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汽车行业，收入33000000，利润总额918816.75应交所得税，按多少交，税率多少，一般纳税人，小微企业
郭老师 | 提问时间：06/19 13:28

#税务#

91881 6.75×5%，你好按照这个来的

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高新技术企业，在研发阶段出售废品的收入，账务怎么记分录呢
宋生老师 | 提问时间：06/19 14:45

#税务#

你好！这个你计入营业外收入，或者冲减研发支出

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2024年缴纳2023年的年度企业所得税，如何做账呢，公司是小企业会计准则
刘艳红老师 | 提问时间：06/20 09:33

#税务#

借：利润分配-未分配贷：应交税费借：应交税费贷：银行存款

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老师，现在是图1的股权架构，如果想达到图2的股权架构，要怎么操作？
婵老师 | 提问时间：06/20 10:10

#税务#

乙公司和甲公司签订股权转让协议，约定将乙公司持有的AB公司一半的股份转让给甲公司，甲公司支付的对价是乙公司12%的股权

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老师，购进固定资产时当时没有一次计提完折旧第二年是否可以一次折旧完
廖君老师 | 提问时间：05/16 15:43

#税务#

您好，不可以的哦，只能是购入的当年哈

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老师，法人股东有实缴注册资本金现在要将所有股权转让给另一法人股东，可以是按0元转让吗？
东老师 | 提问时间：06/20 14:40

#税务#

你好，比如说这个企业是账上是亏损的，就可以零元转让。

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我们收到一张代开的发票，个人开具的劳务发票支付单位要代扣代缴个人所得税我们是先申报个税，然后个税由我们代扣代缴了之后再给对方付款是吧那给对方付的款是不是就是扣掉个税之后的钱比如我们单位个税先垫付了20块钱本来应该给他付300 现在把个税的20块钱减掉就相当于付280元还是说第2个方案我们申报个税20块钱我们先垫付了之后让对方把这20块钱打到我们账户上然后我们给他支付的时候还是300元遇到这种代开发票的，我们该怎么操作？
郭老师 | 提问时间：06/19 12:45

#税务#

你好，都可以的，两种做法都行，反正是你单位做，费用都是300。

阅读 6301

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甲卷烟企业为增值税一般纳税人，2020年11月发生下列业务：（1）甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元，增值税2.6万元。（2）烟丝当月加工完成，甲企业将烟丝全部收回并连续生产为A牌号卷烟200箱，当月全部实现销售（假设期初和期末烟丝库存均为0）。销售情况如下：销售A牌号给某卷烟批发企业100箱，每箱不含税售价为13000元。同时通过其自设的非独立核算的销售门市部直接零售A牌号卷烟100箱，每箱不含税售价为16000元。（已知甲类卷烟消费税税率为56%加0.003元/支，乙类卷烟消费税税率为36%加0.003元/支，卷烟批发环节税率为11%加0.005元/支，烟丝的消费税税率30%）要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题。（1）计算乙企业应代收代缴的消费税。（2）计算甲企业当月应缴纳的消费税。
何江何老师 | 提问时间：10/23 22:34

#税务#

(1)甲企业将成本为120万元的烟叶发往乙企业委托加工成为烟丝。取得的增值税专用发票上注明的加工费20万元，增值税2.6万元。乙企业应代收代缴的消费税=(120+20)/(1-30%)*30%=60 烟丝当月加工完成，甲企业将烟丝全部收回并连续生产为 A 牌号卷烟200箱，当月全部实现销售（假设期初和期末烟丝库存均为0)。销售情况如下：①销售 A 牌号给某卷烟批发企业100箱，每箱不含税售价为13000元。②以分期收款方式对外销售 A 牌号卷烟80箱，合同约定每箱不含税销售额15000元，11月28日收取货款的70%,12月28日收取货款的30%。当月货款尚未收到。另将剩余的20箱卷烟赠送给客户。其他相关资料：已知甲类卷烟消费税税率为56％加0.003元／支，乙类卷烟消费税税率为36％加0.003元／支，卷烟批发环节税率为 11％加 O .005元／支，烟丝的消费税税率为30%。 13000/250=52小于70 适用36%的税率应缴纳的消费税=13000*11%*100+250*100+15000*100*36%+150*100-600000=123000

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个税系统版本低，如何升级，现在个税申报不过去
郭老师 | 提问时间：05/16 15:33

#税务#

稍等，我给你发过去

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购进商品用于业务招待了，进项税怎么处理（购进时已经认证）
刘艳红老师 | 提问时间：03/03 10:55

#税务#

同学，你好，直接转出就可以了

阅读 6299

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求增值税大题第四题详细解答
暖暖老师 | 提问时间：06/19 20:44

#税务#

你好需要计算做好了发给你

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A107012表，若自行开发的无形资产摊销，在19、43地填写后，加计扣除了2次，加上做为费用的摊销1次，共扣了3次？是否填写有误？
杨家续老师 | 提问时间：05/16 16:38

#税务#

您好！您如果是自行研发形成的无形资产，后续再次投入到研发活动中，是可以填在第19行的这个问题并不大，19行是指本期的研发中涉及的摊销，而43是指本期研发计入无形资产的，二者并不冲突。

阅读 6298

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房屋租赁，约定两年后到期才收租金，请问这种情况增值税应该什么时候缴纳
郭老师 | 提问时间：03/02 19:59

#税务#

你好按月确认收入借应收账款贷主营业务收入应交税费

阅读 6298

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老师您好：公司买了一条狗，看大门的，这个业务怎么处理
廖君老师 | 提问时间：06/20 07:18

#税务#

您好，长期待摊费用，如果现在不用这个科目了用预付账款挂着，我们借：长期待摊费用/预付账款贷：银行 2年内摊销借：管理费用-办公费贷：长期待摊费用/预付账款

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除纳税人聘用的员工为本单位或者雇主提供的再生资源回收不征收增值税外，纳税人发生的再生资源回收并销售的业务，均应按照规定征免增值税。这句话是什么意思，
小小霞老师 | 提问时间：05/16 15:45

#税务#

你好，这句话是关于增值税政策的一个规定。简单来说，它涉及到两个方面：第一个方面是关于纳税人聘用的员工为本单位或雇主提供的再生资源回收服务。这部分服务是不征收增值税的。这意味着，如果一个公司的员工为该公司回收了废旧物资，例如纸张、金属等，这部分行为不需要缴纳增值税。第二个方面是关于纳税人发生的再生资源回收并销售的业务。除了前面提到的员工为本单位提供的再生资源回收外，其他情况下，无论是个人还是公司，如果他们回收了再生资源并进行销售，那么他们都需要按照相关的增值税规定来征免增值税。举个例子来说明：假设有一家再生资源回收公司A，它有两个业务。第一个业务是聘请员工小李去社区回收废旧纸张，并将这些纸张卖给造纸厂。在这个例子中，小李为公司A提供的再生资源回收服务是不征收增值税的。第二个业务是公司A从其他渠道购买废旧纸张，并经过加工后出售给造纸厂。在这个例子中，公司A购买并销售再生资源的行为是需要按照增值税规定来征免增值税的。简而言之，这个规定主要是明确了在再生资源回收和销售领域，哪些行为需要缴纳增值税，哪些行为不需要。

阅读 6297

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老师，我昨天开了一张错误得发票，今天把正确的开出来了，那那张错误的发票怎么办，石电子发票
家权老师 | 提问时间：06/19 16:21

#税务#

直接红冲掉就行了

阅读 6296

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老师，我们是A公司，跟B公司和子江药业公司都没有关系，B公司和子江公司有关系，现在我们公司帮B公司开了好多票给子江药业公司，但是也没有收到子江公司的款项，这个账我如何平呢
廖君老师 | 提问时间：05/29 20:45

#税务#

您好，那B有付款给我们么，如果B有付款，签3方代收代付款协议就好了

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职工异地安家费，可以免征个人所得税吗？扣除限额多少呢
小锁老师 | 提问时间：05/16 23:26

#税务#

您好，这个是不能的，这个是正常征收的这个

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老师好，员工网上采购电脑，开专票后可以报销给个人的银行账户吗？
宋生老师 | 提问时间：05/16 16:43

#税务#

你好可以的，操作没问题。

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汇算清缴科技型中小企业编号怎么填写?我们23年6月生效，有效期到24年3月31日，汇算清缴中入库编号和入库时间怎么填写?两行填哪一行？
耿老师 | 提问时间：05/16 15:18

#税务#

你好！在汇算清缴中，科技型中小企业编号应**根据具体的入库时间来填写相应的栏目**。关于汇算清缴科技型中小企业编号的填写，需要参照的是《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》以及相关的填报指南。对于科技型中小企业来说，研发费用的税前加计扣除是一项重要的税收优惠政策。企业需要根据申报所属期年度和下一年度取得的科技型中小企业入库登记编号情况，正确填写“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”等项目。至于入库编号和入库时间的填写问题，通常**会根据企业取得科技型中小企业入库登记编号的具体时间来决定填写哪一行**。如果企业在2023年1月1日至2023年12月31日之间取得入库编号，那么应该将该编号及入库时间分别填入“210-1”和“210-2”项目中；如果企业在2024年1月1日至汇算清缴纳税申报日之间取得编号，则应填入“210-3”和“210-4”项目中。这些规则确保了企业能够准确地反映其享受税收优惠的资格状态。

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老师你好！开劳务发票税率是多少啊？
宋生老师 | 提问时间：05/17 11:46

#税务#

你好，一般纳税人6%，小规模1%。

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老师好，请问小规模企业汇算清缴，减免所得税明细优惠表要怎么填呀
东老师 | 提问时间：05/16 16:32

#税务#

应纳税所得额乘以20%，填写减免的企业所得税

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请问老师，如果不是现金发放的福利费，而是开具了发票的福利费，超过工资薪金的14%部分需要在汇算清缴的时候纳税调增吗
高辉老师 | 提问时间：05/16 16:41

#税务#

你好，需要汇算调增超过14%的部分

阅读 6295

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个体工商户，有公户么？还是只是自己的个人的账号
东老师 | 提问时间：06/20 13:34

#税务#

你好，一般都是没有自己的对公账户的，都是自己的账号。

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老师，当月的进项可以抵上月的销项税的额吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 17:34

#税务#

当月的进项，不可以抵上月的销项税的额

阅读 6292

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老师，现在开票还有10万的限制吗
文文老师 | 提问时间：06/19 11:21

#税务#

小规模季度销售额不超过30万，普票，免增值税

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请问，23年底预计债务重组做的坏账损失，24年5月未完成债务重组，所得税汇算清缴时，已计提的坏账冲回填什么表
王璐璐老师 | 提问时间：05/16 10:14

#税务#

你好，你是23年沖回还是在24年沖回呀

阅读 6292

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老师下午好！我司现签了一份租赁合同，我方是租方，（交600元房租），那我司要交印花税吗？
小小霞老师 | 提问时间：05/16 16:13

#税务#

你好，这个是需要缴纳印花税的呢

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老师，我在电子税务局可以查到2020年到2022年的成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 18:22

#税务#

您好，可以的，看财务报表上面就有写

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开具普通发票，项目可以写食品吗
郭老师 | 提问时间：06/08 19:29

#税务#

最好不要这么做根据《国家税务总局关于增值税发票开具有关问题的公告》(2017年第16号)的有关规定，销售方开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。开具方不能再使用“食品”、“日用品”、“办公用品”、“礼品”这种大类项目笼统用语，取而代之的是具体购物的明细，比如买了签字笔，在发票上要把签字笔的名称、型号、数量等都打印出来。

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