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老师，您好，零星无票支出有什么条件要求吗，如购买拖把或洗车水管，锁，可以吗
文文老师 | 提问时间：03/31 14:33

#实务#

从个人处购买，金额在1000元以下

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你好老师，电商公司一般纳税人，本月销售食品价税合计4000元，那本月开进来的进项税，应该是开多少进项进来呢？
文文老师 | 提问时间：03/31 14:33

#实务#

可大于等于同样金额的进项票

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餐饮店，个体工商户，小规模纳税人，2026年1月，在做银行收款分录时，有一笔回单是收到个人支付的餐费6750元，当时不确定是什么款，入了其他应收款款，3月发现是支付的餐费，还未消费也未开票（过后要开票的），现在怎么调整？是直接红冲1月分录重新做一个正确分录还是直接调整科目，从其他应收款调到预收？哪种方式比较合规？
apple老师 | 提问时间：03/31 14:33

#实务#

同学你好！直接调整科目就行，无需先红冲，再做正确的分录，两种方法都合规，后者更为方便提高工作效率

阅读 71

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老师，折旧和运行成本不都是成本吗？为什么一个乘以25%，一个乘以75%呢
汪老师 | 提问时间：03/31 14:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：折旧和运行成本虽然都属于成本，但在计算时乘以不同比例，是因为它们在税务处理上的作用不同。折旧抵税是因为折旧可以在税前扣除，从而减少应纳税所得额，起到抵税的作用。折旧抵税金额等于折旧额乘以所得税税率，所以在计算折旧抵税时乘以25%。比如，案例中旧设备年折旧额为44850元，其折旧抵税的现值计算为44850×25%×(P/A,12%,3)。而运行成本属于付现成本，在计算其现值时，需要考虑税后的影响。由于所得税的存在，企业实际承担的运行成本是扣除所得税后的金额，所以运行成本现值计算时乘以（1-25%）即75%。像案例里旧设备每年付现运行成本的现值合计计算为43000×(1-25%)×(P/A,12%,5)。祝您学习愉快！

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老师！请问下香港相方总公司签发合同，发货和收货在相方子公司，收款总公司这样可以吗？
汪老师 | 提问时间：03/31 14:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是可以的，但是要保证是实际货物的交易，不是以避税或者转移利润而虚构的交易总公司为合同相对方，子公司发货需有书面授权、母公司与买家的合同、母公司与子公司的内部协议、发货单、物流单据、付款凭证等。祝您学习愉快！

阅读 102

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老师，你好！这张票可以入账吗？没有公司名称和税号
郭锋老师 | 提问时间：03/31 14:31

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以入账。只要该电子客票行程单是真实发生的差旅费用，并附有相关差旅费报销单和领导签字批准，就可以作为入账依据。虽然没有公司名称和税号，但不影响会计处理。不过，如果单位财务制度有特别规定，要求必须提供公司名称和税号，则建议补充相关材料，以确保符合内部管理要求。祝您学习愉快！

阅读 56

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老师，模具生产企业是不是报税的时候成本就是进项发票
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 14:31

#实务#

您好，是的，就是主营方面的进项发票

阅读 25

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设备100万，收款90万，开票100万，现在因为质量问题客户不付尾款，补协议调整合同金额为90万，怎样处理好，客户不给开红字发票
家权老师 | 提问时间：03/31 14:30

#实务#

那么不能收回的10万转入销售费用-质保费

阅读 34

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我司购买了一批货，从工厂运到一个地点，再从这个地点发给另外一个买家，那么从工厂运到一个地点的这段运费应该计入采购成本还是销售费用下呢？
家权老师 | 提问时间：03/31 14:30

#实务#

你们是购入环节发生的计入采购成本，是销售货物环节的计入销售费用

阅读 28

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请问购买土地，然后在土地上建厂房，土地是属于无形资产还是属于固定资产，直接做到厂房的价值里面
文文老师 | 提问时间：03/31 14:29

#实务#

可直接做到厂房的价值里面

阅读 66

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支付厂房续签竞标费计入什么科目？
家权老师 | 提问时间：03/31 14:28

#实务#

那个计入购买厂房的成本

阅读 47

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老师，老板平常只领5000一个月工资，年底发现公司盈利了，想少交点税，想多发点工资，每个月想领1.8万工资，但是之前的个税和社保都是按5000交的，请问这个要怎么操作
刘艳红老师 | 提问时间：03/31 14:28

#实务#

您好，意思是社保也要按18000来交吗？

阅读 55

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老师好，我们公司有房产在广东，如果开海南的租金发票可以吗？
文文老师 | 提问时间：03/31 14:27

#实务#

开海南的租金发票可以

阅读 33

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因为之前的网店第三方平台有直接从收入里扣除的费用，费用我开了发票，但是没有把这些金额放到不开票收入里，就一直挂着应收贷方金额，原来那些费用就是做借管理费用贷应收账款。因为这些费用都是直接从第三方平台里直接扣除的费用，所以收入就直接把剩下的那些（扣除了费用之后）转到银行里，我记借银行贷主营收入，现在我发现了问题，要把这些应收账款平掉，就要补记收入，那我要怎么操作呢？费用是之前年度产生的，老师我想问下，因为是网店第三方的不开票收入，我可否就补在今年呢？
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 14:27

#实务#

您好，可以，但不规范、有税务风险。严格来说属于以前年度少记收入，规范处理应走以前年度损益调整并更正对应年度申报。如果金额不大、咱只想简化在今年补记，分录如下：借：应收账款-第三方平台某贷：主营业务收入某/1.13 贷：应交税费-应交增值税(销项税额) 某/1.13*0.13 做完这笔，应收账款自动平账，收入和税费计入今年。

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老师，购入种鸡鸡雏，养大了产蛋，然后销售种蛋，生长期的饲养成本和购买的鸡雏成本怎么摊销到种蛋的成本中？分录怎么做？
黄老师 | 提问时间：03/31 14:23

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：完整分录一、购入鸡雏借：生产性生物资产——未成熟生产性生物资产贷：银行存款二、养大期间（未开始产蛋）的饲料、疫苗、人工、水电借：生产性生物资产—未成熟生产性生物资产贷：原材料—饲料贷：应付职工薪酬贷：银行存款三、开始产蛋了！把“鸡雏钱+养大所有成本”转入成熟生产性生物资产借：生产性生物资产—成熟生产性生物资产贷：生产性生物资产—未成熟生产性生物资产四、开始产蛋后，摊销种鸡成本（最关键一步）公式：每月摊销额=种鸡总成本÷预计可使用月数（一般按产蛋周期，比如12个月、18个月）分录（每月做）：借：农业生产成本—种蛋（折旧费/生物资产摊销）贷：生产性生物资产累计折旧这个摊销，就是把“买鸡+养大”的钱，慢慢摊到每一批种蛋成本里。五、产蛋期日常饲养成本（饲料、疫苗、人工、水电）直接进当期种蛋成本借：农业生产成本—种蛋贷：原材料—饲料贷：应付职工薪酬贷：银行存款六、种蛋入库借：库存商品—种蛋贷：农业生产成本—种蛋七、销售种蛋借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入—种蛋贷：应交税费—应交增值税（销项）借：主营业务成本贷：库存商品—种蛋祝您学习愉快！

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有笔发票税务要求进项转出，没要求成本转出，在25年12月份做了借：应交税费_应交增值税_进项税额-13255，贷：应交税费_应交增值税_进项税额转出-13255，用的红字，现在26年1月我该怎么调正确的分录
王一老师 | 提问时间：03/31 14:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于税务仅要求进项转出，未要求成本转出，25年12月做的用红字冲减进项税额和进项税额转出的分录有误。正确的处理应该是做进项税额转出，同时贷方用蓝字。在26年1月应做如下分录来调整：借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）13255 贷：应交税费——应交增值税（进项税额）13255 这样处理后，就正确体现了进项税额转出的情况，符合税务要求。祝您学习愉快！

阅读 101

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请问老师：公司的汽车用了半年卖掉，现在收到保险公司退回4600元保险费，这笔钱需要通过“以前年度损益调整”这个科目吗？还是直接借银行存款，贷利润分配。这个相当于25年的费用减少了，要补缴所得税是吗？
汪老师 | 提问时间：03/31 14:22

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不需要通过“以前年度损益调整”科目，也不能直接借银行存款，贷利润分配。因为汽车使用半年卖掉收到保险公司退回保险费，这不属于以前年度的重大会计差错或资产负债表日后调整事项，不涉及对以前年度损益的调整。正确的分录应该是直接冲减当期费用，分录为：借：银行存款4600 贷：管理费用（或销售费用等，根据汽车用途确定）4600 由于冲减了当期费用，会使当期利润增加，相应地会增加应纳税所得额，所以需要补缴所得税。祝您学习愉快！

阅读 111

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在做会计记账凭证时会计科目要求统一，这个怎么具体理解，怎么才能算统一
文文老师 | 提问时间：03/31 14:22

#实务#

直接用软件做账，不存在科目不统一的情况

阅读 54

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补发员工一到三个月的个税共33000，前面一到二月份也有帮他零申报个税，那现在都3月31号了还能帮她不交个税吗，还是说到四月份的时候重新帮她申报怎样才能让那5千块钱每个月都能扣呢
家权老师 | 提问时间：03/31 14:21

#实务#

可以在4月合计申报1-3月工资的个税的，扣除15000的费用

阅读 49

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现在的五险一金指的是哪些险？
家权老师 | 提问时间：03/31 14:16

#实务#

五险是养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险一金是住房公积金

阅读 26

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因为之前的网店第三方平台有直接从收入里扣除的费用，费用我开了发票，但是没有把这些金额放到不开票收入里，就一直挂着应收贷方金额，原来那些费用就是做借管理费用贷应收账款。因为这些费用都是直接从第三方平台里直接扣除的费用，所以收入就直接把剩下的那些（扣除了费用之后）转到银行里，我记借银行贷主营收入，现在我发现了问题，要把这些应收账款平掉，就要补记收入，那我要怎么操作呢？费用是之前年度产生的
董孝彬老师 | 提问时间：03/31 14:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 74

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如何确认医疗责任保险费用的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:16

#会计实务#

确认医疗责任保险费用的会计处理方法通常涉及以下步骤： 1. 确认保费：根据保险合同，确认医疗责任保险的保费。保费通常是根据被保险人的年龄、性别、职业等因素确定的。 2. 分摊保费：如果保险合同涉及多个被保险人，需要根据各个被保险人的风险程度和保险金额，按比例分摊保费。 3. 会计凭证：根据确认的保费金额，按照会计准则的要求，编制相应的会计凭证。一般情况下，保险费用会计科目为“保险费用”或“保险费用预提”。 4. 会计分录：根据会计凭证，进行相应的会计分录。一般情况下，保险费用的借方会计科目为“保险费用”，贷方会计科目为“应付保险费用”或“保险费用预提”。 5. 调整预提：根据保险合同的期限，每个会计期间结束时，需要对保险费用进行预提调整。预提调整的目的是确保保险费用按照实际发生的情况进行分摊。 6. 结算保费：根据保险合同的约定，结算保费。结算保费通常是根据实际发生的医疗费用、理赔情况等因素确定的。以上是一般情况下确认医疗责任保险费用的会计处理方法，具体操作还需根据实际情况和会计准则进行调整。建议在实际操作中遵循相关法律法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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如何突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:11

#会计实务#

在突出出纳工作经历中的团队合作和沟通能力时，你可以采取以下措施： 1. 强调团队合作经历：在简历中详细描述你在出纳工作中与其他团队成员合作的经历。例如，你可以提到你与财务团队、采购团队和销售团队的合作，以确保准确记录和处理财务交易。 2. 强调沟通技巧：描述你在与同事、上级和客户之间进行有效沟通的能力。举例来说，你可以提到你如何与同事协调工作，如何向上级汇报工作进展，以及如何与客户沟通解决问题。 3. 举例说明团队合作和沟通能力：在面试中，准备一些具体的例子来展示你在团队合作和沟通方面的能力。例如，你可以描述一个你与团队合作解决一个复杂的财务问题的经历，或者你如何与同事合作处理一个紧急的财务事务。 4. 强调软技能：除了团队合作和沟通能力，还可以强调其他的软技能，如领导能力、问题解决能力和灵活性。这些技能也是在出纳工作中非常重要的。总之，通过详细描述你在出纳工作中的团队合作和沟通经历，并提供具体的例子来支持你的论述，可以突出你在这方面的能力。同时，准备好在面试中展示你的团队合作和沟通能力，可以给雇主留下深刻的印象。

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企业所得税季度资产总额怎么填写
王一老师 | 提问时间：12/06 20:10

#会计实务#

在填写企业所得税季度纳税申报表时，关于资产总额的填写，需要根据具体情况进行处理。以下是几种常见情况的处理方法： 1. 如果企业有资产负债表：可以直接从资产负债表中找到资产总额，填写在相应的栏目中。 2. 如果企业没有资产负债表：可以根据企业的账簿记录和财务报表，计算出资产总额，然后填写在相应的栏目中。 3. 如果企业的资产发生了变动：如果季度内企业的资产发生了变动，可以根据变动前后的资产情况，计算出季度末的资产总额，并填写在相应的栏目中。需要注意的是，填写资产总额时，应根据企业的财务状况和会计准则的要求进行准确计算，并确保填写的数字与财务报表一致。如果有需要，建议咨询会计师或税务专业人员的意见，以确保填写正确。

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固定资产分类与代码最新版2022中，如何确定一个资产的使用寿命和残值？
李老师 | 提问时间：12/06 20:09

#会计实务#

确定一个资产的使用寿命和残值是会计实务中的重要任务，它涉及到资产的折旧计算和资产减值测试等方面。以下是确定资产使用寿命和残值的一般步骤： 1. 资产分类：首先，根据资产的性质和用途将其正确分类。固定资产分类通常包括土地、建筑物、机械设备、运输工具等。 2. 资产评估：进行资产评估，包括考虑资产的实际状况、技术进步、市场需求等因素，以确定资产的预计使用寿命和残值。 3. 参考行业标准：可以参考相关行业的标准和经验数据，了解同类型资产的一般使用寿命和残值水平。行业协会、专业咨询机构和相关文献都可以提供有关信息。 4. 内部经验：结合公司内部的经验和历史数据，考虑过去类似资产的使用寿命和残值情况。可以参考以往折旧计算和减值测试的结果，以及资产维修和维护记录等。 5. 资产管理政策：公司可以制定资产管理政策，明确规定各类资产的预计使用寿命和残值，并定期进行评估和调整。 6. 专业意见：如果需要，可以请专业评估师或会计师事务所提供专业意见，以确定资产的使用寿命和残值。需要注意的是，确定资产使用寿命和残值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行合理判断。同时，公司应该建立合理的内部控制机制，确保资产使用寿命和残值的准确性和可靠性。

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会计当中负债什么意思
王一老师 | 提问时间：12/06 20:08

#会计实务#

在会计中，负债是指企业或个人对外部债权人所负的经济责任或义务。简单来说，负债是企业或个人应向他人支付货币或提供经济利益的承诺。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上（通常是超过一年）内到期的债务。常见的长期负债包括长期借款、长期应付款、应付债券等。 2. 短期负债：指在一年内（通常是不超过一年）内到期的债务。常见的短期负债包括短期借款、应付账款、应付票据、应付职工薪酬等。负债的存在反映了企业或个人在经济活动中所承担的债务和义务，也反映了其对外部资金来源的依赖程度。负债的增加可以通过借款、发行债券、应付账款等方式获得资金，而负债的减少则可以通过偿还借款、清偿应付账款等方式来实现。

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数据清理包括哪些内容
李老师 | 提问时间：12/06 20:04

#会计实务#

数据清理是会计实务中非常重要的一步，它包括以下内容： 1. 数据筛选：对原始数据进行筛选，删除无效数据和重复数据，确保数据的准确性和完整性。 2. 数据纠错：对数据中存在的错误进行修正，比如修正输入错误、计算错误等，以保证数据的准确性。 3. 数据格式化：将数据按照统一的格式进行整理，比如日期格式、货币格式等，以便后续的处理和分析。 4. 数据分类：将数据按照不同的分类标准进行分类，比如按照账户、科目、时间等进行分类，以便后续的分析和汇总。 5. 数据合并：将多个数据源的数据进行合并，比如合并不同期间的数据、合并不同部门的数据等，以便进行整体分析和比较。 6. 数据转换：将数据进行转换，比如将原始数据转换为可视化的图表、报表等形式，以便更直观地展示和分析数据。 7. 数据备份：对清理后的数据进行备份，以防止数据丢失或损坏，同时也方便后续的查阅和使用。通过数据清理，可以确保会计数据的准确性、可靠性和可用性，为后续的会计处理和分析提供可靠的基础。

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利息2.92的计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:00

#会计实务#

利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指存款或借款的金额，利率是指单位时间内的利息率，时间是指存款或借款的时间长度。根据题目给出的信息，利息为2.92，但没有提供本金和时间的具体数值，所以无法确定利率的具体数值。如果提供了本金和时间的数值，就可以根据上述公式计算出利率的具体数值。

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什么是负债
秦老师 | 提问时间：12/06 19:47

#会计实务#

负债是指企业或个人对外部的经济责任或义务，需要在未来支付或履行的金额或服务。在会计上，负债是指企业的债务或应付款项。负债可以分为两类：长期负债和短期负债。 1. 长期负债：指在一年以上到期的负债，通常包括长期借款、长期应付款、长期债券等。这些负债需要在较长的时间内偿还，一般以年为单位计算。 2. 短期负债：指在一年以内到期的负债，通常包括短期借款、应付账款、应付票据、应付工资、应交税费等。这些负债需要在较短的时间内偿还，一般以月、季度或年度为单位计算。负债反映了企业或个人的债务情况，也是企业或个人的融资来源之一。企业通过借款或发行债券等方式筹集资金，增加负债来满足经营和发展的需要。负债的增加会增加企业的债务风险，因此在财务管理中需要合理控制负债水平，确保企业的偿债能力和财务稳定性。

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代账服务是指什么？
王一老师 | 提问时间：12/06 19:36

#会计实务#

代账服务是指企业将其财务会计工作委托给专业的会计服务机构或个人进行处理和管理的一种服务。代账服务提供者会负责处理企业的日常会计工作，包括账务记账、凭证录入、报表编制、税务申报等。代账服务的目的是帮助企业减轻财务会计工作的负担，提高财务管理的效率和准确性。通过代账服务，企业可以专注于核心业务，同时确保财务会计工作的规范和及时性。

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