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财务室报销填单，填那个费用表的时候，你再要这些东西应该是出纳填还是会计填？
小菲老师 | 提问时间：07/17 09:24

#事业单位#

同学，你好没有理解你的意思，你是要填写什么？

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不是老师，现在是这种情况。分公司之前的旗下的酒店闭店了，现在又经营了一个公寓，但是这个分公司没有单独的支付宝和微信账户，收钱都是收到总公司，但是总公司收钱要跟分公司确认收入挂往来就是代收分公司的收入。但是我们支付成本的时候，发现用分公司的账户去付。不太合理，用总公司的钱去付也不太合理，因为业务是分公司的，然后就想着分公司开通自己的支付宝和微信，自己去确认收入，然后，成本也是从自己的账户出去，想知道这样就是合理不合理，就是还需要去完善什么，因为总公司收钱付钱真的很麻烦，绕来绕去，有的时候收入也是跨期的。而且总公司旗下还有好多分公司。他的账户支付宝涉及到很多家酒店就不止我们的，所以查起来很麻烦，想着自己办理支付宝微信有什么风险没。
董孝彬老师 | 提问时间：07/23 22:51

#事业单位#

您好，方案合理，相比总公司统一代收代付更加清晰。分公司以自身营业执照单独开立**、支付宝商户，资金结算至分公司对公账户，合同签订、服务提供、资金收支、发票开具全部由分公司完成，实现四流一致。依据《增值税暂行条例》第二十二条，跨县市总分机构无汇总纳税批复，增值税由分公司独立申报；企业所得税按照国家税务总局公告2012年第57号并入总公司汇总汇算。总公司多个业态共用收款渠道容易资金混淆、跨期收入难以划分，分公司单独开设收款账户能够降低稽查核查难度。需要落实事项：完成分公司增值税税种登记、申领发票自行开具；收款商户主体登记为分公司，严禁绑定个人账户；成本发票抬头开具给分公司；留存所得税汇总纳税备案资料、收款商户开通资料备查。账务分录：分公司收款借其他货币资金-**支付宝贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税（销项税额）；分公司支付成本借主营业务成本，借应交税费-应交增值税（进项税额）贷银行存款；总公司拨付运营资金，总公司借其他应收款-XX分公司贷银行存款，分公司借银行存款贷其他应付款-总公司。

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公司的老板让我给他提供公司当月的利润的话，我是把利润表发给他吗？
钟存老师 | 提问时间：07/16 23:27

#事业单位#

可以给发利润表然后写点财务分析就更好了

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聘任初级护师的流程应该怎么做呀
朴老师 | 提问时间：07/17 14:54

#事业单位#

同学你好我们是会计平台

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科研事业单位内设一个平台，内部科研团队使用该平台的服务，平台和科研团队的项目经费都在同一账户上。现在科研团队想从科研项目支付服务费给平台，这样可行吗？账务处理怎么做呢？财务会计和预算会计怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：07/23 09:56

#事业单位#

1. 可行性：可以内部结算，仅项目额度划转，账户资金不流动；要有内部管理办法、收费标准，不开增值税发票。 2. 账务（政府会计）付款课题组（财务会计）借：业务活动费用（对应科研项目）贷：其他应付款 — 内部平台收款平台（财务会计）借：其他应收款 — 课题组贷：事业收入（内部服务）定期对冲往来借：其他应付款 — 内部平台贷：其他应收款 — 课题组预算会计全部不做账，无资金进出单位

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什么是残值？什么是激光切割机的残值
贾老师 | 提问时间：08/24 22:40

#事业单位#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：残值，是指资产预计使用寿命结束、处置时，扣除清理费用后估计能收回的剩余价值。激光切割机属于制造业专用生产设备，它的残值，就是激光切割机达到预定使用年限报废处置时，扣除清理费用后，预计能收回的剩余价值。实务中，激光切割机因为技术迭代更新较快，企业通常会根据自身设备更新节奏、二手市场回收行情，合理估计它的残值，一般残值率会偏低，部分企业也会根据实际情况将其残值估计为0。祝您学习愉快！

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老师您好，请问这种票务代理这种公司。他对接的基本上都是自然人。有些时候的话，对于这个开出去的销项票开不出去。其次的话，他在购买成本的时候呢，他有时候对方是公司可以给他开出来，有时候呢，对方不会给他开发票。我在想，如果说做未开票收入，或者是给他做这个成本，后面纳税调增上去。老是这样的话，会有什么风险？
暖暖老师 | 提问时间：08/19 13:09

#事业单位#

你好，申报未开票收入不要紧的！个人很多不要票的

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老师，药品有差价，入库，销售，结转成本，如何记账呢？差价用什么科目
朴老师 | 提问时间：07/29 14:48

#事业单位#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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你好老师，我想问一下，我有一个总公司，下面有一个分公司，分公司下面有一个酒店，这个酒店正常收支付宝和微信钱，跟客户签合同，住房也是签的合同也是分公司，但是他没有单独的税务局，都是跟总公司合并申报，而且也是总公司开票，总公司收票，也是总公司成本是分公司支出，收入和成本都是分公司的业务，这种是合理的吗？需要注意什么
董孝彬老师 | 提问时间：07/23 22:26

#事业单位#

您好，企业所得税层面该模式合规，依据《企业所得税法》第五十条、国家税务总局公告2012年第57号，非法人分公司收入成本并入总公司汇总计税无问题。增值税与发票环节不能自行按此操作，依据《增值税暂行条例》第二十二条、财税〔2012〕9号，总分跨县市默认独立增值税纳税人，想要总公司统一开票、合并申报增值税，必须取得官方汇总纳税批复；当前分公司签合同、提供住宿、收取**支付宝款项，总公司开具发票，存在业务主体与开票主体不一致的涉税风险。有增值税汇总纳税批文的，留存总公司对分公司签约运营的授权文件，建立资金归集台账，分公司收款全额划转总公司，账务分录：借其他货币资金-**支付宝贷其他应付款-总公司；借其他应付款-总公司贷银行存款。总公司收到款项分录：借银行存款贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税（销项税额）；采购成本统一由总公司收票入账：借主营业务成本，借应交税费-应交增值税（进项税额）贷应付账款。无汇总纳税批文，需要分公司办理增值税税种登记，由分公司自行签约收款、开具发票。

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我是公寓，收到的水费和电费是几个点确认销项税
郭老师 | 提问时间：07/22 13:45

#事业单位#

你好有这个经营范围的吗你们住宿还是租金

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老师你好！我们是公立医院，审计发现一笔跨年的财政项目资金使用不规范，要求把资金退回财政，财务和预算该怎么账务处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：08/17 09:48

#事业单位#

财务会计（借：以前年度盈余调整——财政项目违规支出（XX项目明细）贷：银行存款（实有资金账户）因为往年费用多记，不能冲当年业务活动费用，通过「以前年度盈余调整」追溯调减历年累计盈余。预算会计（调减以前年度财政拨款结转）借：财政拨款结转——年初余额调整（XX专项项目）贷：资金结存——货币资金（银行存款

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老师事业单位油烟机清掏，走维修维护费，还是劳务费
钟存老师 | 提问时间：08/07 11:41

#事业单位#

属于修理服务。开修理服务发票。

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老师法人就是股东占股100% 他以前借给公司的款没有备注投资款现在其他应付款能直接转成投资款吗？还是公司把钱还给他他在转到公司备注：投资款？
朴老师 | 提问时间：07/27 17:02

#事业单位#

两种方式均可，优先选还款再重新转入： 1. 债转股：签订债转股协议 + 股东决定，可直接借其他应付款贷实收资本，但资料要求高； 2. 稳妥方案：公司归还股东借款，股东重新转账并备注投资款，资金轨迹清晰，审计、税务无争议。注意：两种方式都要申报资金账簿印花税。

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对于一些那种对个人销售的一些企业，他可能没有办法开销项票。这种情况下该怎么去报税呢？报未开票收入吗？
朴老师 | 提问时间：07/27 07:41

#事业单位#

面向个人、对方不要发票，正常申报未开票收入；一般纳税人填附表一未开具发票栏，小规模开票 + 无票收入合并填报；后期补开发票可负数冲减无票收入，备好交易凭证备查，严禁不申报。

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老师，请问会计的制度在什么地方查看呢
钟存老师 | 提问时间：08/12 17:06

#事业单位#

可以去财政局的官网以及行业组织的官网需要网址的可以给留一下邮箱地址

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老师事业单位买蓄电池30块，260一块。入资产吗
董孝彬老师 | 提问时间：07/31 10:51

#事业单位#

您好，不入固定资产，入库存物品核算。单块单价260元未达《事业单位财务规则》财政部令第108号规定的1000元单位价值标准，且蓄电池属于消耗性物资，使用年限一般不超过1年，不符合《政府会计准则第3号——固定资产》财会〔2016〕12号第二条要求的固定资产确认条件。采购入账分录：借：库存物品 7800 贷：零余额账户用款额度/银行存款 7800 领用时直接计入业务活动费用/单位管理费用。

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事业单位，业务活动费用和单位管理费用是否对应项目支出和基本支出
朴老师 | 提问时间：08/05 18:01

#事业单位#

不能严格对应： 1. 基本/项目支出是预算分类；业务活动费用、单位管理费用是财务会计科目。 2. 常规：基本支出多进单位管理费用，项目支出多进业务活动费用。 3. 存在交叉混用，无法一一匹配。

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事业单位清掏化粪池是走物业费吗
暖暖老师 | 提问时间：08/03 16:06

#事业单位#

你好，化粪池清掏属于物业保洁卫生服务一部分，包含在物业费里面，直接在物业管理费列支。

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对于公司采购一些商品，比如说在医疗机构，他采购些商品是会去用到这个整形的过程当中，比如，一些消毒水或者是口罩，或者是其他一些一次性或多次使用的东西。这个是要记周转材料吗？就是领用是时候结转为成本
朴老师 | 提问时间：07/27 07:47

#事业单位#

1. 口罩、消毒水、手术耗材、反复使用器械：入库计入周转材料-低值易耗品； 2. 临床领用：结转至主营业务成本； 3. 区分：单独对外售卖的产品记库存商品；简化核算可采购直接入成本，但规范做法先进周转材料。

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老师你好！我们属于公立医院，也是PPP项目，目前产权还没有正式转给医院。在使用期间，会议室是否可以短暂租给第三方使用？
郭老师 | 提问时间：07/20 12:44

#事业单位#

房东只要没规定不允许转租可以

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老师，我是用专科报考中级，然后这个报考中级需要会计从事资格五年，但是我是实习期的时候就一年工作经验，加上毕业之后四年的工作经验，可以报考这个中级吗？
郭老师 | 提问时间：07/22 09:54

#事业单位#

可以的带着实习期间可以

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事业单位做社保减员的时候原因勾选了员工主动离职，导致她们无法领取失业金，有没有什么方法补救？对她们不造成影响
朴老师 | 提问时间：08/11 14:13

#事业单位#

1、单位优先在社保网厅找到停保原因变更模块，上传盖公章的经办人操作失误说明，把离职原因改成协商解除 / 合同到期 / 单位解聘（非本人意愿类型）；线上不行直接带纸质材料去人社窗口更正。 2、只更正系统备案信息，不改动离职协议、不支付补偿金，对单位无额外风险，员工就能正常申领失业金。 3、若窗口无法由单位修改，让员工持单位错误说明、离职材料自行去失业保险窗口申诉复核。 4、注意：一般仅限减员 1 年内更正一次，尽快办理。

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老师，我们有个需要办进出口的客户，6月我们开了200多万发票给对方，对方办理出进口业务，说是不合格要重开，在7月又开了一模一样的以后又说要冲红，6月那个还没冲红，我们每个月大概开400-500左右发票，现在有大概400多万需要冲红，我这边应该怎样处理才能降低风险
郭老师 | 提问时间：08/03 12:58

#事业单位#

什么原因需要重新开你们是开错了吗

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老师，加油卡充值，怎么记账呢，怎么结转费用
花花Summer老师 | 提问时间：07/31 16:10

#事业单位#

你好， 1、充值付款时：借：预付账款-加油卡贷：银行存款 2、按月加油，取得消费明细（加油消费清单、车辆形式台账）借：管理费用/销售费用/制造费用等贷：预付账款-加油卡

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