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公司长期股权投资，占股40%，收到投资分红怎么做账？
暖暖老师 | 提问时间：03/31 10:09

#实务#

计提借应收股利贷长期股权投资损益调整借银行存款贷应收股利

阅读 69

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老师好，个体户汇算清缴，法人的专项附加扣除都可以填吗？
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 10:09

#实务#

您好，可以的，个体户的法人可以填报专项附加扣除。个体工商户专项附加扣除是指个体工商户在计算个人所得税应纳税所得额时，可以扣除的一些特定项目。专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等项目

阅读 23

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那我们给外包临时工人干活的劳务费怎么出账呢？他又没法给我们开票我们销售电脑的公司。
小菲老师 | 提问时间：03/31 10:08

#实务#

同学，你好借：管理费用-劳务费贷：银行存款不能税前扣除

阅读 24

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服装批发零售一般纳税人，在商场租赁场地，商场给开具的综合服务费应该做成本还是管理费用？
文文老师 | 提问时间：03/31 10:07

#实务#

你好，入销售费用即可

阅读 49

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印花税，想问问日常费用一些普票报销是不是不用缴纳印花税，我都缴了
家权老师 | 提问时间：03/31 10:06

#实务#

不管是专票还是普票，只要是印花税的范围都要交

阅读 22

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公司实收资本3500万已完全实缴，后期股东追加投资1亿，不想变更营业执照，可以直接计入资本公积吗
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 10:05

#实务#

您好，可以的，计入资本公积金中

阅读 21

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老师特殊情况，有职工工资这月不发了，计提的时候计提不发员工的？
文文老师 | 提问时间：03/31 10:05

#实务#

正常计提员工工资

阅读 21

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老师，25年计提奖金10万入账研发支出结转到研究费用里面了，只发两万，汇算清缴要调增8万，这个调增的分录是借应付职工薪酬-奖金，贷利润分配-未分配利润科目吗？不涉及研发支出科目了吧？
暖暖老师 | 提问时间：03/31 10:05

#实务#

你好，都结转了就不涉及了

阅读 23

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老师，现在新建账套录入变成我们直营店的期初数据，库存得怎么录入做账呀
文文老师 | 提问时间：03/31 10:05

#实务#

根据盘点数，直接录期初

阅读 35

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请问老师超过30个人要交残保金，要是公司里面有残疾人呢？30个人，有多少个残疾人可以不交残保金
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 10:04

#实务#

您好，公司申报人数不超过30人，就不用交残保金

阅读 25

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老师，您好，我想问一下公司购进amc不良资产包，后期收回高于付出购买成本的收益，属于缴纳增值税的范围吗，
文文老师 | 提问时间：03/31 10:02

#实务#

不属于缴纳增值税的范围

阅读 48

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我们客户欠我们50万元货款，现在打官司，我们要求他们给承担利息和律师费，对方要求我们给提供发票，但是我们没有权限给开发票！请问这个需要怎么处理，我们有义务开这个发票吗？还是提供律师给我们开的发票和银行的利息发票就可以吗？
小菲老师 | 提问时间：03/31 10:02

#实务#

同学，你好如果是赔偿，你不需要开发票的

阅读 22

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你好，房子含税300万元。我们开300万元的发票。这个税款算是谁承担了
家权老师 | 提问时间：03/31 10:01

#实务#

那个是开发票的销售方承担税费的

阅读 24

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老师，你好，请问下，出认缴的出资时间到，不实缴对公司有影响吗
家权老师 | 提问时间：03/31 09:59

#实务#

逾期没缴足会被罚款的

阅读 26

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老师：我们几个店铺统计的账，不涉及到税务，以前是做流水账的，固定资产装修费等股东一次性给完了，从2024年开始我们汇总做账了，但是也是我们自己统计看账而已，现在老店铺撤店了，固定资产给到新店铺，股东一致，固定资产新店铺也不给钱给老店铺，但是我想账面做下记录，老店新店分别怎么做分录
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 09:59

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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老师，请问公司因资金周转问题，暂时发不出工资，推后两个月再发，但是社保正常缴纳，例如工资每月税前6000元，社保个人部分500元。问了税局说没发工资那月，申报个税时收入填社保个人部分的500元，社保扣除项填500元，两个月后发工资时，报个税填收入17000，社保扣除项填500元。那我做工资表应该怎么做呢？每个月都正常做工资表工资收入6000元，正常计提吗？两个月后发工资是分开三个月来发吗？还是三个月合并到一起发？
杨老师 | 提问时间：03/31 09:57

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：每月工资未发放但社保正常缴纳的情况下，工资表和账务处理应按以下方式操作： -每月工资表仍需正常编制，工资收入填列6000元，社保个人部分500元单独列示。 -个税申报时，未发工资的月份，收入填社保个人部分500元，社保扣除项填500元。 -已计提工资的月份，账务处理需计提工资和社保费用，即使工资未实际发放。计提分录如下：借：管理费用等6000 贷：应付职工薪酬—工资6000 借：管理费用—社保500 贷：应付职工薪酬—社保500 2.两个月后发放工资时，工资表应合并三个月工资（6000×3=18000元）一次性发放。 -发放工资时，个税申报收入填18000元，社保扣除项仍填500元（仅当月社保）。 -发放工资的账务处理分录如下：借：应付职工薪酬—工资18000 贷：银行存款18000 借：应付职工薪酬—社保500 贷：银行存款500 3.若公司选择分三个月发放，需确保每笔发放金额与原计提金额一致，并在个税申报时分别对应当月收入和社保扣除项。 -分次发放的账务处理与合并发放类似，但需分三次完成发放分录。 4.无论合并发放还是分次发放，工资表和个税申报均需与实际发放时间和金额保持一致，确保税务合规。祝您学习愉快！

阅读 96

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老师我开票需要开玻璃门窗应该怎么开，可不可以直接开玻璃门窗
家权老师 | 提问时间：03/31 09:57

#实务#

正确的开票方法（核心步骤）开具发票时，您需要在开票系统中填写以下两项关键信息：货物或应税劳务、服务名称：规范写法：门窗或金属门窗/ 塑料门窗/ 木质门窗等。更佳写法（推荐）：如果规格型号明确，可以写成铝合金门窗、断桥铝门窗、钢化玻璃门等，这样更清晰。关键点：名称应准确反映实际交易物品。选择正确的“税收分类编码”（这是合规的关键）：在开票软件中，输入“门窗”后，系统会关联出对应的税收分类编码。正确的编码属于：货物-> 金属制品-> 金属门窗（编码通常以“108”开头）。选择编码后，税率会自动带出（小规模纳税人征收率一般为1%或3%，一般纳税人税率为13%）。

阅读 20

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老师，小规模纳税人可以收对方开具的专用发票吗
家权老师 | 提问时间：03/31 09:57

#实务#

你好，可以的，视同普票做账就行

阅读 24

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老师我还是不明白，我10号发工资我只知道实发工资是多少，15号外账报个税，他16号才告诉我扣多少个税，我只有下个月发工资才扣这个月个税，我想问的是15号外账报个税时，他报的个税收入是怎么个填法，她那个应付金额是怎么算的
小菲老师 | 提问时间：03/31 09:56

#实务#

同学，你好你2月份发的工资，是2月所属期，就是3月份才申报的

阅读 42

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新接的一般纳税人需要要的资料？
文文老师 | 提问时间：03/31 09:54

#实务#

是新公司还是老公司？

阅读 39

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发票认证了不好红冲了吧，
文文老师 | 提问时间：03/31 09:54

#实务#

是的，需要对方确认的

阅读 23

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如何确认医疗责任保险费用的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:16

#会计实务#

确认医疗责任保险费用的会计处理方法通常涉及以下步骤： 1. 确认保费：根据保险合同，确认医疗责任保险的保费。保费通常是根据被保险人的年龄、性别、职业等因素确定的。 2. 分摊保费：如果保险合同涉及多个被保险人，需要根据各个被保险人的风险程度和保险金额，按比例分摊保费。 3. 会计凭证：根据确认的保费金额，按照会计准则的要求，编制相应的会计凭证。一般情况下，保险费用会计科目为“保险费用”或“保险费用预提”。 4. 会计分录：根据会计凭证，进行相应的会计分录。一般情况下，保险费用的借方会计科目为“保险费用”，贷方会计科目为“应付保险费用”或“保险费用预提”。 5. 调整预提：根据保险合同的期限，每个会计期间结束时，需要对保险费用进行预提调整。预提调整的目的是确保保险费用按照实际发生的情况进行分摊。 6. 结算保费：根据保险合同的约定，结算保费。结算保费通常是根据实际发生的医疗费用、理赔情况等因素确定的。以上是一般情况下确认医疗责任保险费用的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1616

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如何突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:11

#会计实务#

在突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力时，你可以采取以下措施： 1. 强调团队合作经历：在简历中详细描述你在出纳工作中与其他团队成员合作的经历。例如，你可以提到你与财务团队、采购团队和销售团队的合作，以确保准确记录和处理财务交易。 2. 强调沟通技巧：描述你在与同事、上级和客户之间进行有效沟通的能力。举例来说，你可以提到你如何与同事协调工作，如何向上级汇报工作进展，以及如何与客户沟通解决问题。 3. 举例说明团队合作和沟通能力：在面试中，准备一些具体的例子来展示你在团队合作和沟通方面的能力。例如，你可以描述一个你与团队合作解决一个复杂的财务问题的经历，或者你如何与同事合作处理一个紧急的财务事务。 4. 强调软技能：除了团队合作和沟通能力，还可以强调其他的软技能，如领导能力、问题解决能力和灵活性。这些技能也是在出纳工作中非常重要的。总之，通过详细描述你在出纳工作中的团队合作和沟通经历，并提供具体的例子来支持你的论述，可以突出你在这方面的能力。同时，准备好在面试中展示你的团队合作和沟通能力，可以给雇主留下深刻的印象。

阅读 1533

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企业所得税季度资产总额怎么填写
王一老师 | 提问时间：12/06 20:10

#会计实务#

在填写企业所得税季度纳税申报表时，关于资产总额的填写，需要根据具体情况进行处理。以下是几种常见情况的处理方法： 1. 如果企业有资产负债表：可以直接从资产负债表中找到资产总额，填写在相应的栏目中。 2. 如果企业没有资产负债表：可以根据企业的账簿记录和财务报表，计算出资产总额，然后填写在相应的栏目中。 3. 如果企业的资产发生了变动：如果季度内企业的资产发生了变动，可以根据变动前后的资产情况，计算出季度末的资产总额，并填写在相应的栏目中。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的财务状况和会计准则的要求进行准确计算，并确保填写的数字与财务报表一致。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人员的意见，以确保填写正确。

阅读 1029

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固定资产分类与代码最新版2022中，如何确定一个资产的使用寿命和残值？
李老师 | 提问时间：12/06 20:09

#会计实务#

确定一个资产的使用寿命和残值是会计实务中的重要任务，它涉及到资产的折旧计算和资产减值测试等方面。以下是确定资产使用寿命和残值的一般步骤： 1. 资产分类：首先，根据资产的性质和用途将其正确分类。固定资产分类通常包括土地、建筑物、机械设备、运输工具等。 2. 资产评估：进行资产评估，包括考虑资产的实际状况、技术进步、市场需求等因素，以确定资产的预计使用寿命和残值。 3. 参考行业标准：可以参考相关行业的标准和经验数据，了解同类型资产的一般使用寿命和残值水平。行业协会、专业咨询机构和相关文献都可以提供有关信息。 4. 内部经验：结合公司内部的经验和历史数据，考虑过去类似资产的使用寿命和残值情况。可以参考以往折旧计算和减值测试的结果，以及资产维修和维护记录等。 5. 资产管理政策：公司可以制定资产管理政策，明确规定各类资产的预计使用寿命和残值，并定期进行评估和调整。 6. 专业意见：如果需要，可以请专业评估师或会计师事务所提供专业意见，以确定资产的使用寿命和残值。需要注意的是，确定资产使用寿命和残值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行合理判断。同时，公司应该建立合理的内部控制机制，确保资产使用寿命和残值的准确性和可靠性。

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会计当中负债什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 20:08

#会计实务#

在会计中，负债是指企业或个人对外部债权人所负的经济责任或义务。简单来说，负债是企业或个人应向他人支付货币或提供经济利益的承诺。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上（通常是超过一年）内到期的债务。常见的长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。 2. 短期负债：指在一年内（通常是不超过一年）内到期的债务。常见的短期负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。负债的存在反映了企业或个人在经济活动中所承担的债务和义务，也反映了其对外部资金来源的依赖程度。负债的增加可以通过借款、发行债券、应付账款等方式获得资金，而负债的减少则可以通过偿还借款、清偿应付账款等方式来实现。

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数据清理包括哪些内容
李老师 | 提问时间：12/06 20:04

#会计实务#

数据清理是会计实务中非常重要的一步，它包括以下内容： 1. 数据筛选：对原始数据进行筛选，删除无效数据和重复数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据纠错：对数据中存在的错误进行修正，比如修正输入错误、计算错误等，以保证数据的准确性。 3. 数据格式化：将数据按照统一的格式进行整理，比如日期格式、货币格式等，以便后续的处理和分析。 4. 数据分类：将数据按照不同的分类标准进行分类，比如按照账户、科目、时间等进行分类，以便后续的分析和汇总。 5. 数据合并：将多个数据源的数据进行合并，比如合并不同期间的数据、合并不同部门的数据等，以便进行整体分析和比较。 6. 数据转换：将数据进行转换，比如将原始数据转换为可视化的图表、报表等形式，以便更直观地展示和分析数据。 7. 数据备份：对清理后的数据进行备份，以防止数据丢失或损坏，同时也方便后续的查阅和使用。通过数据清理，可以确保会计数据的准确性、可靠性和可用性，为后续的会计处理和分析提供可靠的基础。

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利息2.92的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:00

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指存款或借款的金额，利率是指单位时间内的利息率，时间是指存款或借款的时间长度。根据题目给出的信息，利息为2.92，但没有提供本金和时间的具体数值，所以无法确定利率的具体数值。如果提供了本金和时间的数值，就可以根据上述公式计算出利率的具体数值。

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什么是负债
秦老师 | 提问时间：12/06 19:47

#会计实务#

负债是指企业或个人对外部的经济责任或义务，需要在未来支付或履行的金额或服务。在会计上，负债是指企业的债务或应付款项。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上到期的负债，通常包括长期借款、长期应付款、长期债券等。这些负债需要在较长的时间内偿还，一般以年为单位计算。 2. 短期负债：指在一年以内到期的负债，通常包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应交税费等。这些负债需要在较短的时间内偿还，一般以月、季度或年度为单位计算。负债反映了企业或个人的债务情况，也是企业或个人的融资来源之一。企业通过借款或发行债券等方式筹集资金，增加负债来满足经营和发展的需要。负债的增加会增加企业的债务风险，因此在财务管理中需要合理控制负债水平，确保企业的偿债能力和财务稳定性。

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代账服务是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 19:36

#会计实务#

代账服务是指企业将其财务会计工作委托给专业的会计服务机构或个人进行处理和管理的一种服务。代账服务提供者会负责处理企业的日常会计工作，包括账务记账、凭证录入、报表编制、税务申报等。代账服务的目的是帮助企业减轻财务会计工作的负担，提高财务管理的效率和准确性。通过代账服务，企业可以专注于核心业务，同时确保财务会计工作的规范和及时性。

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