:假定就一件商品,供货企业A把价值不含税200元的商品供给商业企业B以不含税200元出售,税率13%,A给B企业113元的返利。此时A企业销项税额26元;B企业进项26元,销项也是26元,B企业应纳税额就是0,收到返利后要冲减进项13元。那么A支付113元后,A应该怎么处理?是冲减销项吗?
提莫老师
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提问时间:07/09 23:56
#税务师#
你好,返利直接给钱的话是做销售费用,返利其实就相当于提成
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税务师有简答题吗?自己写的?
玲竹老师
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提问时间:07/13 20:40
#税务师#
您好 税务师税代着门有简答题 其他门都是客观题
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请问在中国工作天数,谢谢
羽飞老师
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提问时间:08/12 16:02
#税务师#
你好,7月2日回美国,1号是在中国么?你把**贴上来看一下
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收到对方公司开过来的安装服务费发票怎么做分录
李老师(1)
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提问时间:11/18 15:02
#税务师#
你好同学,咱是买的什么安装呀?可以详细说一下具体的业务吗,谢谢。
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老师,A和B怎么理解呢?
悠然老师01
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提问时间:09/05 16:45
#税务师#
学员你好,A的意思就是这个业务实质上是两笔,一笔是销售,另外一笔是提供金融服务 B的意思是实质上风险没有转移,所以当对方无法兑付的时候你需要偿还,因此相当于借款
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劳务合同工资放到工资表中,对方的个税申报和劳动合同一样的流程吗
易 老师
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提问时间:12/30 21:39
#税务师#
学员您好,是的,对的一样的流程
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