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核定征收的个体户还需要个税申报经营所得汇算吗？如要办理成本费用怎么确定
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 19:29

#税务#

您好，不用，这个都由系统申报的

阅读 63

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@董孝彬老师请问在线吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 19:28

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 24

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老师，收到社保中心的办理参保登记的短信，但是公司从注册开始到现在没有任何业务往来，也没有任何工资发放，需要进行参保登记吗。
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 19:24

#税务#

您好，这个看公司，可以开通，也可以后面开通

阅读 177

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老师，如果申请开票200万额度短期额度日期填两个月，是每个月有200万额度吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 19:23

#建筑#

对的是的，是这个意思

阅读 106

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老师，我们会计帮员工交社保操作流程是怎样的？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 19:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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26.1月成立的公司能冲以前的暂估发票吗，
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 19:07

#税务#

您好，我怕回答错了，还是要问得清楚些，我们26年才成立，账上不会有暂估呀，新公司的账不是从0开始么

阅读 26

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某个体工商户,业务是购入生猪屠宰后再出售。问题：1.其生产经营所得个人所得税年度申报表，从哪些方面审核是否少申报收入？2.从哪些方面审核是否多列支成本费用？3.从哪些方面审核收入和成本是否匹配？4.根据行业惯例，购买生猪数量、金额和销售猪肉数量、金额之间，是否存在什么固定的数量换算关系？
汪老师 | 提问时间：01/26 19:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：审核是否少申报收入，可以从以下几个方面入手： -核对银行账户、微信、支付宝等收款记录，确认是否将全部销售款项计入收入。 -检查销售台账或客户签收单据，确认是否遗漏未开票或未记账的销售。 -审核库存商品的变动情况，确认是否通过减少库存虚减收入。 -检查是否有未申报的现金交易或私下交易。 2.审核是否多列支成本费用，可以从以下几个方面入手： -核对采购合同、发票和付款记录，确认采购数量和金额是否真实。 -检查是否有虚开发票或重复报销的费用。 -审核水电费、租金等固定费用是否与实际经营规模相符。 -检查是否有与经营无关的个人支出计入成本费用。 3.审核收入和成本是否匹配，可以从以下几个方面入手： -检查销售数量与采购数量是否合理对应，是否存在明显不匹配的情况。 -核对销售价格和采购价格是否符合市场行情，是否存在异常波动。 -审核毛利率是否与行业平均水平相符，是否存在异常偏低或偏高的情况。 -检查是否有成本费用跨期确认，导致收入与成本不匹配。 4.根据行业惯例，购买生猪数量、金额和销售猪肉数量、金额之间存在一定的换算关系： -通常生猪屠宰后，猪肉的出肉率约为60%-70%，即1头生猪大约可产出60%-70%的猪肉。 -例如，1头100公斤的生猪，屠宰后大约可产出60-70公斤猪肉。 -因此，销售猪肉的金额应与购买生猪的金额之间存在一定的比例关系，若比例明显偏离行业标准，可能存在异常。祝您学习愉快！

阅读 170

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股权筹资这里的题目，为什么答案和讲义不一样？
秦老师 | 提问时间：01/26 18:59

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不太明确您具体说的是哪道关于吸收直接投资的股权筹资题目以及具体差异情况。不过吸收直接投资有其自身特点，优点是容易沟通、手续简便费用较低、能尽快形成生产能力，但也存在控制权集中不利于公司治理、不利于产权交易、资本成本较高（相对于股票筹资）等缺点。不同题目可能根据不同知识点和条件设置答案，您可以补充具体题目内容，以便进一步分析。祝您学习愉快！

阅读 110

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老师好！想咨询下，公司公积金，汇缴期是什么意思？举个例子，制作8月工资表，工资表中的个人公积金，汇缴期是8月吗？公积金8月账上计提，对应8月汇缴的公积金吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 18:59

#实务#

单位为职工缴纳住房公积金的固定周期，这个周期在绝大多数情况下是按月对的是的，是这个意思

阅读 81

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您好老师，2025年招待费和差旅费当年已报销，但代账公司只记了部分，有一部分没记账。今年才发现，那正确的处理方法是什么呢？怎么处理风险小点呢？额度较小三千左右，如果不返回去重新记账，记到今年可以么？汇算清缴时纳税调整。
郭老师 | 提问时间：01/26 18:56

#实务#

可以的，汇算不需要调整

阅读 102

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企业所得税年度申报表，可以看出职工薪酬多少，资产折旧多少，以及最终大致计入多少成本费用。问题：对于职工薪酬和资产折旧，个体工商户的生产经营所得个人所得税（查账征收）年度申报表，是否需要填报？如果需要填报，填报在该表的哪些栏中？如果不需要填报，那么职工薪酬和资产折旧费用是怎么计入生产经营所得个人所得税的成本费用之中的？
范老师 | 提问时间：01/26 18:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于个体工商户的生产经营所得个人所得税（查账征收）年度申报表，职工薪酬和资产折旧是需要填报的。这些费用作为成本费用的一部分，直接影响应纳税所得额的计算。 1.职工薪酬职工薪酬需要填报在个体工商户生产经营所得个人所得税年度申报表中，通常在“成本费用”部分的“工资薪金支出”栏中。但需要注意，个体工商户业主本人的工资不得在税前扣除，只有实际支付给从业人员的合理工资薪金支出可以扣除。 2.资产折旧资产折旧费用也需要填报在申报表中，通常在“成本费用”部分的“折旧费用”或“摊销费用”栏中。个体工商户在计算应纳税所得额时，可以按照税法规定的折旧方法和年限，将固定资产的折旧费用计入成本费用。如果未在申报表中填报职工薪酬和资产折旧，这些费用将无法作为成本费用扣除，从而导致应纳税所得额虚高，增加税负。因此，个体工商户在申报时，应确保将合理的职工薪酬和资产折旧费用准确填报，以反映真实的经营成本。祝您学习愉快！

阅读 101

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老师，小规模纳税人，2025年工资支出合计123452.34元，净利润-13536.43元，请问今年汇算清缴做多少无票收入合适？
郭老师 | 提问时间：01/26 18:51

#税务#

单位是什么行业的？你的成本有多少？

阅读 37

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小规模企业，老板请客户吃饭可以做到管理费用-开办费里面吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:50

#实务#

您好，我们公司是刚成立么，60%部分计入可以，40%计入管理费用-业务招待费，这是要纳税调增的如果不是刚成立，全部记入业务招待费

阅读 46

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您好老师，2025年12月初报税时报了增值税及附加也扣款成功了，增值税8000.附加税500那样。今年1月份报税结束后，我看利润表里没有这500和8000的数，应该是会计去年12月忘了记账了，没生成利润表里数据。现在应该怎么正确处理风险小点？感谢！
小林老师 | 提问时间：01/26 18:42

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 121

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商品销售收入可需要设置开发票收入，未开票收入？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:39

#实务#

您好，这个真的没有必要的，因为每月末都要计提未开票收入，下月初又冲回了，每月这样滚动的未开票确认收入月：先申报未开票收入（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），本年度累计未开票收入大于等于0才行（不要跨年),针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。分录：借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）开票月就是原来分录复制，本月冲回原来一个负按发票的一个正，2分录借：应收账款（负）贷：未开票收入（负）应交税费-应交增值税-销项税（负）借：应收账款（正）贷：未开票收入（正）应交税费-应交增值税-销项税（正）收入确认的原则不以开具发票为依据，而是遵循权责发生制原则。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九条，企业应纳税所得额的计算以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用

阅读 17

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老师您好，能跟我简单讲解下人力资源行业的纳税筹划吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:38

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 154

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老师，分支机构很多都没有场所是普遍现象吗？
郭老师 | 提问时间：01/26 18:38

#实务#

这个不是普遍的现象，正规的都应该有场所，除非那些是为了分散收入的

阅读 17

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老师就是对方给我们开票是117513，这是不含税的。但是呢，对方收我9个半的那个成本票，然后我需要转给对方的钱，加上这9个半的成本票一起进。转给他，然后就是最后算出来这个数减去这个税额的话，必须等于是117513，所以说我这个数应该是多少？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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老师好，A公司原持有B公司股权，C上市公司和B公司重组，将A公司持有B公司股权置换为C公司股票，请问针对此次交易A公司是否要缴纳增值税；若A公司后续将C公司股票卖出，要缴增值税，请问计算缴纳增值税的股票买入价依据是什么
钟存老师 | 提问时间：01/26 18:19

#税务#

根据财税〔2016〕36 号文，非上市公司股权不属于 “金融商品”，转让非上市公司股权不属于增值税征税范围；对此次交易A公司【不需要】缴纳增值税

阅读 85

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咨询个问题。我是小规模，12月份的时候应交未交增值税是3025.49 一月份缴纳3025.99 实际上缴纳的金额是对的，那5毛钱的税费也是实际存在的，我在12.31日的时候，又做了一个五十多的收入那个五毛的税就是那里来的我该如何调账呀[尴尬]
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 18:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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@朴老师你好请问在线吗提问的
朴老师 | 提问时间：01/26 18:16

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 47

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如何确认医疗责任保险费用的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:16

#会计实务#

确认医疗责任保险费用的会计处理方法通常涉及以下步骤： 1. 确认保费：根据保险合同，确认医疗责任保险的保费。保费通常是根据被保险人的年龄、性别、职业等因素确定的。 2. 分摊保费：如果保险合同涉及多个被保险人，需要根据各个被保险人的风险程度和保险金额，按比例分摊保费。 3. 会计凭证：根据确认的保费金额，按照会计准则的要求，编制相应的会计凭证。一般情况下，保险费用会计科目为“保险费用”或“保险费用预提”。 4. 会计分录：根据会计凭证，进行相应的会计分录。一般情况下，保险费用的借方会计科目为“保险费用”，贷方会计科目为“应付保险费用”或“保险费用预提”。 5. 调整预提：根据保险合同的期限，每个会计期间结束时，需要对保险费用进行预提调整。预提调整的目的是确保保险费用按照实际发生的情况进行分摊。 6. 结算保费：根据保险合同的约定，结算保费。结算保费通常是根据实际发生的医疗费用、理赔情况等因素确定的。以上是一般情况下确认医疗责任保险费用的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1508

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如何突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:11

#会计实务#

在突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力时，你可以采取以下措施： 1. 强调团队合作经历：在简历中详细描述你在出纳工作中与其他团队成员合作的经历。例如，你可以提到你与财务团队、采购团队和销售团队的合作，以确保准确记录和处理财务交易。 2. 强调沟通技巧：描述你在与同事、上级和客户之间进行有效沟通的能力。举例来说，你可以提到你如何与同事协调工作，如何向上级汇报工作进展，以及如何与客户沟通解决问题。 3. 举例说明团队合作和沟通能力：在面试中，准备一些具体的例子来展示你在团队合作和沟通方面的能力。例如，你可以描述一个你与团队合作解决一个复杂的财务问题的经历，或者你如何与同事合作处理一个紧急的财务事务。 4. 强调软技能：除了团队合作和沟通能力，还可以强调其他的软技能，如领导能力、问题解决能力和灵活性。这些技能也是在出纳工作中非常重要的。总之，通过详细描述你在出纳工作中的团队合作和沟通经历，并提供具体的例子来支持你的论述，可以突出你在这方面的能力。同时，准备好在面试中展示你的团队合作和沟通能力，可以给雇主留下深刻的印象。

阅读 1476

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企业所得税季度资产总额怎么填写
王一老师 | 提问时间：12/06 20:10

#会计实务#

在填写企业所得税季度纳税申报表时，关于资产总额的填写，需要根据具体情况进行处理。以下是几种常见情况的处理方法： 1. 如果企业有资产负债表：可以直接从资产负债表中找到资产总额，填写在相应的栏目中。 2. 如果企业没有资产负债表：可以根据企业的账簿记录和财务报表，计算出资产总额，然后填写在相应的栏目中。 3. 如果企业的资产发生了变动：如果季度内企业的资产发生了变动，可以根据变动前后的资产情况，计算出季度末的资产总额，并填写在相应的栏目中。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的财务状况和会计准则的要求进行准确计算，并确保填写的数字与财务报表一致。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人员的意见，以确保填写正确。

阅读 996

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固定资产分类与代码最新版2022中，如何确定一个资产的使用寿命和残值？
李老师 | 提问时间：12/06 20:09

#会计实务#

确定一个资产的使用寿命和残值是会计实务中的重要任务，它涉及到资产的折旧计算和资产减值测试等方面。以下是确定资产使用寿命和残值的一般步骤： 1. 资产分类：首先，根据资产的性质和用途将其正确分类。固定资产分类通常包括土地、建筑物、机械设备、运输工具等。 2. 资产评估：进行资产评估，包括考虑资产的实际状况、技术进步、市场需求等因素，以确定资产的预计使用寿命和残值。 3. 参考行业标准：可以参考相关行业的标准和经验数据，了解同类型资产的一般使用寿命和残值水平。行业协会、专业咨询机构和相关文献都可以提供有关信息。 4. 内部经验：结合公司内部的经验和历史数据，考虑过去类似资产的使用寿命和残值情况。可以参考以往折旧计算和减值测试的结果，以及资产维修和维护记录等。 5. 资产管理政策：公司可以制定资产管理政策，明确规定各类资产的预计使用寿命和残值，并定期进行评估和调整。 6. 专业意见：如果需要，可以请专业评估师或会计师事务所提供专业意见，以确定资产的使用寿命和残值。需要注意的是，确定资产使用寿命和残值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行合理判断。同时，公司应该建立合理的内部控制机制，确保资产使用寿命和残值的准确性和可靠性。

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会计当中负债什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 20:08

#会计实务#

在会计中，负债是指企业或个人对外部债权人所负的经济责任或义务。简单来说，负债是企业或个人应向他人支付货币或提供经济利益的承诺。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上（通常是超过一年）内到期的债务。常见的长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。 2. 短期负债：指在一年内（通常是不超过一年）内到期的债务。常见的短期负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。负债的存在反映了企业或个人在经济活动中所承担的债务和义务，也反映了其对外部资金来源的依赖程度。负债的增加可以通过借款、发行债券、应付账款等方式获得资金，而负债的减少则可以通过偿还借款、清偿应付账款等方式来实现。

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数据清理包括哪些内容
李老师 | 提问时间：12/06 20:04

#会计实务#

数据清理是会计实务中非常重要的一步，它包括以下内容： 1. 数据筛选：对原始数据进行筛选，删除无效数据和重复数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据纠错：对数据中存在的错误进行修正，比如修正输入错误、计算错误等，以保证数据的准确性。 3. 数据格式化：将数据按照统一的格式进行整理，比如日期格式、货币格式等，以便后续的处理和分析。 4. 数据分类：将数据按照不同的分类标准进行分类，比如按照账户、科目、时间等进行分类，以便后续的分析和汇总。 5. 数据合并：将多个数据源的数据进行合并，比如合并不同期间的数据、合并不同部门的数据等，以便进行整体分析和比较。 6. 数据转换：将数据进行转换，比如将原始数据转换为可视化的图表、报表等形式，以便更直观地展示和分析数据。 7. 数据备份：对清理后的数据进行备份，以防止数据丢失或损坏，同时也方便后续的查阅和使用。通过数据清理，可以确保会计数据的准确性、可靠性和可用性，为后续的会计处理和分析提供可靠的基础。

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利息2.92的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:00

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指存款或借款的金额，利率是指单位时间内的利息率，时间是指存款或借款的时间长度。根据题目给出的信息，利息为2.92，但没有提供本金和时间的具体数值，所以无法确定利率的具体数值。如果提供了本金和时间的数值，就可以根据上述公式计算出利率的具体数值。

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什么是负债
秦老师 | 提问时间：12/06 19:47

#会计实务#

负债是指企业或个人对外部的经济责任或义务，需要在未来支付或履行的金额或服务。在会计上，负债是指企业的债务或应付款项。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上到期的负债，通常包括长期借款、长期应付款、长期债券等。这些负债需要在较长的时间内偿还，一般以年为单位计算。 2. 短期负债：指在一年以内到期的负债，通常包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应交税费等。这些负债需要在较短的时间内偿还，一般以月、季度或年度为单位计算。负债反映了企业或个人的债务情况，也是企业或个人的融资来源之一。企业通过借款或发行债券等方式筹集资金，增加负债来满足经营和发展的需要。负债的增加会增加企业的债务风险，因此在财务管理中需要合理控制负债水平，确保企业的偿债能力和财务稳定性。

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代账服务是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 19:36

#会计实务#

代账服务是指企业将其财务会计工作委托给专业的会计服务机构或个人进行处理和管理的一种服务。代账服务提供者会负责处理企业的日常会计工作，包括账务记账、凭证录入、报表编制、税务申报等。代账服务的目的是帮助企业减轻财务会计工作的负担，提高财务管理的效率和准确性。通过代账服务，企业可以专注于核心业务，同时确保财务会计工作的规范和及时性。

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