财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

建筑公司接了一个工程，临时工的工资应该怎么申报，按工资薪金申报可以吗
朴老师 | 提问时间：06/01 12:24

#建筑#

存在雇佣、考勤管理，按工资薪金申报，无需发票。无雇佣关系、独立干活，按劳务报酬申报，需对方代开发票。混报易引发个税、社保风险。

阅读 68

收藏 0
高新技术企业申请有啥好处
朴老师 | 提问时间：06/01 12:19

#税务#

企业所得税按 15% 征收，研发费用可加计扣除，亏损结转年限延长。可领取地方认定补贴。招投标、合作、融资更有优势，也是申报其他科技资质的基础。

阅读 22

收藏 0
老师，在哪个平台可以查税务局更新后的税收分类编码呀？之前物业管理服务是企业管理服务，今天开票系统提示说分类编码不对了。
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 12:17

#税务#

您好，现在还没有更新，查不了，你自行在电子税务局更正，现在是开生产生活服务

阅读 24

收藏 0
老师，我想问下，现在餐饮行业给客户开发票，大类都改了。改成生产生活服务餐饮服务餐费这种了吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 12:16

#税务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 24

收藏 0
老师们好，想请教一下，现开物业费发票，停车费发票，都是选生产生活服务吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 12:13

#实务#

您好，是的，现在都是这个大类里面

阅读 57

收藏 0
老师，促销服务费，选哪一个税收分类编码比较合适吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 12:13

#税务#

同学，你好生产生活服务

阅读 21

收藏 0
老师好！我们是小规模纳税人，执行的小企业会计准则，税收减免2%部分，可以计入营业外收入-政府补助或者营业外收入-税收减免吗？因为电子税务局的利润表里只有营业外收入-政府补助，没有其他收益科目，谢谢你！
汪老师 | 提问时间：06/01 12:10

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。小规模纳税人的减免税额属于优惠减免，执行小企业会计准则时，可计入营业外收入科目核算。由于电子税务局的利润表里只有营业外收入-政府补助，没有其他收益科目，所以税收减免2%部分能计入营业外收入-政府补助。若你想单独体现税收减免，也可以计入营业外收入-税收减免。祝您学习愉快！

阅读 71

收藏 0
本单位是一般纳税人，A产品的进项是1%的普票，现在要开A类产品的普票，怎么选择税率呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 12:08

#实务#

您好，按13%，一般人是13%的税率

阅读 18

收藏 0
老师，我有一家一般纳税人出口企业，现在正在发起第一次出口退税流程，然后我现在想再注册一家小规模公司，跟之前那家一般纳税人是同股东的，这个会影响之前的退税吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:06

#实务#

单纯注册同股东小规模公司，不影响原有出口退税。两家独立核算、业务真实、往来定价公允即可，会被税务重点核查关联交易。

阅读 68

收藏 0
请问老师当月初开的发票，上月还没报完税，这新开的发票报税在几月份？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:05

#实务#

月初新开的票算当月，次月报；上月税按正常期限报，分开报。

阅读 91

收藏 0
单位可以给劳务派遣工报销因公差旅费吗，合同没确约定，或者放在劳务费可以吗
朴老师 | 提问时间：06/01 12:02

#税务#

可以给劳务派遣工报销因公差旅费，合同无约定也无妨。差旅费不能并入劳务费结算，分开核算更合规。票据开你公司抬头，按正常差旅费入账即可。

阅读 47

收藏 0
2171.08和2171.01科目余额表期末余额是相等的吗？
朴老师 | 提问时间：06/01 12:01

#事业单位#

同学你好是什么科目的

阅读 81

收藏 0
老师好，请问一下小规模装修公司企业所得税怎么缴
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:58

#实务#

同学，你好小微企业，按照利润总额的5%缴纳

阅读 50

收藏 0
老师：老板给的发票，体育服务击球3280元可以入业务招待费吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:56

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 22

收藏 0
老师，我开的13%的金属制品*钢结构加工，增值税税负2个点合适吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:55

#税务#

同学，你好你进项充足，那可以的

阅读 27

收藏 0
老师我们有两家企业，一家是生产一家是贸易，我们不去贸易公司办公，我们在生产企业办公（开票、申报等工作）请问有什么影响吗？
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:54

#税务#

同学，你好这个不要紧

阅读 21

收藏 0
老师，您好！居间服务合同，约定分期开票并收款，同时约定可以预收款，并实际也收到了预付款。请问增值税纳税义务和所得税纳税义务发生时间是怎样的呢？
赵老师 | 提问时间：06/01 11:52

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：增值税纳税义务发生时间： -若先开具发票，纳税义务发生时间为开具发票的当天。 -若未开具发票，按照合同约定的收款日期确认纳税义务发生时间。因为属于分期收款方式，符合采取分期收款方式销售服务时，增值税纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天这一规定。若合同未明确收款日期，对于预收款部分，根据销售服务时增值税纳税义务发生时间通常为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，那么收到预收款时产生纳税义务。企业所得税纳税义务发生时间：企业所得税通常按照权责发生制原则确认收入。一般情况下，企业提供居间服务，在服务已经提供，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认收入的实现。如果服务未提供，但已收到预收款，企业应将此款项作为预收款，在服务完成时确认收入。若按合同约定分期收款，按合同约定的收款日期确认收入的实现。祝您学习愉快！

阅读 148

收藏 1
员工体检发票专票可以抵扣吗
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:52

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 38

收藏 0
材料盘点，如果是由于计量错误导致盘盈，怎么进行账务处理
小菲老师 | 提问时间：06/01 11:49

#实务#

同学，你好借：原材料（盘盈材料的实际成本/重置成本）贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢借：管理费用负数

阅读 24

收藏 0
老师：我上次问过的（做企业信用信息公示时纳税总额填各类税金的总和，请问这里的各类税金是否含代扣代缴的个人所得税？）回答的是没提示就含，我就按含代扣代缴的个人所得税填写了，但网上大部分说不含个人所得税小部分说含我都蒙了不知道按哪个数才是对的？
暖暖老师 | 提问时间：06/01 11:48

#实务#

你好，纳税总额 = 企业自己作为纳税人，全年实际缴纳的各类税金总和。不含代扣代缴的个人所得税。

阅读 46

收藏 0
招待3C检查人员的餐费住宿费，计入制作部3C检测费还是管理部业务招待费？
朴老师 | 提问时间：06/01 11:46

#实务#

计入管理费用 — 业务招待费。理由：接待检查人员属于企业整体公务接待，不属于检测专项支出，不能计入 3C 检测费

阅读 25

收藏 0
如何确认医疗责任保险费用的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:16

#会计实务#

确认医疗责任保险费用的会计处理方法通常涉及以下步骤： 1. 确认保费：根据保险合同，确认医疗责任保险的保费。保费通常是根据被保险人的年龄、性别、职业等因素确定的。 2. 分摊保费：如果保险合同涉及多个被保险人，需要根据各个被保险人的风险程度和保险金额，按比例分摊保费。 3. 会计凭证：根据确认的保费金额，按照会计准则的要求，编制相应的会计凭证。一般情况下，保险费用会计科目为“保险费用”或“保险费用预提”。 4. 会计分录：根据会计凭证，进行相应的会计分录。一般情况下，保险费用的借方会计科目为“保险费用”，贷方会计科目为“应付保险费用”或“保险费用预提”。 5. 调整预提：根据保险合同的期限，每个会计期间结束时，需要对保险费用进行预提调整。预提调整的目的是确保保险费用按照实际发生的情况进行分摊。 6. 结算保费：根据保险合同的约定，结算保费。结算保费通常是根据实际发生的医疗费用、理赔情况等因素确定的。以上是一般情况下确认医疗责任保险费用的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1644

收藏 7
如何突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:11

#会计实务#

在突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力时，你可以采取以下措施： 1. 强调团队合作经历：在简历中详细描述你在出纳工作中与其他团队成员合作的经历。例如，你可以提到你与财务团队、采购团队和销售团队的合作，以确保准确记录和处理财务交易。 2. 强调沟通技巧：描述你在与同事、上级和客户之间进行有效沟通的能力。举例来说，你可以提到你如何与同事协调工作，如何向上级汇报工作进展，以及如何与客户沟通解决问题。 3. 举例说明团队合作和沟通能力：在面试中，准备一些具体的例子来展示你在团队合作和沟通方面的能力。例如，你可以描述一个你与团队合作解决一个复杂的财务问题的经历，或者你如何与同事合作处理一个紧急的财务事务。 4. 强调软技能：除了团队合作和沟通能力，还可以强调其他的软技能，如领导能力、问题解决能力和灵活性。这些技能也是在出纳工作中非常重要的。总之，通过详细描述你在出纳工作中的团队合作和沟通经历，并提供具体的例子来支持你的论述，可以突出你在这方面的能力。同时，准备好在面试中展示你的团队合作和沟通能力，可以给雇主留下深刻的印象。

阅读 1563

收藏 0
企业所得税季度资产总额怎么填写
王一老师 | 提问时间：12/06 20:10

#会计实务#

在填写企业所得税季度纳税申报表时，关于资产总额的填写，需要根据具体情况进行处理。以下是几种常见情况的处理方法： 1. 如果企业有资产负债表：可以直接从资产负债表中找到资产总额，填写在相应的栏目中。 2. 如果企业没有资产负债表：可以根据企业的账簿记录和财务报表，计算出资产总额，然后填写在相应的栏目中。 3. 如果企业的资产发生了变动：如果季度内企业的资产发生了变动，可以根据变动前后的资产情况，计算出季度末的资产总额，并填写在相应的栏目中。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的财务状况和会计准则的要求进行准确计算，并确保填写的数字与财务报表一致。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人员的意见，以确保填写正确。

阅读 1056

收藏 0
固定资产分类与代码最新版2022中，如何确定一个资产的使用寿命和残值？
李老师 | 提问时间：12/06 20:09

#会计实务#

确定一个资产的使用寿命和残值是会计实务中的重要任务，它涉及到资产的折旧计算和资产减值测试等方面。以下是确定资产使用寿命和残值的一般步骤： 1. 资产分类：首先，根据资产的性质和用途将其正确分类。固定资产分类通常包括土地、建筑物、机械设备、运输工具等。 2. 资产评估：进行资产评估，包括考虑资产的实际状况、技术进步、市场需求等因素，以确定资产的预计使用寿命和残值。 3. 参考行业标准：可以参考相关行业的标准和经验数据，了解同类型资产的一般使用寿命和残值水平。行业协会、专业咨询机构和相关文献都可以提供有关信息。 4. 内部经验：结合公司内部的经验和历史数据，考虑过去类似资产的使用寿命和残值情况。可以参考以往折旧计算和减值测试的结果，以及资产维修和维护记录等。 5. 资产管理政策：公司可以制定资产管理政策，明确规定各类资产的预计使用寿命和残值，并定期进行评估和调整。 6. 专业意见：如果需要，可以请专业评估师或会计师事务所提供专业意见，以确定资产的使用寿命和残值。需要注意的是，确定资产使用寿命和残值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行合理判断。同时，公司应该建立合理的内部控制机制，确保资产使用寿命和残值的准确性和可靠性。

阅读 749

收藏 3
会计当中负债什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 20:08

#会计实务#

在会计中，负债是指企业或个人对外部债权人所负的经济责任或义务。简单来说，负债是企业或个人应向他人支付货币或提供经济利益的承诺。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上（通常是超过一年）内到期的债务。常见的长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。 2. 短期负债：指在一年内（通常是不超过一年）内到期的债务。常见的短期负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。负债的存在反映了企业或个人在经济活动中所承担的债务和义务，也反映了其对外部资金来源的依赖程度。负债的增加可以通过借款、发行债券、应付账款等方式获得资金，而负债的减少则可以通过偿还借款、清偿应付账款等方式来实现。

阅读 1553

收藏 7
数据清理包括哪些内容
李老师 | 提问时间：12/06 20:04

#会计实务#

数据清理是会计实务中非常重要的一步，它包括以下内容： 1. 数据筛选：对原始数据进行筛选，删除无效数据和重复数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据纠错：对数据中存在的错误进行修正，比如修正输入错误、计算错误等，以保证数据的准确性。 3. 数据格式化：将数据按照统一的格式进行整理，比如日期格式、货币格式等，以便后续的处理和分析。 4. 数据分类：将数据按照不同的分类标准进行分类，比如按照账户、科目、时间等进行分类，以便后续的分析和汇总。 5. 数据合并：将多个数据源的数据进行合并，比如合并不同期间的数据、合并不同部门的数据等，以便进行整体分析和比较。 6. 数据转换：将数据进行转换，比如将原始数据转换为可视化的图表、报表等形式，以便更直观地展示和分析数据。 7. 数据备份：对清理后的数据进行备份，以防止数据丢失或损坏，同时也方便后续的查阅和使用。通过数据清理，可以确保会计数据的准确性、可靠性和可用性，为后续的会计处理和分析提供可靠的基础。

阅读 1531

收藏 2
利息2.92的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:00

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指存款或借款的金额，利率是指单位时间内的利息率，时间是指存款或借款的时间长度。根据题目给出的信息，利息为2.92，但没有提供本金和时间的具体数值，所以无法确定利率的具体数值。如果提供了本金和时间的数值，就可以根据上述公式计算出利率的具体数值。

阅读 1108

收藏 5
什么是负债
秦老师 | 提问时间：12/06 19:47

#会计实务#

负债是指企业或个人对外部的经济责任或义务，需要在未来支付或履行的金额或服务。在会计上，负债是指企业的债务或应付款项。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上到期的负债，通常包括长期借款、长期应付款、长期债券等。这些负债需要在较长的时间内偿还，一般以年为单位计算。 2. 短期负债：指在一年以内到期的负债，通常包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应交税费等。这些负债需要在较短的时间内偿还，一般以月、季度或年度为单位计算。负债反映了企业或个人的债务情况，也是企业或个人的融资来源之一。企业通过借款或发行债券等方式筹集资金，增加负债来满足经营和发展的需要。负债的增加会增加企业的债务风险，因此在财务管理中需要合理控制负债水平，确保企业的偿债能力和财务稳定性。

阅读 6773

收藏 11
代账服务是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 19:36

#会计实务#

代账服务是指企业将其财务会计工作委托给专业的会计服务机构或个人进行处理和管理的一种服务。代账服务提供者会负责处理企业的日常会计工作，包括账务记账、凭证录入、报表编制、税务申报等。代账服务的目的是帮助企业减轻财务会计工作的负担，提高财务管理的效率和准确性。通过代账服务，企业可以专注于核心业务，同时确保财务会计工作的规范和及时性。

阅读 1530

收藏 6

没有找到问题？直接来提问