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请问老师,申报这个季度的税费,申报企业所得税时候,发现公司结转的成本比费用还低一下,就申报企业所得税数据时候故意把利润总额加了40万,交了一万多块钱企业所得税,这样有什么问题没有,财务报表我还没有申报,我把费用缩小了40万,财务报表肯定就对不上了
独情
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提问时间:01/15 18:20
#税务师#
你好,那你需要改财务报表和调账
阅读 851
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房开企业未发生成本可以结转入主营业务成本吗?
朴老师
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提问时间:01/10 10:31
#税务师#
同学你好 没发生的不能哦
阅读 851
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员工生育休假期间工资正常发放,那么拨过来的生育保险怎么报个税?
新新老师
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提问时间:12/25 14:39
#税务师#
你发工资的时候就正常报个税了,这个收到的时候冲减发放的工资。
阅读 851
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给甲方发票开多了,实际结算少,这样子过了一年了,施工单位怎么处理,减少损失
易 老师
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提问时间:12/20 19:29
#税务师#
同学您好,联系甲方开红字发票冲销就可以减少损失的。
阅读 851
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计算员工福利费的工资薪金基数,这里的工资薪金包含哪些,需要详细列举。谢谢
郭老师
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提问时间:08/09 21:50
#税务师#
实际发到个人手里的工资, 个人负担的工资 个人负担的社保 个人负担的公积金 这几个的合计
阅读 851
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房地产企业土地增值税清算的土地成本是按照建筑面积分摊法计算吗?
金金老师
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提问时间:08/06 15:45
#税务师#
您好,对的,是这个意思的
阅读 851
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老师,实体从旧 程序从新,实体为什么不具溯及力?这句话不理解
罗雯老师
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提问时间:07/06 12:38
#税务师#
我认为是这么理解的 1,实体类相对固定,改动不会太大。举个例子,将人看作一个实体类,那么他的字段无非是名字等等。加上经过一段时间的改进,实体类大多比较完善,如果新建立的实体类可能不如旧的全。因此要从旧。 2,对于程序,我认为程序是多个函数和属性构成的集合。因为需求是不断变化的,所以函数也是不断的新增和修改。另外对应编程语言来说,他也是不断进步的,越来越多的语法糖,更高效的底层等等。所以程序要从新。 实体为什么不具溯及力 重法效力不溯及既往是一项基本的法治原则。通俗地讲,就是不能用今天的规定去约束昨天的行为。法无溯及力的原则表现在国家不能用当前制定的法律指导人们过去的行为,更不能用当前的法律处罚人们过去从事的当时是合法而当前是违法的行为。
阅读 851
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老师为何旅游属于工资薪金?
小菲老师
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提问时间:06/25 12:06
#税务师#
同学,你好 是给员工的福利,计入工资
阅读 851
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麻烦老师解释一下BE选项
小铃铛老师
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提问时间:07/19 11:38
#税务师#
同学,您好! 选项B,居住权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。 选项E,不动产抵押权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。
阅读 851
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给个体户老板开公户做经办人,后期会有啥纠纷没?
朴老师
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提问时间:09/02 08:52
#税务师#
同学你好 这个一般没事的
阅读 851
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老师好!这个地方为什么形成了递延所得税资产,而不是应交税费---应交所得税?或者说是递延所得税负债呢?
财会老师
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提问时间:11/10 18:52
#税务师#
这是多计提了减值,因此是要转回递延所得税资产的
阅读 851
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乙企业支付的差价是由乙企业缴纳契税吗?还是这部分差价甲乙都不需要缴纳契税?
税法老师
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提问时间:11/05 13:25
#税务师#
一般是需要由支付差价的一方进行补缴契税。
阅读 851
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C是1-5人吗,不是2-3? A是申请人不服吧,感觉表述不清?
税法老师
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提问时间:10/24 10:51
#税务师#
根据相关法律的规定,同一行政复议案件申请人超过5人的,是应当推选1-5名代表参加行政复议的。
阅读 851
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老师懵掉了,这个不服一审判决的上诉到底是15天还是10天,两个题目两种答案?
兮兮老师
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提问时间:12/19 10:10
#税务师#
尊敬的学员您好!一个是行政诉讼,一个刑事诉讼,两个时间是不一样哦
阅读 851
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
阅读 851
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陈某拥有一家个 人独资企业,2021年申报纳税收入总额300000元,与收入对应的成本费用150000元。经主管税务机关检查,其申报的收人总额准确,但成本费用难以核实。税务机关对其采用核定征收。假设该独资企业适用的应税所得率为20%。2021 年该个人独资企业应缴纳个人所得税为()元。 A.2 500 B.4250 C.4 500 D.7 500 老师,请问答案中应缴纳个人所得税=60000*10%-1500这个是什么意思没明白
税法老师
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提问时间:10/07 23:35
#税务师#
该题是用核定法计算应纳税额的,收入总额核定,应纳税额=应纳税所得额×税率 应纳税所得额=收入总额×应税所得率 应纳税所得额=300000×20%=60000 应纳税额=60000×10%-1500
阅读 851
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您好,是不是这样计算:(30000+50000)/1+5%,为什么不减支付土地费用的。 3.某房地产开发公司为增值税一般纳税人,2020年 8月销售营改增后开发的写字楼,取售 含税销售额 30000 万元,向政府部门支付的土地作 价款5000 万元;转让营改增之前开发制 甲项目、取得含税收入50000万元(甲项目选择简 易计税方法计算增值税)。该房地产公 司断纳土地增值税的应税收人为(前)万元
立峰老师
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提问时间:12/20 22:31
#税务师#
同学你好 用30000/1.05,一般纳税人采用简易计税的不得差额征税
阅读 851
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老师您帮我讲讲这个题吧
若言老师
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提问时间:10/19 17:58
#税务师#
同学你好 1借原材料10458.72 应交税费应交增值税-进项税额13041.28 贷银行存款113500 运费是专票,可以抵扣进项税额,先进行价税分离500/1.09*9%=41.28 2借原材料40000 应交税费应交增值税进项税额5200 贷银行存款45200 3借固定资产300000 应交税费应交增值税进项税额39000 贷银行存款339000 4借待处理财产损益30000 贷原材料30000 材料的进项税额上月抵扣了,但是火灾原因不需要进项税额转出 5借银行存款395500 贷主营业务收入350000 应交税费应交增值税销项税45500 借税金及附加130500 贷应交税费应交消费税130500 消费税=350000*36%+150*30=130500 6借营业外支出 373300 贷主营业务收入220000 应交税费-应交增值税-销项税28600 -应交消费税124700 消费税=220000*56%+150*20=124700 7借原材料182000 应交税费应交增值税进项税额18000 贷库存现金200000 可以抵扣的进项税额=200000*9%=18000 88借委托加工物资100000 贷原材料100000 借委托加工物资9900 应交税费应交增值税进项税额1287 贷银行存款11187 借:应交税费-应交消费税47100 贷:银行存款47100 (100000+9900)/(1-30%)*30%=47100 9借银行存款210300 贷主营业务收入180000 应交税费应交增值税销项税23400 -应交消费税 6900 补交消费税=180000*30%-47100=6900
阅读 851
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销售图书税率多少?带刊号和不带刊号税率有什么区别?
小王老师
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提问时间:11/20 10:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 销售图书的税率根据是否带国际标准书号(ISBN)来区分。 1.带刊号的图书: 如果图书是采用国际标准书号(ISBN)编序的书籍、图片、地图等,根据增值税政策,这类图书在零售环节是免税的。因此,销售带刊号的图书适用的税率是“免税”。 2.不带刊号的图书: 如果图书没有采用国际标准书号(ISBN)编序,不属于政策规定的免税范围,则应按照适用的增值税税率进行纳税。一般情况下,这类图书适用的增值税税率为9%。 总结: 带刊号的图书在零售环节免税,不带刊号的图书则适用9%的增值税税率。 祝您学习愉快!
阅读 851
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问号处这里,为什么要乘80%
张老师
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提问时间:09/25 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托境内研发费按实际发生费用的80%加计扣除,这里和境内研发费用比较2/3的时候要按境内研发费用的80%来比较。 祝您学习愉快!
阅读 851
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终结点净现值现金流量25怎么来的
赵老师
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提问时间:11/13 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没有看到具体的题目,麻烦您明确一下题目的位置,方便老师查看后准确的为您解答,谢谢配合。 祝您学习愉快!
阅读 851
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债务本金是什么意思
周老师
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提问时间:11/09 13:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如我从银行取得100万元借款,那么债务本金就是100万元。 祝您学习愉快!
阅读 851
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2023年税务师最后冲刺8套财务于会计(4)计算题68事项3中的设备公允与账面不相等为什么不需要调整
小王老师
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提问时间:11/01 08:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 事项(3)中设备的公允价值与账面价值不相等无需考虑,因为其不是发生在初始投资时点。 祝您学习愉快!
阅读 851
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老师,请问这一题为什么选b?
周老师
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提问时间:10/23 08:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 负债成分的初始入账金额=(500×3%×3+500)×(P/F,6%,3)=545×0.8396≈457.58(万元);权益成分的初始入账金额=480-457.58=22.42(万元)。 借:银行存款480 应付债券——可转换公司债券(利息调整)(500-457.58)42.42 贷:应付债券——可转换公司债券(面值)500 其他权益工具(480-457.58)22.42 根据上述分录可知,其他权益工具对应权益成分,应该是22.42。 祝您学习愉快!
阅读 851
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下面如果营改增之后取得就不能用交易,只能用一般计税?
郭锋老师
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提问时间:10/07 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 851
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你好,老师,我看公司社保上面只有养老、工伤、失业、基本医疗这四个险种,问下是少了那个险种
陈珊老师
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提问时间:11/05 16:52
#税务师#
同学您好,不少的,就是这四个险种,生育险和医疗保险合并了
阅读 850
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合并的商誉:如果是存在净资产账面价值不等于公允价值 。主要需要考虑的:初始投资时点评估增值考虑了所得税后计算的享有的份额 与长投的入账价值的对比? 如果是涉及存货 净资产公允价值-(存货公允-账面)*所得税率 如果是固定无形 净资产公允价值-(固定无形公允-账面)*所得税率吗?
朴老师
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提问时间:05/08 11:43
#税务师#
1.初始投资时点评估增值与长投入账价值的对比:合并商誉通常是指购买方的购买成本与被购买方可辨认净资产公允价值的差额。因此,在初始投资时点,需要考虑的是购买方付出的合并成本(即长投入账价值)与被购买方净资产公允价值之间的关系。如果合并成本大于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为正商誉;反之,如果合并成本小于被购买方净资产的公允价值,那么差额部分即为负商誉。在考虑所得税影响时,如果评估增值涉及递延所得税资产或负债,那么需要在计算商誉时进行调整。 2.涉及存货的商誉计算:如果被购买方的存货存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么确实需要在计算商誉时进行调整。具体的调整方式是:首先计算出存货的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值。 3.涉及固定资产和无形资产的商誉计算:对于固定资产和无形资产,其处理方式与存货类似。如果存在公允价值与账面价值之间的差异,并且这个差异影响了所得税的计算,那么同样需要在计算商誉时进行调整。调整的方式是:首先计算出固定资产或无形资产的评估增值(即公允价值减去账面价值),然后乘以相应的所得税率,得出递延所得税资产或负债的变动额。这个变动额需要从被购买方净资产的公允价值中扣除(或加上),从而得到调整后的净资产公允价值。最后,将购买方的合并成本减去调整后的净资产公允价值,即可得到商誉的数值
阅读 850
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老师好,请问经济代理服务是不得开具增值税专票吗?还是说经济代理服务里面的政府性基金和行政事业性收费?
庚申老师
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提问时间:03/16 11:15
#税务师#
是经济代理服务需要开具增值税专票
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为什么对子公司由权益法转了成本法才是属于会计政策变更呢?
小天老师
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提问时间:03/09 12:02
#税务师#
您好,这个是不是有前提,执行了新会计准则
阅读 850
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请问老师新公司法规定的5年内实缴注册资金,如果不实缴也不减资有什么后果呢?
郭老师
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提问时间:03/04 07:55
#税务师#
你好,到期了之后还不实缴工商局会强制执行,如果还不缴纳,会形成异常,时间久了吊销营业执照
阅读 850
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