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老师好！充电站需要给客户普票，请教老师项目名称填什么？项目分类填什么？商品和税收分类编码填什么？商品和服务分类简称天什么？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:17

#实务#

是客户充电后，要开票给客户？

阅读 29

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你好老师，我们是家药企，之前在其他家公司购买的药品文号，当时付了180万，尾款20万未付，开发票才开了50万，现在那家公司申请破产了，那我们该怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 15:17

#实务#

您好，没有发票的你做坏账处理，用破产证明可以抵税的

阅读 23

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老师，我第四季度的所得税预交表那个职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬填错了，落下了直接计入费用的公司缴纳的那部分了，我还能更正申报吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 15:13

#实务#

没事，这个正常更正就可以

阅读 53

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老师，我们把货车卖掉了，但是还没过户，那个机动车证是不是就要给到对方的？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:13

#实务#

是的，要给对方去办理过户

阅读 21

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老师，请问销售额超过五百万是自动转成一般纳税人，还是要去税务大厅提供啥资料变更
文文老师 | 提问时间：01/26 15:09

#实务#

需要自己备案成一般纳税人。不需要额外资料

阅读 21

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设计费，属于纯劳务合同吗
小菲老师 | 提问时间：01/26 15:07

#实务#

同学，你好不属于纯劳务合同

阅读 22

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老师好，没有进项可以先开销项吗
小菲老师 | 提问时间：01/26 15:05

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 28

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老师，这道题我做错了？20和60为什么不加进去，直接出售的受托方代缴的消费税应该算到入账价值里啊？支付的加工费20万不也得算进去吗？
朴老师 | 提问时间：01/26 15:02

#中级职称#

你错是因为把 “原材料采购成本” 和 “委托加工后成品成本” 搞混了。第一问只算购进原材料的成本，加工费 20 万和消费税 60 万是后续委托加工环节的支出，所以不加进去。如果题目问的是 “收回委托加工应税消费品的入账价值”，才需要加上 20 万和 60 万。

阅读 133

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老师你说公司宣布破产那个欠的个人往来用还吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:02

#实务#

欠的个人往来，需要还的

阅读 59

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老师，请问公司属于小规模纳税人，经营业务属于出租厂房还有收取停车费的，开具的五个点的租赁发票20万，加上停车费发票15万，合计超过了30万，停车费发票属于免税，还是交税呢？
家权老师 | 提问时间：01/26 15:02

#税务#

停车费发票属按1%交税就行

阅读 34

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一般纳税人，进货都是普票，没有进项发票，没有的抵扣，硬交增值税有风险吗？
文文老师 | 提问时间：01/26 15:02

#税务#

硬交增值税，没有风险

阅读 23

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老师，税务账用的那个回单，自己在网银上打的可以用吗？
家权老师 | 提问时间：01/26 15:00

#实务#

是的，直接网银打印交税回单，还有完税证明

阅读 38

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出口退税是离线版本更好还是在线版本更好
朴老师 | 提问时间：01/26 14:59

#实务#

多数出口企业优先选在线版，操作便捷、数据实时校验；离线版仅适合网络不稳定、需本地备份数据的场景。核心差异：在线版：免安装、自动同步政策与数据、实时反馈审核进度。离线版：需安装软件手动录数据，仅上传 / 反馈时需联网，适合特殊场景。

阅读 23

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请教一下，如何25年的成本发票没有开具，26年5.31日前扔未开具，在做汇算清缴的时候从那个A105000表中哪一行调增
文文老师 | 提问时间：01/26 14:59

#实务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 21

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老师，我们减资之后，应该还给股东的钱没有还，那注销的时候这部分款怎么弄呢
文文老师 | 提问时间：01/26 14:58

#实务#

这部分款，若不用还了，转为营业外收入

阅读 60

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公司用其他公司做了投标获得了物业劳务的招标，该公司分包给我们公司了，我看了下业务员做的合同，写的背靠背协议，甲方收取乙方每月开票金额3%的服务费，税金6%的费用，相关费用从每月服务费中扣除，这个合同是不是有问题。
朴老师 | 提问时间：01/26 14:58

#实务#

这份合同有明显问题，主要风险如下：背靠背条款：若你方是中小企业，这类以甲方收到上游款项为付款前提的条款，在法律上可能被认定为无效，且会导致你方长期垫资、回款无保障。税金扣除条款：纳税义务由提供劳务的你方承担，甲方无权直接扣除税金，该约定会造成开票、计税混乱，引发税务风险。 3% 服务费：若仅为纯管理费，无实质服务支撑，易被认定为 “**费”，存在法律合规风险。建议你删除背靠背条款，明确付款时限；税金由你方自行申报缴纳，甲方不得直接扣除；3% 服务费需明确服务内容并合规开票。

阅读 52

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我公司是做专利代理业务的，我们给客户交申请费，收到的收据是我们公司抬头，然后由我们给对方开票，以前是差额开票，今年开始显示不在差额征税商品编码表中
家权老师 | 提问时间：01/26 14:57

#实务#

那么需要联系12366处理的了，系统问题

阅读 18

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老师，请问单位承担了员工的个税如何做会计分录处理昵
文文老师 | 提问时间：01/26 14:56

#税务#

借：营业外支出贷：银行存款

阅读 24

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，应收就2种，第一种是开票多，收款少，形成开票未收款。，第二种是收款多，开票少，形成收款未开票解决方法：第一种：查实际是否有未收款，若无法收回，转坏账。第二种：收款未开票，，转营业外收入吗？还是做无票收入，主营业收入？
apple老师 | 提问时间：01/26 14:55

#CPA#

同学你好。要做无票收入。不能转入营业外收入，本身业务就是主营业务。只是缺了发票。

阅读 96

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老师公司贷款要银行流水。这个流水是指进账还是出账
文文老师 | 提问时间：01/26 14:55

#实务#

这个流水是指进与出

阅读 25

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小规模纳税人公司，准备开32万的普票，有税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 14:55

#实务#

您好，季度开票超过30W有增值税的

阅读 23

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如何确认医疗责任保险费用的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:16

#会计实务#

确认医疗责任保险费用的会计处理方法通常涉及以下步骤： 1. 确认保费：根据保险合同，确认医疗责任保险的保费。保费通常是根据被保险人的年龄、性别、职业等因素确定的。 2. 分摊保费：如果保险合同涉及多个被保险人，需要根据各个被保险人的风险程度和保险金额，按比例分摊保费。 3. 会计凭证：根据确认的保费金额，按照会计准则的要求，编制相应的会计凭证。一般情况下，保险费用会计科目为“保险费用”或“保险费用预提”。 4. 会计分录：根据会计凭证，进行相应的会计分录。一般情况下，保险费用的借方会计科目为“保险费用”，贷方会计科目为“应付保险费用”或“保险费用预提”。 5. 调整预提：根据保险合同的期限，每个会计期间结束时，需要对保险费用进行预提调整。预提调整的目的是确保保险费用按照实际发生的情况进行分摊。 6. 结算保费：根据保险合同的约定，结算保费。结算保费通常是根据实际发生的医疗费用、理赔情况等因素确定的。以上是一般情况下确认医疗责任保险费用的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1507

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如何突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:11

#会计实务#

在突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力时，你可以采取以下措施： 1. 强调团队合作经历：在简历中详细描述你在出纳工作中与其他团队成员合作的经历。例如，你可以提到你与财务团队、采购团队和销售团队的合作，以确保准确记录和处理财务交易。 2. 强调沟通技巧：描述你在与同事、上级和客户之间进行有效沟通的能力。举例来说，你可以提到你如何与同事协调工作，如何向上级汇报工作进展，以及如何与客户沟通解决问题。 3. 举例说明团队合作和沟通能力：在面试中，准备一些具体的例子来展示你在团队合作和沟通方面的能力。例如，你可以描述一个你与团队合作解决一个复杂的财务问题的经历，或者你如何与同事合作处理一个紧急的财务事务。 4. 强调软技能：除了团队合作和沟通能力，还可以强调其他的软技能，如领导能力、问题解决能力和灵活性。这些技能也是在出纳工作中非常重要的。总之，通过详细描述你在出纳工作中的团队合作和沟通经历，并提供具体的例子来支持你的论述，可以突出你在这方面的能力。同时，准备好在面试中展示你的团队合作和沟通能力，可以给雇主留下深刻的印象。

阅读 1475

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企业所得税季度资产总额怎么填写
王一老师 | 提问时间：12/06 20:10

#会计实务#

在填写企业所得税季度纳税申报表时，关于资产总额的填写，需要根据具体情况进行处理。以下是几种常见情况的处理方法： 1. 如果企业有资产负债表：可以直接从资产负债表中找到资产总额，填写在相应的栏目中。 2. 如果企业没有资产负债表：可以根据企业的账簿记录和财务报表，计算出资产总额，然后填写在相应的栏目中。 3. 如果企业的资产发生了变动：如果季度内企业的资产发生了变动，可以根据变动前后的资产情况，计算出季度末的资产总额，并填写在相应的栏目中。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的财务状况和会计准则的要求进行准确计算，并确保填写的数字与财务报表一致。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人员的意见，以确保填写正确。

阅读 996

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固定资产分类与代码最新版2022中，如何确定一个资产的使用寿命和残值？
李老师 | 提问时间：12/06 20:09

#会计实务#

确定一个资产的使用寿命和残值是会计实务中的重要任务，它涉及到资产的折旧计算和资产减值测试等方面。以下是确定资产使用寿命和残值的一般步骤： 1. 资产分类：首先，根据资产的性质和用途将其正确分类。固定资产分类通常包括土地、建筑物、机械设备、运输工具等。 2. 资产评估：进行资产评估，包括考虑资产的实际状况、技术进步、市场需求等因素，以确定资产的预计使用寿命和残值。 3. 参考行业标准：可以参考相关行业的标准和经验数据，了解同类型资产的一般使用寿命和残值水平。行业协会、专业咨询机构和相关文献都可以提供有关信息。 4. 内部经验：结合公司内部的经验和历史数据，考虑过去类似资产的使用寿命和残值情况。可以参考以往折旧计算和减值测试的结果，以及资产维修和维护记录等。 5. 资产管理政策：公司可以制定资产管理政策，明确规定各类资产的预计使用寿命和残值，并定期进行评估和调整。 6. 专业意见：如果需要，可以请专业评估师或会计师事务所提供专业意见，以确定资产的使用寿命和残值。需要注意的是，确定资产使用寿命和残值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行合理判断。同时，公司应该建立合理的内部控制机制，确保资产使用寿命和残值的准确性和可靠性。

阅读 708

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会计当中负债什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 20:08

#会计实务#

在会计中，负债是指企业或个人对外部债权人所负的经济责任或义务。简单来说，负债是企业或个人应向他人支付货币或提供经济利益的承诺。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上（通常是超过一年）内到期的债务。常见的长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。 2. 短期负债：指在一年内（通常是不超过一年）内到期的债务。常见的短期负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。负债的存在反映了企业或个人在经济活动中所承担的债务和义务，也反映了其对外部资金来源的依赖程度。负债的增加可以通过借款、发行债券、应付账款等方式获得资金，而负债的减少则可以通过偿还借款、清偿应付账款等方式来实现。

阅读 1446

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数据清理包括哪些内容
李老师 | 提问时间：12/06 20:04

#会计实务#

数据清理是会计实务中非常重要的一步，它包括以下内容： 1. 数据筛选：对原始数据进行筛选，删除无效数据和重复数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据纠错：对数据中存在的错误进行修正，比如修正输入错误、计算错误等，以保证数据的准确性。 3. 数据格式化：将数据按照统一的格式进行整理，比如日期格式、货币格式等，以便后续的处理和分析。 4. 数据分类：将数据按照不同的分类标准进行分类，比如按照账户、科目、时间等进行分类，以便后续的分析和汇总。 5. 数据合并：将多个数据源的数据进行合并，比如合并不同期间的数据、合并不同部门的数据等，以便进行整体分析和比较。 6. 数据转换：将数据进行转换，比如将原始数据转换为可视化的图表、报表等形式，以便更直观地展示和分析数据。 7. 数据备份：对清理后的数据进行备份，以防止数据丢失或损坏，同时也方便后续的查阅和使用。通过数据清理，可以确保会计数据的准确性、可靠性和可用性，为后续的会计处理和分析提供可靠的基础。

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利息2.92的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:00

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指存款或借款的金额，利率是指单位时间内的利息率，时间是指存款或借款的时间长度。根据题目给出的信息，利息为2.92，但没有提供本金和时间的具体数值，所以无法确定利率的具体数值。如果提供了本金和时间的数值，就可以根据上述公式计算出利率的具体数值。

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什么是负债
秦老师 | 提问时间：12/06 19:47

#会计实务#

负债是指企业或个人对外部的经济责任或义务，需要在未来支付或履行的金额或服务。在会计上，负债是指企业的债务或应付款项。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上到期的负债，通常包括长期借款、长期应付款、长期债券等。这些负债需要在较长的时间内偿还，一般以年为单位计算。 2. 短期负债：指在一年以内到期的负债，通常包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应交税费等。这些负债需要在较短的时间内偿还，一般以月、季度或年度为单位计算。负债反映了企业或个人的债务情况，也是企业或个人的融资来源之一。企业通过借款或发行债券等方式筹集资金，增加负债来满足经营和发展的需要。负债的增加会增加企业的债务风险，因此在财务管理中需要合理控制负债水平，确保企业的偿债能力和财务稳定性。

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代账服务是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 19:36

#会计实务#

代账服务是指企业将其财务会计工作委托给专业的会计服务机构或个人进行处理和管理的一种服务。代账服务提供者会负责处理企业的日常会计工作，包括账务记账、凭证录入、报表编制、税务申报等。代账服务的目的是帮助企业减轻财务会计工作的负担，提高财务管理的效率和准确性。通过代账服务，企业可以专注于核心业务，同时确保财务会计工作的规范和及时性。

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