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我们是保洁公司给小区，办公楼做保洁费，开保洁费发票，税收编码是开在307990000000000000下面还是3070599000000000000下面？
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:29

#实务#

同学，你好现在要开生产生活服务

阅读 48

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电商，香港采购，亚马逊平台出口销售，这种香港开的成本发票能直接入账抵税吗？如果可以需要提供什么证明资料呢
暖暖老师 | 提问时间：06/01 11:29

#实务#

你好，1. 可以入账、可以做企业所得税税前扣除依据：国家税务总局公告2018年第28号第十一条企业从境外购进货物，以对方开具的发票/具有发票性质的收款凭证 + 相关税费缴纳凭证 + 佐证材料，可以作为税前扣除凭证。

阅读 39

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公司净资产为负数股东未做实缴现在股东可以内部无偿转让给其他股东吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:27

#实务#

同学，你好可以内部无偿转让给其他股东吗无偿不太行

阅读 57

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老师，请问携程报税务局电商平台收入是按结算价还是按订单折前低价报的？
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:26

#实务#

同学，你好按结算价

阅读 30

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增值税申报时，自动调增了红字发票注明的进项税额，自动转出了2551.38元进项税，可是自己却不知道这笔发票，这个该怎么办呢。老师。
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:26

#税务#

同学，你好这个一般是对方开具了红字发票，你确认了。你可以在电子税务局里面查看一下

阅读 22

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我们是小规模机票代理人，我们收取客人1000万，支付给航空公司990万，那么剩下的10万航空公司给我们的代理服务费，我们仅就这10万给航空公司开具增值税专用发票（非差额发票），相当于我们代收代付的过程，那么请问我是应该按照1000万的标准来确认一般纳税人还是按照10万的标准继续小规模纳税人？
朴老师 | 提问时间：06/01 11:24

#税务#

按差额 10 万确认应税销售额，未超 500 万标准，可继续保留小规模纳税人

阅读 50

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请问原先开票促销服务费是在现代服务中，现在系统更新是选生产生活服务中的展览服务吗？
东老师 | 提问时间：06/01 11:24

#实务#

您好，选择生产生活服务*促销服务费，而不是展览服务费

阅读 40

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我们是货代公司，以前开的免税是经纪代理服务-国际货物运输代理运费现在不能开经纪代理服务加后缀？只能开生产生活服务-国际货物运输代理运费吗？
岳老师 | 提问时间：06/01 11:22

#实务#

物流辅助服务-国际货物运输代理服务。

阅读 60

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老师，公司是做蓝莓销售的，发货时是好的，天气原因，发到上海就烂了，上游是没有赔偿责任的，要怎么处理，需要些什么资料备查，需要进项转出吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:22

#税务#

同学，你好你们做库存商品报废。留下商品烂掉的证据，比如图片

阅读 57

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我司获得了教育部白名单赛事的举办权，我司提供的报名流程指导服务收取的费用怎么入账？发票内容开给对方开什么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:22

#实务#

您好，生产生活服务*举办费

阅读 45

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我们是门窗加工制造业企业，给车间分割墙上做了个窗户，这个窗户怎么分摊工资，放在哪里合适？又不能单独的放在某个项目上
朴老师 | 提问时间：06/01 11:20

#实务#

计入制造费用，统一分摊，不用绑定单个项目。相关人工工资计入制造费用 - 工资。期末随整体制造费用，按工时 / 产量分摊至各产品生产成本。

阅读 25

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老师你好，磁吸密封条的税收编码是多少啊，老师怎么查啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:19

#实务#

您好，是开这个，1070506010000000000 橡胶密封件橡胶制品 13%

阅读 62

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以削申报了未开票收入，现在要开以前的发票(未开票收入那部分)如何操作
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:19

#税务#

您好，这部分申报负数就可以

阅读 36

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请问老师，发票金额1162元在2025年已入张，2026年6现要支付发现发票多开了2元(附件金额为1160元)，这差额如何处理？
朴老师 | 提问时间：06/01 11:18

#实务#

优先让对方红冲 2 元差额，同步做进项转出。不红冲则差额转营业外收入，进项税额转出，汇算做纳税调增。付款分录：借应付账款 1162，贷银行存款 1160、营业外收入 2

阅读 64

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老师你好，在美团APP购买外卖（员工餐费），开不了发票，可以正常报销吗？如果不能正常报销，用哪种方案给员工报销？比如定外卖，变成直接发现金给员工做餐费补贴？或者还有其他方案，也去老师指导，谢谢老师！
欧阳老师 | 提问时间：06/01 11:16

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：无法取得合规发票的外卖支出不能正常税前扣除。可行方案：一是按月发放餐费现金补贴并入工资薪金申报，在合理标准内正常入账扣除；二是更换可开具正规发票的商户订餐，凭发票计入职工福利费；三是统一采购食材自办餐食，凭采购发票核算入账。祝您学习愉快！

阅读 138

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对方提供冷链车和开车服务费，对方可以开运输类发票吗？具体开什么类目
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:16

#税务#

您好，这个是开交通运输*运输费

阅读 20

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老师别人挂靠在我家的车，看一下我发的图片，进来的时候3000元，把车卖掉的时候，借其他应付款，3000元，贷方固定资产清理，2970.3应交税费销项税额29.7.固定资产没有充平，还要做分录
郭锋老师 | 提问时间：06/01 11:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据图片中的业务逻辑，车辆报废/转出时应冲平相关科目。你目前的分录中固定资产未冲平，还需要补充以下分录来完成固定资产的冲平。首先，在车辆转出时，需要将固定资产和累计折旧转入固定资产清理，假设累计折旧为29.7元（因为固定资产原值3000元，处置时固定资产清理为2970.3元，推测累计折旧为29.7元），分录如下：借：固定资产清理2970.3 累计折旧29.7 贷：固定资产3000 你已做的分录：借：其他应付款3000 贷：固定资产清理2970.3 应交税费——应交增值税（销项税额）29.7 通过上述分录，固定资产就完成了冲平，整个处置业务的账务处理就完整了。祝您学习愉快！

阅读 89

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A公司99%控股BC公司，BC是2个项目，B99%控股123，C99%控股456。企业的规划是123456像A采购茶叶。请问，C公司自己定制的商品包装袋，按企业的规划，需不需要用A公司去付款采购后出售给C公司。
朴老师 | 提问时间：06/01 11:15

#实务#

不用 A 公司采购转售，C 可直接对外采购包装袋。仅茶叶按规划由 A 供应即可。

阅读 24

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老师，我是小规模的物业公司，5.29有人交了物业费，今天说她想退租，我是不是应该从公户上给他退钱啊，这个怎么做账啊
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:14

#实务#

您好，是的，公账退借：主营业务收入应交税费贷：银行存款

阅读 51

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个税采集人员成功，点下一步填写工资的时候没有那些人，是怎么回事
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:13

#实务#

您好，还没有报送吧，你要报送的

阅读 60

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老师，物业公司签了半年的入住小区合同，但是收费收一年的可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 11:13

#实务#

您好，可以的，收一年可以的

阅读 48

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如何确认医疗责任保险费用的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:16

#会计实务#

确认医疗责任保险费用的会计处理方法通常涉及以下步骤： 1. 确认保费：根据保险合同，确认医疗责任保险的保费。保费通常是根据被保险人的年龄、性别、职业等因素确定的。 2. 分摊保费：如果保险合同涉及多个被保险人，需要根据各个被保险人的风险程度和保险金额，按比例分摊保费。 3. 会计凭证：根据确认的保费金额，按照会计准则的要求，编制相应的会计凭证。一般情况下，保险费用会计科目为“保险费用”或“保险费用预提”。 4. 会计分录：根据会计凭证，进行相应的会计分录。一般情况下，保险费用的借方会计科目为“保险费用”，贷方会计科目为“应付保险费用”或“保险费用预提”。 5. 调整预提：根据保险合同的期限，每个会计期间结束时，需要对保险费用进行预提调整。预提调整的目的是确保保险费用按照实际发生的情况进行分摊。 6. 结算保费：根据保险合同的约定，结算保费。结算保费通常是根据实际发生的医疗费用、理赔情况等因素确定的。以上是一般情况下确认医疗责任保险费用的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1644

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如何突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:11

#会计实务#

在突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力时，你可以采取以下措施： 1. 强调团队合作经历：在简历中详细描述你在出纳工作中与其他团队成员合作的经历。例如，你可以提到你与财务团队、采购团队和销售团队的合作，以确保准确记录和处理财务交易。 2. 强调沟通技巧：描述你在与同事、上级和客户之间进行有效沟通的能力。举例来说，你可以提到你如何与同事协调工作，如何向上级汇报工作进展，以及如何与客户沟通解决问题。 3. 举例说明团队合作和沟通能力：在面试中，准备一些具体的例子来展示你在团队合作和沟通方面的能力。例如，你可以描述一个你与团队合作解决一个复杂的财务问题的经历，或者你如何与同事合作处理一个紧急的财务事务。 4. 强调软技能：除了团队合作和沟通能力，还可以强调其他的软技能，如领导能力、问题解决能力和灵活性。这些技能也是在出纳工作中非常重要的。总之，通过详细描述你在出纳工作中的团队合作和沟通经历，并提供具体的例子来支持你的论述，可以突出你在这方面的能力。同时，准备好在面试中展示你的团队合作和沟通能力，可以给雇主留下深刻的印象。

阅读 1563

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企业所得税季度资产总额怎么填写
王一老师 | 提问时间：12/06 20:10

#会计实务#

在填写企业所得税季度纳税申报表时，关于资产总额的填写，需要根据具体情况进行处理。以下是几种常见情况的处理方法： 1. 如果企业有资产负债表：可以直接从资产负债表中找到资产总额，填写在相应的栏目中。 2. 如果企业没有资产负债表：可以根据企业的账簿记录和财务报表，计算出资产总额，然后填写在相应的栏目中。 3. 如果企业的资产发生了变动：如果季度内企业的资产发生了变动，可以根据变动前后的资产情况，计算出季度末的资产总额，并填写在相应的栏目中。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的财务状况和会计准则的要求进行准确计算，并确保填写的数字与财务报表一致。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人员的意见，以确保填写正确。

阅读 1056

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固定资产分类与代码最新版2022中，如何确定一个资产的使用寿命和残值？
李老师 | 提问时间：12/06 20:09

#会计实务#

确定一个资产的使用寿命和残值是会计实务中的重要任务，它涉及到资产的折旧计算和资产减值测试等方面。以下是确定资产使用寿命和残值的一般步骤： 1. 资产分类：首先，根据资产的性质和用途将其正确分类。固定资产分类通常包括土地、建筑物、机械设备、运输工具等。 2. 资产评估：进行资产评估，包括考虑资产的实际状况、技术进步、市场需求等因素，以确定资产的预计使用寿命和残值。 3. 参考行业标准：可以参考相关行业的标准和经验数据，了解同类型资产的一般使用寿命和残值水平。行业协会、专业咨询机构和相关文献都可以提供有关信息。 4. 内部经验：结合公司内部的经验和历史数据，考虑过去类似资产的使用寿命和残值情况。可以参考以往折旧计算和减值测试的结果，以及资产维修和维护记录等。 5. 资产管理政策：公司可以制定资产管理政策，明确规定各类资产的预计使用寿命和残值，并定期进行评估和调整。 6. 专业意见：如果需要，可以请专业评估师或会计师事务所提供专业意见，以确定资产的使用寿命和残值。需要注意的是，确定资产使用寿命和残值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行合理判断。同时，公司应该建立合理的内部控制机制，确保资产使用寿命和残值的准确性和可靠性。

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会计当中负债什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 20:08

#会计实务#

在会计中，负债是指企业或个人对外部债权人所负的经济责任或义务。简单来说，负债是企业或个人应向他人支付货币或提供经济利益的承诺。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上（通常是超过一年）内到期的债务。常见的长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。 2. 短期负债：指在一年内（通常是不超过一年）内到期的债务。常见的短期负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。负债的存在反映了企业或个人在经济活动中所承担的债务和义务，也反映了其对外部资金来源的依赖程度。负债的增加可以通过借款、发行债券、应付账款等方式获得资金，而负债的减少则可以通过偿还借款、清偿应付账款等方式来实现。

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数据清理包括哪些内容
李老师 | 提问时间：12/06 20:04

#会计实务#

数据清理是会计实务中非常重要的一步，它包括以下内容： 1. 数据筛选：对原始数据进行筛选，删除无效数据和重复数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据纠错：对数据中存在的错误进行修正，比如修正输入错误、计算错误等，以保证数据的准确性。 3. 数据格式化：将数据按照统一的格式进行整理，比如日期格式、货币格式等，以便后续的处理和分析。 4. 数据分类：将数据按照不同的分类标准进行分类，比如按照账户、科目、时间等进行分类，以便后续的分析和汇总。 5. 数据合并：将多个数据源的数据进行合并，比如合并不同期间的数据、合并不同部门的数据等，以便进行整体分析和比较。 6. 数据转换：将数据进行转换，比如将原始数据转换为可视化的图表、报表等形式，以便更直观地展示和分析数据。 7. 数据备份：对清理后的数据进行备份，以防止数据丢失或损坏，同时也方便后续的查阅和使用。通过数据清理，可以确保会计数据的准确性、可靠性和可用性，为后续的会计处理和分析提供可靠的基础。

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利息2.92的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:00

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指存款或借款的金额，利率是指单位时间内的利息率，时间是指存款或借款的时间长度。根据题目给出的信息，利息为2.92，但没有提供本金和时间的具体数值，所以无法确定利率的具体数值。如果提供了本金和时间的数值，就可以根据上述公式计算出利率的具体数值。

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什么是负债
秦老师 | 提问时间：12/06 19:47

#会计实务#

负债是指企业或个人对外部的经济责任或义务，需要在未来支付或履行的金额或服务。在会计上，负债是指企业的债务或应付款项。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上到期的负债，通常包括长期借款、长期应付款、长期债券等。这些负债需要在较长的时间内偿还，一般以年为单位计算。 2. 短期负债：指在一年以内到期的负债，通常包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应交税费等。这些负债需要在较短的时间内偿还，一般以月、季度或年度为单位计算。负债反映了企业或个人的债务情况，也是企业或个人的融资来源之一。企业通过借款或发行债券等方式筹集资金，增加负债来满足经营和发展的需要。负债的增加会增加企业的债务风险，因此在财务管理中需要合理控制负债水平，确保企业的偿债能力和财务稳定性。

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代账服务是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 19:36

#会计实务#

代账服务是指企业将其财务会计工作委托给专业的会计服务机构或个人进行处理和管理的一种服务。代账服务提供者会负责处理企业的日常会计工作，包括账务记账、凭证录入、报表编制、税务申报等。代账服务的目的是帮助企业减轻财务会计工作的负担，提高财务管理的效率和准确性。通过代账服务，企业可以专注于核心业务，同时确保财务会计工作的规范和及时性。

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