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5月支付了2025年度企业所得税汇算清缴500元，该怎么记账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:49

#实务#

您好，借：利润分配-未分配贷：应交税费

阅读 20

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我们5月生成一般纳税人，但要从3月开始，1月要2张专票是否可以抵扣
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:48

#税务#

您好，不能，要5月收到的专票才可以

阅读 50

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老师好！公司是采矿企业，主要地下井采工作，建设工期分为一期和二期建设。但是，实际情况是一期建设早已经完毕，主要矿石量都已经采完。原来财务人员还将一期建设工程记在“在建工程”科目，现在想把这想转入固定资产，请问都需要什么资料或者手续，才能符合固定资产管理。
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:48

#实务#

同学，你好竣工验收单

阅读 47

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复印机租赁属于有形不动产经营租赁服务吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:48

#实务#

同学，你好不是，是动产租赁

阅读 20

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羽绒厂，一批料+加工费，做出来一些成品绒有件数和成本，那多余的吊包和几箱以后再做出来成品绒入库，那
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:47

#实务#

您好，可以的，以后再做出来成品绒入库

阅读 69

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往期累计的进项发票一直未抵扣，金额不大，是否需要做不抵扣勾选
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:47

#税务#

您好，现在这个没有时间限制，都可以的

阅读 23

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其他应收现款记错了，怎么红冲
黄老师 | 提问时间：06/01 10:46

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以用红字冲销重复登记的账。以下是具体操作方法： 1.红字冲销凭证借：其他应收款（金额为错误金额的负数）贷：库存现金（金额为错误金额的负数） 2.现金日记账登记在现金日记账上，用红笔重复登记与原错误记录完全相同的金额和摘要，表示冲销。例如，原记录是“借：其他应收款100，贷：库存现金100”，则红字冲销时也写“借：其他应收款100，贷：库存现金100”，但用红笔书写。 3.补充正确凭证如果原登记的金额或科目有误，还需重新编制正确的记账凭证，并登记入账。 4.注意事项 -红字冲销仅适用于重复登记或金额错误的情况。 -冲销后，确保账簿余额与实际现金余额一致。 -所有操作需在凭证和账簿上注明“冲销”字样，并由相关人员签字确认。祝您学习愉快！

阅读 65

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水利建设的计税依据是什么，包含内外销吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:46

#实务#

您好，水利建设专项收入的计税依据一般为纳税人当期的不含税销售收入

阅读 19

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老师，足浴行业，小规模，开发票怎么开，代码用哪个?
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:45

#实务#

同学，你好生产生活服务

阅读 57

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餐饮小规模纳税人，税负多少合适？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:44

#税务#

同学，你好增值税税负率1.8%-2.2%

阅读 25

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老师，现在开票额度是怎么调整的？上个月还有30万，这个月变成25万元了？
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:44

#税务#

同学，你好税务局自动调整的

阅读 22

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老师，计提并支付去年房产税和城镇土地使用税的分录怎么做呢
汪老师 | 提问时间：06/01 10:42

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计提去年房产税和城镇土地使用税时，由于是以前年度的税费，需通过“以前年度损益调整”科目核算。分录如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交房产税应交税费——应交城镇土地使用税支付去年房产税和城镇土地使用税时，分录如下：借：应交税费——应交房产税应交税费——应交城镇土地使用税贷：银行存款最后，将“以前年度损益调整”科目余额转入“利润分配——未分配利润”，分录如下：借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整祝您学习愉快！

阅读 75

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老师您好升一般纳税人之前开了一张1万的普票，生完以后又把这1万的普票冲销了。现在一般来说报税的时候他在简易计税上有一个负数，就按这个提交吗？这个不可能退税对吧？他1万块钱本身也没交税。
小菲老师 | 提问时间：06/01 10:42

#税务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 55

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老师你好，上年漏记一个固定资产，这个月补录，凭证这样写对吗？借固定资产贷以前年度盈余调整
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:41

#事业单位#

您好，借：固定资产贷：其他应付款，

阅读 102

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以前开发票直接研发和技术服务*勘探费，现在是不是得写成生产生活服务*研发与技术服务*勘探费我们公司是负责文物勘探的
东老师 | 提问时间：06/01 10:41

#税务#

您好，开票开生产生活服务*勘探费就成

阅读 59

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人力资源公司，按收到的替代理公司代发的工资包含服务费开具发票，是不是需要全额计入人力资源公司的收入，还是只把多出的服务费计入
郭老师 | 提问时间：06/01 10:41

#实务#

所有的都做收入差额缴税的也是全部做收入

阅读 46

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事业单位，24年末库存现金8709.06元，零余额账户用款额度81128元，其他应收款57230.22元，固定资产39458385.32元，借入款2209478.28元，其他应付款348061.24元，资产基金38001462.75元，净资产-953549.67元，我把这些都这样录了25年的期初余额，24年是单分录记账，25年变成了双分录，我是不是再增加一个预算会计科目财政拨款结转81128和资金结存81128就行了老师，我现在25年年底结转不平一样
岳老师 | 提问时间：06/01 10:40

#事业单位#

如果期初金额录入正确，仍有上述情形，可以这样处理。

阅读 73

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老师，工人的工伤赔偿金公司承担的，怎么入账？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:39

#实务#

您好，这个计入管理费用-福利费中

阅读 54

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老师，员工在项目受伤，公司可以直接报销吗
东老师 | 提问时间：06/01 10:39

#实务#

您好，您说的直接报销是什么意思？

阅读 30

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请问老师公司聘请离退休人员的工资需要缴纳个人所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:39

#税务#

您好，要的，要申报，如果超过5000，也要交个税

阅读 26

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电商店铺绑定公司的支付宝，账户收入在哪查询呢，另外，刷单的，退货的，刷单佣金等，这些如何算呢
朴老师 | 提问时间：06/01 10:39

#实务#

收入查询：登录b.alipay.com→对账中心→资金流水，按月导出 Excel 做账。刷单：不算收入，走 “其他应付款”；佣金入销售费用。退货：冲减当期收入、成本。平台 / 刷单佣金：全部入销售费用。

阅读 23

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如何确认医疗责任保险费用的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:16

#会计实务#

确认医疗责任保险费用的会计处理方法通常涉及以下步骤： 1. 确认保费：根据保险合同，确认医疗责任保险的保费。保费通常是根据被保险人的年龄、性别、职业等因素确定的。 2. 分摊保费：如果保险合同涉及多个被保险人，需要根据各个被保险人的风险程度和保险金额，按比例分摊保费。 3. 会计凭证：根据确认的保费金额，按照会计准则的要求，编制相应的会计凭证。一般情况下，保险费用会计科目为“保险费用”或“保险费用预提”。 4. 会计分录：根据会计凭证，进行相应的会计分录。一般情况下，保险费用的借方会计科目为“保险费用”，贷方会计科目为“应付保险费用”或“保险费用预提”。 5. 调整预提：根据保险合同的期限，每个会计期间结束时，需要对保险费用进行预提调整。预提调整的目的是确保保险费用按照实际发生的情况进行分摊。 6. 结算保费：根据保险合同的约定，结算保费。结算保费通常是根据实际发生的医疗费用、理赔情况等因素确定的。以上是一般情况下确认医疗责任保险费用的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1644

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如何突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:11

#会计实务#

在突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力时，你可以采取以下措施： 1. 强调团队合作经历：在简历中详细描述你在出纳工作中与其他团队成员合作的经历。例如，你可以提到你与财务团队、采购团队和销售团队的合作，以确保准确记录和处理财务交易。 2. 强调沟通技巧：描述你在与同事、上级和客户之间进行有效沟通的能力。举例来说，你可以提到你如何与同事协调工作，如何向上级汇报工作进展，以及如何与客户沟通解决问题。 3. 举例说明团队合作和沟通能力：在面试中，准备一些具体的例子来展示你在团队合作和沟通方面的能力。例如，你可以描述一个你与团队合作解决一个复杂的财务问题的经历，或者你如何与同事合作处理一个紧急的财务事务。 4. 强调软技能：除了团队合作和沟通能力，还可以强调其他的软技能，如领导能力、问题解决能力和灵活性。这些技能也是在出纳工作中非常重要的。总之，通过详细描述你在出纳工作中的团队合作和沟通经历，并提供具体的例子来支持你的论述，可以突出你在这方面的能力。同时，准备好在面试中展示你的团队合作和沟通能力，可以给雇主留下深刻的印象。

阅读 1562

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企业所得税季度资产总额怎么填写
王一老师 | 提问时间：12/06 20:10

#会计实务#

在填写企业所得税季度纳税申报表时，关于资产总额的填写，需要根据具体情况进行处理。以下是几种常见情况的处理方法： 1. 如果企业有资产负债表：可以直接从资产负债表中找到资产总额，填写在相应的栏目中。 2. 如果企业没有资产负债表：可以根据企业的账簿记录和财务报表，计算出资产总额，然后填写在相应的栏目中。 3. 如果企业的资产发生了变动：如果季度内企业的资产发生了变动，可以根据变动前后的资产情况，计算出季度末的资产总额，并填写在相应的栏目中。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的财务状况和会计准则的要求进行准确计算，并确保填写的数字与财务报表一致。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人员的意见，以确保填写正确。

阅读 1056

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固定资产分类与代码最新版2022中，如何确定一个资产的使用寿命和残值？
李老师 | 提问时间：12/06 20:09

#会计实务#

确定一个资产的使用寿命和残值是会计实务中的重要任务，它涉及到资产的折旧计算和资产减值测试等方面。以下是确定资产使用寿命和残值的一般步骤： 1. 资产分类：首先，根据资产的性质和用途将其正确分类。固定资产分类通常包括土地、建筑物、机械设备、运输工具等。 2. 资产评估：进行资产评估，包括考虑资产的实际状况、技术进步、市场需求等因素，以确定资产的预计使用寿命和残值。 3. 参考行业标准：可以参考相关行业的标准和经验数据，了解同类型资产的一般使用寿命和残值水平。行业协会、专业咨询机构和相关文献都可以提供有关信息。 4. 内部经验：结合公司内部的经验和历史数据，考虑过去类似资产的使用寿命和残值情况。可以参考以往折旧计算和减值测试的结果，以及资产维修和维护记录等。 5. 资产管理政策：公司可以制定资产管理政策，明确规定各类资产的预计使用寿命和残值，并定期进行评估和调整。 6. 专业意见：如果需要，可以请专业评估师或会计师事务所提供专业意见，以确定资产的使用寿命和残值。需要注意的是，确定资产使用寿命和残值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行合理判断。同时，公司应该建立合理的内部控制机制，确保资产使用寿命和残值的准确性和可靠性。

阅读 749

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会计当中负债什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 20:08

#会计实务#

在会计中，负债是指企业或个人对外部债权人所负的经济责任或义务。简单来说，负债是企业或个人应向他人支付货币或提供经济利益的承诺。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上（通常是超过一年）内到期的债务。常见的长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。 2. 短期负债：指在一年内（通常是不超过一年）内到期的债务。常见的短期负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。负债的存在反映了企业或个人在经济活动中所承担的债务和义务，也反映了其对外部资金来源的依赖程度。负债的增加可以通过借款、发行债券、应付账款等方式获得资金，而负债的减少则可以通过偿还借款、清偿应付账款等方式来实现。

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数据清理包括哪些内容
李老师 | 提问时间：12/06 20:04

#会计实务#

数据清理是会计实务中非常重要的一步，它包括以下内容： 1. 数据筛选：对原始数据进行筛选，删除无效数据和重复数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据纠错：对数据中存在的错误进行修正，比如修正输入错误、计算错误等，以保证数据的准确性。 3. 数据格式化：将数据按照统一的格式进行整理，比如日期格式、货币格式等，以便后续的处理和分析。 4. 数据分类：将数据按照不同的分类标准进行分类，比如按照账户、科目、时间等进行分类，以便后续的分析和汇总。 5. 数据合并：将多个数据源的数据进行合并，比如合并不同期间的数据、合并不同部门的数据等，以便进行整体分析和比较。 6. 数据转换：将数据进行转换，比如将原始数据转换为可视化的图表、报表等形式，以便更直观地展示和分析数据。 7. 数据备份：对清理后的数据进行备份，以防止数据丢失或损坏，同时也方便后续的查阅和使用。通过数据清理，可以确保会计数据的准确性、可靠性和可用性，为后续的会计处理和分析提供可靠的基础。

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利息2.92的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:00

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指存款或借款的金额，利率是指单位时间内的利息率，时间是指存款或借款的时间长度。根据题目给出的信息，利息为2.92，但没有提供本金和时间的具体数值，所以无法确定利率的具体数值。如果提供了本金和时间的数值，就可以根据上述公式计算出利率的具体数值。

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什么是负债
秦老师 | 提问时间：12/06 19:47

#会计实务#

负债是指企业或个人对外部的经济责任或义务，需要在未来支付或履行的金额或服务。在会计上，负债是指企业的债务或应付款项。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上到期的负债，通常包括长期借款、长期应付款、长期债券等。这些负债需要在较长的时间内偿还，一般以年为单位计算。 2. 短期负债：指在一年以内到期的负债，通常包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应交税费等。这些负债需要在较短的时间内偿还，一般以月、季度或年度为单位计算。负债反映了企业或个人的债务情况，也是企业或个人的融资来源之一。企业通过借款或发行债券等方式筹集资金，增加负债来满足经营和发展的需要。负债的增加会增加企业的债务风险，因此在财务管理中需要合理控制负债水平，确保企业的偿债能力和财务稳定性。

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代账服务是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 19:36

#会计实务#

代账服务是指企业将其财务会计工作委托给专业的会计服务机构或个人进行处理和管理的一种服务。代账服务提供者会负责处理企业的日常会计工作，包括账务记账、凭证录入、报表编制、税务申报等。代账服务的目的是帮助企业减轻财务会计工作的负担，提高财务管理的效率和准确性。通过代账服务，企业可以专注于核心业务，同时确保财务会计工作的规范和及时性。

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