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公司发生资产减值损失可以在所得税前扣除吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:11

#实务#

计提的损失不能扣除，实际发生的时候才允许扣除

阅读 12

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老师你好，我们开年会，现金抽奖，现金总计3万元，这个怎么入账合适？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:10

#实务#

那个还是计入工资申报个税，不然按偶然所得申报就是20%

阅读 11

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老师我有一张25年1月发票，25年没有入账，我能入26年1月账里吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:05

#实务#

建议直接做到12月，方便自动生成报表

阅读 48

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公司员工的工伤住院费怎么报账，以什么入账
家权老师 | 提问时间：01/27 09:04

#实务#

凭住院的发票计入管理费用-福利费

阅读 9

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@董孝彬老师根据上图是不是增值税就根据中间增值的部分交税，此增值的就相当于利润，如果我们有固定开支3万，是不是表示增值的部分必须大于3万才有盈利
朴老师 | 提问时间：01/27 09:03

#税务师#

增值税：确实是按 “不含税售价 - 不含税购进成本” 的增值额来计算，但这个增值额是毛增值，不等于会计利润。固定开支与盈利：你的理解是对的，只有当所有商品的毛利润总和（增值额总和）超过 3 万固定开支时，公司才会盈利。

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老师，早上好！请教你一个问题，我朋友之前跟别人合伙的公司，公司已经几年没经营了，但是公司一直没注销，现在法人不想干了就一个劲的跟几个股东发快递，快递里面都是股东会通知，议程议案决议签到表统计表这些东西，这样做的意义是什么？因为现在几个股东都不碰面
郭老师 | 提问时间：01/27 09:03

#实务#

那如果都不去开会呢？这个能通过吗

阅读 42

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老师，自己养的鱼和种的菜，卖出去，它的企业所得税有优惠吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:03

#税务#

那个不需要交所得税的哈

阅读 17

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会计要素六大类资产，负债，权益，收入，费用，利润，请问会计科目里有成本损益两项分类属于六要素的那一类？
小菲老师 | 提问时间：01/27 09:03

#实务#

同学，你好成本类会计科目在会计六要素中的归属取决于具体成本类科目，成本类科目（如“生产成本”、“制造费用”）核算的是为生产产品或提供劳务而发生的各种耗费。这些耗费在产品完工前属于企业的“在产品”存货，是未来的经济利益流入，因此归类为资产。完工后转入“库存商品”，销售后才结转为“主营业务成本”（费用）。损益类科目则横跨收入和费用两大要素

阅读 7

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结息怎么做账，结息做账分录
家权老师 | 提问时间：01/27 09:03

#实务#

借：银行存款借：财务费用-存款利息负数因为做到贷方正数，利润表没法取数，所以才借方负数贷：本年利润贷：银行存款财务费用-存款利息负数

阅读 6

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从一般纳税人处取得农产品专用发票，用于生产或委托加工13%税率货物，可以加计扣除1%，请问这种情况下9%是勾选确认进项税额，1%是计算抵扣这样操作吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#税务#

1%还是要勾选的【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】—【农产品加计扣除勾选】；

阅读 44

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出口退税老师您好！我们外商把几票合同金额汇总一起汇过来。这个怎么申报退税？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#税务#

关于您提到的将多笔合同金额汇总后一次性收汇申报出口退税的问题，根据现行的出口退税政策，核心原则是“单票对应、真实交易”。虽然外商可以将多笔合同款项合并汇入您的账户，但在申报退税时，必须将每笔出口业务与对应的报关单、发票等单证进行一一匹配，而不能简单地按汇入总额申报。以下是关键的操作要点和流程： 1. 收汇凭证的处理必须提供逐笔收汇凭证：即使外商是汇总付款，您也必须从银行获取能够清晰显示每笔款项对应出口业务的收汇凭证。这通常包括：银行涉外收入申报单：这是最核心的凭证，银行会为每笔跨境收汇生成一份申报单，其中会注明款项的来源、性质（如“货物贸易”）、以及对应的合同号、发票号或报关单号。银行对账单：显示每笔款项的详细入账记录。关键要求：您需要确保银行出具的收汇凭证上，能明确区分出每一笔汇款对应的是哪一份出口合同、哪一张报关单。如果银行的凭证上只显示一个总额而未拆分，您需要主动联系银行，要求其提供详细的拆分说明或附注。 2. 申报操作的核心步骤出口退税申报的核心是“单证匹配”，具体流程如下：确认出口与报关：确保每票出口货物均已实际报关，并取得了对应的出口货物报关单（电子或纸质）。收集进项发票：为每票出口货物，收集其对应的增值税专用发票（购货发票）。录入申报系统：登录国家税务总局的出口退税申报系统（通常通过电子税务局进入）。在系统中，逐笔录入每份出口货物报关单的信息（报关单号、出口日期、商品编码、金额等）。同时，逐笔录入与之对应的增值税专用发票信息（发票代码、号码、金额、税额）。在“收汇”模块中，将您从银行获取的、能对应到每笔报关单的收汇凭证信息录入系统。系统会自动核对收汇金额是否与出口金额匹配（允许一定比例的差额，但必须有合理解释）。生成并提交申报：系统会根据您录入的逐笔数据，自动生成《出口货物免退税申报明细表》、《进货明细申报表》和《汇总申报表》。确认所有数据准确无误后，生成电子数据包并正式提交。税务审核：税务机关会通过系统自动比对报关单、发票和收汇信息。如果您的收汇凭证能清晰对应到每一票出口业务，审核就能顺利通过。如果无法对应，系统会提示“收汇信息与出口信息不匹配”，您需要补充提供银行的逐笔说明函。总结与建议不能“打包”申报：将几票合同的金额汇总后作为一个整体申报，是不符合规定的，会因“单证不匹配”被税务机关退回。必须“拆分”申报：无论外商如何付款，您在申报时都必须将这笔汇总款项拆分，按每一份出口合同、每一张报关单进行独立申报。主动沟通银行：这是最关键的一步。请立即联系您的外汇经办银行，说明您需要为多笔出口业务的汇总收款开具逐笔对应的收汇证明，并确保凭证上注明了每笔款项对应的合同号或报关单号。

阅读 39

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涉及银行结算具体实操包括什么
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#实务#

1. 票据结算：包括汇票、支票和本票，是银行结算的主要形式。通过票据的流转实现资金的转移。 2. 电子划款结算：利用电子手段进行资金清算，如网上银行转账、电子支付系统等，具有高效便捷的特点。 3. 现金结算：适用于小额支付，是基本的结算方式之一。

阅读 8

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老师你好，我想问一下。FOP报关。但国内陆运这一块是客户自己找的。我们取得不了陆运发票。能办理退税吗？有哪里需要修改？需要签什么样的合同佐证？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:59

#税务#

FOB条款下的责任划分：在FOB术语下，您作为卖方，有义务将货物安全送达装运港并完成出口报关。这包括了国内段的陆运。因此，陆运费用和相关单据（如发票）的提供，是您履约的一部分。 1 “客户自己找”的陆运公司：您提到陆运是客户（买方）自己找的。这在FOB操作中是不常见且有风险的。标准的FOB操作中，卖方应自行安排或指定国内物流，以确保货物按时、按要求送达港口。如果买方直接指定陆运公司，这更接近于“EXW”（工厂交货）的模式，即买方从卖方工厂提货，这会改变双方的责任边界。 1 无法取得陆运发票的解决方案：合同是关键：您与客户（买方）的销售合同中，必须明确约定国内陆运由买方负责安排并承担费用。合同条款应清晰写明“FOB [装运港]，但国内段运输由买方指定并承担费用”。获取替代凭证：即使您无法从陆运公司拿到发票，您也必须向税务机关证明这笔费用确实发生且由买方承担。您可以要求买方或其指定的陆运公司提供：运费确认函/说明函：由买方或其指定的物流公司出具，说明该段运费由买方承担，费用已直接支付给陆运公司。付款凭证：买方支付陆运费用的银行水单。物流单据：如陆运运单（Waybill）等，证明货物已从您处运出并送达港口。与税务机关沟通：在出口退税申报时，主动向主管税务局说明情况，提供您与客户的合同、买方出具的运费承担说明、以及物流单据等作为佐证材料。税务局关注的是交易的真实性，而非单一的发票形式。总结与建议立即检查合同：确认您的销售合同是否明确将国内陆运责任和费用划归买方。如果没有，请尽快与客户协商补充协议。收集替代证据：不要等待发票，立即向客户或其指定的物流公司索取运费承担说明和付款凭证。主动申报说明：在进行出口退税申报时，将相关合同和说明文件一并提交，并做好解释说明。核心原则：在FOB贸易下，卖方有责任确保货物出运。如果买方要承担国内段费用，必须有清晰的合同约定和充分的辅助证明材料，否则在税务审核时可能会面临风险

阅读 107

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增值税是价外税，一般纳税人，**方被被**方强行缴纳的增值税是不是还进入**方的成本？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:58

#税务#

是的，那个不计入成本的

阅读 18

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老师，厂租发票税率由5%变成3%，这个是今年的新政策吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:54

#中级职称#

是的，从26年开始的哈。但是还没通知是否改为3%

阅读 108

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最近我在整理一个项目上的账大概一千万左右我是现场负责人工人打卡都是多退少补买材料也是我付钱日常也是我出反正各种费用都往我这进然后从我这出最近理的特别乱
郭老师 | 提问时间：01/27 08:53

#实务#

他们来报销的时候写报销单吗？如果没有的话，你让他写一个报销单。你支付给他多少钱，然后他报销的时候写多少钱，把剩余的钱再还给你。不够的话，你再支付给他报销单里面需要写清楚了这个具体的材料名字、规格型号、数量、单价，而且最好有他支付的证明审核之后多退少补

阅读 42

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员工自驾公司车辆违反交规罚款，开的票是员工本人的名字，这个发票可以报销吗？
小菲老师 | 提问时间：01/27 08:53

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 8

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你好，老师，我们公司采购了一批食材，对方开具了发票给我们，对方是个体经营户，让我们打款到对方老板个人卡上，请问这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：01/27 08:50

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 11

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老师，我们公司是小规模纳税人，26.1月收入很大可能超过五百万，那我做账时是直接按13个点不含税收入入账还是接着按1个点的不含税收入
郭老师 | 提问时间：01/27 08:49

#实务#

只要是小规模期间的还是按照1%的来

阅读 16

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老师，我想问下，B公司帮A公司的员工交了房租水电费1000，现在B公司让A公司打款1000，那B公司要开什么票给A呢
郭老师 | 提问时间：01/27 08:47

#实务#

这个代收代付的不能开发票

阅读 14

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/27 08:46

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 72

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如何确认医疗责任保险费用的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:16

#会计实务#

确认医疗责任保险费用的会计处理方法通常涉及以下步骤： 1. 确认保费：根据保险合同，确认医疗责任保险的保费。保费通常是根据被保险人的年龄、性别、职业等因素确定的。 2. 分摊保费：如果保险合同涉及多个被保险人，需要根据各个被保险人的风险程度和保险金额，按比例分摊保费。 3. 会计凭证：根据确认的保费金额，按照会计准则的要求，编制相应的会计凭证。一般情况下，保险费用会计科目为“保险费用”或“保险费用预提”。 4. 会计分录：根据会计凭证，进行相应的会计分录。一般情况下，保险费用的借方会计科目为“保险费用”，贷方会计科目为“应付保险费用”或“保险费用预提”。 5. 调整预提：根据保险合同的期限，每个会计期间结束时，需要对保险费用进行预提调整。预提调整的目的是确保保险费用按照实际发生的情况进行分摊。 6. 结算保费：根据保险合同的约定，结算保费。结算保费通常是根据实际发生的医疗费用、理赔情况等因素确定的。以上是一般情况下确认医疗责任保险费用的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1508

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如何突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:11

#会计实务#

在突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力时，你可以采取以下措施： 1. 强调团队合作经历：在简历中详细描述你在出纳工作中与其他团队成员合作的经历。例如，你可以提到你与财务团队、采购团队和销售团队的合作，以确保准确记录和处理财务交易。 2. 强调沟通技巧：描述你在与同事、上级和客户之间进行有效沟通的能力。举例来说，你可以提到你如何与同事协调工作，如何向上级汇报工作进展，以及如何与客户沟通解决问题。 3. 举例说明团队合作和沟通能力：在面试中，准备一些具体的例子来展示你在团队合作和沟通方面的能力。例如，你可以描述一个你与团队合作解决一个复杂的财务问题的经历，或者你如何与同事合作处理一个紧急的财务事务。 4. 强调软技能：除了团队合作和沟通能力，还可以强调其他的软技能，如领导能力、问题解决能力和灵活性。这些技能也是在出纳工作中非常重要的。总之，通过详细描述你在出纳工作中的团队合作和沟通经历，并提供具体的例子来支持你的论述，可以突出你在这方面的能力。同时，准备好在面试中展示你的团队合作和沟通能力，可以给雇主留下深刻的印象。

阅读 1477

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企业所得税季度资产总额怎么填写
王一老师 | 提问时间：12/06 20:10

#会计实务#

在填写企业所得税季度纳税申报表时，关于资产总额的填写，需要根据具体情况进行处理。以下是几种常见情况的处理方法： 1. 如果企业有资产负债表：可以直接从资产负债表中找到资产总额，填写在相应的栏目中。 2. 如果企业没有资产负债表：可以根据企业的账簿记录和财务报表，计算出资产总额，然后填写在相应的栏目中。 3. 如果企业的资产发生了变动：如果季度内企业的资产发生了变动，可以根据变动前后的资产情况，计算出季度末的资产总额，并填写在相应的栏目中。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的财务状况和会计准则的要求进行准确计算，并确保填写的数字与财务报表一致。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人员的意见，以确保填写正确。

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固定资产分类与代码最新版2022中，如何确定一个资产的使用寿命和残值？
李老师 | 提问时间：12/06 20:09

#会计实务#

确定一个资产的使用寿命和残值是会计实务中的重要任务，它涉及到资产的折旧计算和资产减值测试等方面。以下是确定资产使用寿命和残值的一般步骤： 1. 资产分类：首先，根据资产的性质和用途将其正确分类。固定资产分类通常包括土地、建筑物、机械设备、运输工具等。 2. 资产评估：进行资产评估，包括考虑资产的实际状况、技术进步、市场需求等因素，以确定资产的预计使用寿命和残值。 3. 参考行业标准：可以参考相关行业的标准和经验数据，了解同类型资产的一般使用寿命和残值水平。行业协会、专业咨询机构和相关文献都可以提供有关信息。 4. 内部经验：结合公司内部的经验和历史数据，考虑过去类似资产的使用寿命和残值情况。可以参考以往折旧计算和减值测试的结果，以及资产维修和维护记录等。 5. 资产管理政策：公司可以制定资产管理政策，明确规定各类资产的预计使用寿命和残值，并定期进行评估和调整。 6. 专业意见：如果需要，可以请专业评估师或会计师事务所提供专业意见，以确定资产的使用寿命和残值。需要注意的是，确定资产使用寿命和残值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行合理判断。同时，公司应该建立合理的内部控制机制，确保资产使用寿命和残值的准确性和可靠性。

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会计当中负债什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 20:08

#会计实务#

在会计中，负债是指企业或个人对外部债权人所负的经济责任或义务。简单来说，负债是企业或个人应向他人支付货币或提供经济利益的承诺。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上（通常是超过一年）内到期的债务。常见的长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。 2. 短期负债：指在一年内（通常是不超过一年）内到期的债务。常见的短期负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。负债的存在反映了企业或个人在经济活动中所承担的债务和义务，也反映了其对外部资金来源的依赖程度。负债的增加可以通过借款、发行债券、应付账款等方式获得资金，而负债的减少则可以通过偿还借款、清偿应付账款等方式来实现。

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数据清理包括哪些内容
李老师 | 提问时间：12/06 20:04

#会计实务#

数据清理是会计实务中非常重要的一步，它包括以下内容： 1. 数据筛选：对原始数据进行筛选，删除无效数据和重复数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据纠错：对数据中存在的错误进行修正，比如修正输入错误、计算错误等，以保证数据的准确性。 3. 数据格式化：将数据按照统一的格式进行整理，比如日期格式、货币格式等，以便后续的处理和分析。 4. 数据分类：将数据按照不同的分类标准进行分类，比如按照账户、科目、时间等进行分类，以便后续的分析和汇总。 5. 数据合并：将多个数据源的数据进行合并，比如合并不同期间的数据、合并不同部门的数据等，以便进行整体分析和比较。 6. 数据转换：将数据进行转换，比如将原始数据转换为可视化的图表、报表等形式，以便更直观地展示和分析数据。 7. 数据备份：对清理后的数据进行备份，以防止数据丢失或损坏，同时也方便后续的查阅和使用。通过数据清理，可以确保会计数据的准确性、可靠性和可用性，为后续的会计处理和分析提供可靠的基础。

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利息2.92的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:00

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指存款或借款的金额，利率是指单位时间内的利息率，时间是指存款或借款的时间长度。根据题目给出的信息，利息为2.92，但没有提供本金和时间的具体数值，所以无法确定利率的具体数值。如果提供了本金和时间的数值，就可以根据上述公式计算出利率的具体数值。

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什么是负债
秦老师 | 提问时间：12/06 19:47

#会计实务#

负债是指企业或个人对外部的经济责任或义务，需要在未来支付或履行的金额或服务。在会计上，负债是指企业的债务或应付款项。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上到期的负债，通常包括长期借款、长期应付款、长期债券等。这些负债需要在较长的时间内偿还，一般以年为单位计算。 2. 短期负债：指在一年以内到期的负债，通常包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应交税费等。这些负债需要在较短的时间内偿还，一般以月、季度或年度为单位计算。负债反映了企业或个人的债务情况，也是企业或个人的融资来源之一。企业通过借款或发行债券等方式筹集资金，增加负债来满足经营和发展的需要。负债的增加会增加企业的债务风险，因此在财务管理中需要合理控制负债水平，确保企业的偿债能力和财务稳定性。

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代账服务是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 19:36

#会计实务#

代账服务是指企业将其财务会计工作委托给专业的会计服务机构或个人进行处理和管理的一种服务。代账服务提供者会负责处理企业的日常会计工作，包括账务记账、凭证录入、报表编制、税务申报等。代账服务的目的是帮助企业减轻财务会计工作的负担，提高财务管理的效率和准确性。通过代账服务，企业可以专注于核心业务，同时确保财务会计工作的规范和及时性。

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