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你好老师，我们公司是一般纳税人，零部件制造业，缺成本票，有什么好的办法能解决
家权老师 | 提问时间：06/07 14:34

#实务#

只有进货的时候尽量取得发票了

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购入固定资产，还没开始使用，能计提折旧吗
家权老师 | 提问时间：06/07 14:40

#税务#

你好，除了不动产外，还没开始使用，可以计提折旧

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请问企业筹建期间的自然人岗位股金如何清退？自然人股东共8万元的股金（岗位责任股），筹建期收到8万元时，被计入了实收资本股本科目，但是中间没有写入章程没有工商备案，也没有出资证明，只给了自然人股东一张出纳签字注明是企业入股的收据（有的财务章都没盖），每年按借款的方式付息或者分红，现在上级要求清退自然人股金，单位同意了，把这个自然人股东的股金定义为公司向个人的借款进行按原金额（无增值减值）清退，账务上怎么处理？这个需要交实收资本印花税吗，自然人需要交所得税吗谢谢
王小龙老师 | 提问时间：11/17 01:48

#实务#

同学您好，借实收资本贷其他应付款理论上，实收资本变更，股东是需要缴纳万分之2.5的印花税的

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你好老师临时工签订劳务合同缴纳个税按照劳务报酬缴纳个税那么劳务报酬选择适用累计预扣法还是不适应累计预扣法呀
小菲老师 | 提问时间：06/07 11:14

#税务#

同学，你好有专门的劳务报酬税率表

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学员:(4)如甲方所开具的发票税率不符合本协议要求，而乙方同意接收的，甲方分配比例按照下列标准相应调整:如实际提供的发票税率为X%，则实际分成比例=约定分成比例/(1+6%-X%) 我们是甲方分成50% 这个意思是不是如果我们税率1% 那要扣掉1%的分成老师:是的，依据你提供的公式，如果你们开具的是1%的发票税率，那么需要根据公式进行调整： 1. 首先，原约定分成比例是50%。 2. 实际提供的发票税率是1%。 3. 调整后的实际分成比例计算如下： \[ 实际分成比例 = \frac{50\%}{(1 + 6\% - 1\%)} = \frac{50\%}{1.05} \approx 47.62\% \] 所以，你们的实际分成比例大约会降低到47.62%，相当于扣掉了大约2.38%的分成正常比如我提供1%税率的应该扣掉5%补差吧他这个反而是1%
郭老师 | 提问时间：06/07 20:40

#实务#

这个50%是收入的50%不考虑扣除吗？

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请问老师，图片是增值税是否计入营业收入，都要缴纳增值税，请问企业所得税呢？如果没有计入到收入呢？
郭老师 | 提问时间：06/05 14:37

#CPA#

如果不做到，营业外收入挂在哪个科目里面的？说价外税，他必须交企业所得税。

阅读 13759

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老师，我注册了个个体户，卖水果的，我开店买了货架什么的，我想要发票，他们是给我开个人发票，还是我营业执照上的名称呢
小林老师 | 提问时间：05/26 12:47

#税务#

你好，给营业执照名称开票

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老师，请问下，公司股东减资，会涉及凡交税吗，谢谢
家权老师 | 提问时间：05/25 08:35

#实务#

你好，不分红，不转股就不需要交税

阅读 13759

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老师这是2023年12月份的科目余额表，年度财务报表的利润表按这个表填写可以吗？
东老师 | 提问时间：05/24 11:51

#税务#

按这个填写也是可以的。

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老板给自己办公室买的柜子沙发怎么做账
宋生老师 | 提问时间：05/23 12:09

#实务#

你好，这个进入管理费用，办公费就可以了。

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绿化养护缴纳印花税吗
小菲老师 | 提问时间：06/07 15:33

#税务#

同学，你好不需要的

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哪些计入当期损益的搞不清楚
高辉老师 | 提问时间：01/31 15:24

#初级职称#

B选项，如果金额大，一般入采购商品的成本，金额小，可以入销售费用-货物运杂费，不入成本 C选项，是计入成本 D选项，直接损耗计入成本，不是正常的损耗计入费用

阅读 13758

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请问老师，民营非营利性医院，用现金，银联，公户收费，住院病人也交门诊押金，所以我们设置了的预收医疗款门诊/住院，作为过渡科目，出院结算时借记预收医疗款，还有门诊月末结算收入时，也借记预收医疗款—门诊，问题是:在做平时预收的门诊住院，借:现金/银行，贷：预收账款——门诊/住院，我不知道预收医疗款——门诊/住院金额如何取数？是不是说平时收到的所有门诊住院金额都走预收门诊出院结算时冲预收
王雁鸣老师 | 提问时间：05/01 14:50

#实务#

同学你好，是的，平时收到的所有门诊住院金额都走预收，门诊出院结算时冲预收。

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老师，23年的银行手续费600块，和今年的银行手续费开在一起了，24年1-4月1200，总共1800,23年已经汇算清缴了，我这边分录怎么做
朴老师 | 提问时间：06/07 16:37

#实务#

借：财务费用-手续费 600 贷：银行存款 600

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老师，付款申请书的模版可以发一下吗？
宋生老师 | 提问时间：06/03 11:09

#Excel#

你好你具体是发生了什么业务？有具体的业务，这样好写一点。

阅读 13757

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老师你好，现金折扣不应该是冲减财务费用吗，为什么在收入确定交易价格时，要考虑现金折扣呀
廖君老师 | 提问时间：05/25 23:06

#CPA#

您好，新收入准则的现金折扣是冲减收入的，老准则是冲财务费用

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老师你好，我们打货款，对方要求走私账，我们最好用谁的私户打过去
盛宇老师 | 提问时间：06/07 21:21

#实务#

您好，最好用企业老板亲戚的个人账户打款。

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老师，每年7月都是上调社保基数，这个是我们的电子税务局社保系统，我该怎么操作上调基数呢老师，今年基数是多大
小菲老师 | 提问时间：06/07 11:14

#税务#

同学，你好按照你们员工去年的平均工资来算的

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请问老师，这个买入价用哪个数据，为什么？
小林老师 | 提问时间：06/06 13:39

#CPA#

你好，，你计算增值税还是企业所得税？

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老师，成本结转是根据什么来结转的呢？像生产成本结转根据什么结转的？销售成本结转又是根据什么来结转的呢？
朴老师 | 提问时间：06/05 14:20

#实务#

同学你好生产型企业还是商贸型

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对方公司欠我们工程款，应该付利息，我们应该怎样开发票，普票还是专票呢，税率是多少
宋生老师 | 提问时间：05/24 10:06

#税务#

你好！这个是价外费用，跟工程款一起开发票

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如何确认医疗责任保险费用的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:16

#会计实务#

确认医疗责任保险费用的会计处理方法通常涉及以下步骤： 1. 确认保费：根据保险合同，确认医疗责任保险的保费。保费通常是根据被保险人的年龄、性别、职业等因素确定的。 2. 分摊保费：如果保险合同涉及多个被保险人，需要根据各个被保险人的风险程度和保险金额，按比例分摊保费。 3. 会计凭证：根据确认的保费金额，按照会计准则的要求，编制相应的会计凭证。一般情况下，保险费用会计科目为“保险费用”或“保险费用预提”。 4. 会计分录：根据会计凭证，进行相应的会计分录。一般情况下，保险费用的借方会计科目为“保险费用”，贷方会计科目为“应付保险费用”或“保险费用预提”。 5. 调整预提：根据保险合同的期限，每个会计期间结束时，需要对保险费用进行预提调整。预提调整的目的是确保保险费用按照实际发生的情况进行分摊。 6. 结算保费：根据保险合同的约定，结算保费。结算保费通常是根据实际发生的医疗费用、理赔情况等因素确定的。以上是一般情况下确认医疗责任保险费用的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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如何突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:11

#会计实务#

在突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力时，你可以采取以下措施： 1. 强调团队合作经历：在简历中详细描述你在出纳工作中与其他团队成员合作的经历。例如，你可以提到你与财务团队、采购团队和销售团队的合作，以确保准确记录和处理财务交易。 2. 强调沟通技巧：描述你在与同事、上级和客户之间进行有效沟通的能力。举例来说，你可以提到你如何与同事协调工作，如何向上级汇报工作进展，以及如何与客户沟通解决问题。 3. 举例说明团队合作和沟通能力：在面试中，准备一些具体的例子来展示你在团队合作和沟通方面的能力。例如，你可以描述一个你与团队合作解决一个复杂的财务问题的经历，或者你如何与同事合作处理一个紧急的财务事务。 4. 强调软技能：除了团队合作和沟通能力，还可以强调其他的软技能，如领导能力、问题解决能力和灵活性。这些技能也是在出纳工作中非常重要的。总之，通过详细描述你在出纳工作中的团队合作和沟通经历，并提供具体的例子来支持你的论述，可以突出你在这方面的能力。同时，准备好在面试中展示你的团队合作和沟通能力，可以给雇主留下深刻的印象。

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企业所得税季度资产总额怎么填写
王一老师 | 提问时间：12/06 20:10

#会计实务#

在填写企业所得税季度纳税申报表时，关于资产总额的填写，需要根据具体情况进行处理。以下是几种常见情况的处理方法： 1. 如果企业有资产负债表：可以直接从资产负债表中找到资产总额，填写在相应的栏目中。 2. 如果企业没有资产负债表：可以根据企业的账簿记录和财务报表，计算出资产总额，然后填写在相应的栏目中。 3. 如果企业的资产发生了变动：如果季度内企业的资产发生了变动，可以根据变动前后的资产情况，计算出季度末的资产总额，并填写在相应的栏目中。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的财务状况和会计准则的要求进行准确计算，并确保填写的数字与财务报表一致。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人员的意见，以确保填写正确。

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固定资产分类与代码最新版2022中，如何确定一个资产的使用寿命和残值？
李老师 | 提问时间：12/06 20:09

#会计实务#

确定一个资产的使用寿命和残值是会计实务中的重要任务，它涉及到资产的折旧计算和资产减值测试等方面。以下是确定资产使用寿命和残值的一般步骤： 1. 资产分类：首先，根据资产的性质和用途将其正确分类。固定资产分类通常包括土地、建筑物、机械设备、运输工具等。 2. 资产评估：进行资产评估，包括考虑资产的实际状况、技术进步、市场需求等因素，以确定资产的预计使用寿命和残值。 3. 参考行业标准：可以参考相关行业的标准和经验数据，了解同类型资产的一般使用寿命和残值水平。行业协会、专业咨询机构和相关文献都可以提供有关信息。 4. 内部经验：结合公司内部的经验和历史数据，考虑过去类似资产的使用寿命和残值情况。可以参考以往折旧计算和减值测试的结果，以及资产维修和维护记录等。 5. 资产管理政策：公司可以制定资产管理政策，明确规定各类资产的预计使用寿命和残值，并定期进行评估和调整。 6. 专业意见：如果需要，可以请专业评估师或会计师事务所提供专业意见，以确定资产的使用寿命和残值。需要注意的是，确定资产使用寿命和残值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行合理判断。同时，公司应该建立合理的内部控制机制，确保资产使用寿命和残值的准确性和可靠性。

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会计当中负债什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 20:08

#会计实务#

在会计中，负债是指企业或个人对外部债权人所负的经济责任或义务。简单来说，负债是企业或个人应向他人支付货币或提供经济利益的承诺。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上（通常是超过一年）内到期的债务。常见的长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。 2. 短期负债：指在一年内（通常是不超过一年）内到期的债务。常见的短期负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。负债的存在反映了企业或个人在经济活动中所承担的债务和义务，也反映了其对外部资金来源的依赖程度。负债的增加可以通过借款、发行债券、应付账款等方式获得资金，而负债的减少则可以通过偿还借款、清偿应付账款等方式来实现。

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数据清理包括哪些内容
李老师 | 提问时间：12/06 20:04

#会计实务#

数据清理是会计实务中非常重要的一步，它包括以下内容： 1. 数据筛选：对原始数据进行筛选，删除无效数据和重复数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据纠错：对数据中存在的错误进行修正，比如修正输入错误、计算错误等，以保证数据的准确性。 3. 数据格式化：将数据按照统一的格式进行整理，比如日期格式、货币格式等，以便后续的处理和分析。 4. 数据分类：将数据按照不同的分类标准进行分类，比如按照账户、科目、时间等进行分类，以便后续的分析和汇总。 5. 数据合并：将多个数据源的数据进行合并，比如合并不同期间的数据、合并不同部门的数据等，以便进行整体分析和比较。 6. 数据转换：将数据进行转换，比如将原始数据转换为可视化的图表、报表等形式，以便更直观地展示和分析数据。 7. 数据备份：对清理后的数据进行备份，以防止数据丢失或损坏，同时也方便后续的查阅和使用。通过数据清理，可以确保会计数据的准确性、可靠性和可用性，为后续的会计处理和分析提供可靠的基础。

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利息2.92的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:00

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指存款或借款的金额，利率是指单位时间内的利息率，时间是指存款或借款的时间长度。根据题目给出的信息，利息为2.92，但没有提供本金和时间的具体数值，所以无法确定利率的具体数值。如果提供了本金和时间的数值，就可以根据上述公式计算出利率的具体数值。

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什么是负债
秦老师 | 提问时间：12/06 19:47

#会计实务#

负债是指企业或个人对外部的经济责任或义务，需要在未来支付或履行的金额或服务。在会计上，负债是指企业的债务或应付款项。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上到期的负债，通常包括长期借款、长期应付款、长期债券等。这些负债需要在较长的时间内偿还，一般以年为单位计算。 2. 短期负债：指在一年以内到期的负债，通常包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应交税费等。这些负债需要在较短的时间内偿还，一般以月、季度或年度为单位计算。负债反映了企业或个人的债务情况，也是企业或个人的融资来源之一。企业通过借款或发行债券等方式筹集资金，增加负债来满足经营和发展的需要。负债的增加会增加企业的债务风险，因此在财务管理中需要合理控制负债水平，确保企业的偿债能力和财务稳定性。

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代账服务是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 19:36

#会计实务#

代账服务是指企业将其财务会计工作委托给专业的会计服务机构或个人进行处理和管理的一种服务。代账服务提供者会负责处理企业的日常会计工作，包括账务记账、凭证录入、报表编制、税务申报等。代账服务的目的是帮助企业减轻财务会计工作的负担，提高财务管理的效率和准确性。通过代账服务，企业可以专注于核心业务，同时确保财务会计工作的规范和及时性。

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