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第(1)小问中纳税调整 题干中的(3)和(4)怎么计算纳税调整额?看答案没看懂
税法老师
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提问时间:11/19 23:47
#税务师#
因为这里的延期收取的利息在增值税中是需要作为价外费用计算缴纳增值税的,所以这里是不能计入营业外收入的 业务4这里更换电梯是需要减除电梯的原值计算的。
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老师 电子普票打印出来这样的,有影响吗?
朴老师
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提问时间:12/05 15:05
#税务师#
同学你好 这个电子发票没事
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请问老师借调到我单位来的员工,工资走我单位的管理费用 应付职工薪酬吗
新新老师
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提问时间:12/05 14:23
#税务师#
你好,借来的不通过应付职工薪酬科目算。因为他不是本单位的员工。
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请问老师:外购礼品用于招待或者送礼,企业所得税要视同销售吗? 比如外购一箱白酒用于送礼,企业所得税要不要视同销售,如果视同销售的话,账务处理上不用做收入,直接做营业外支出然后直接纳税调增,是不?
张老师
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提问时间:09/21 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,企业所得税要视同销售。外购礼品(如白酒)用于送礼,虽然账务处理上不确认收入,但需按公允价值确认视同销售收入,并同时结转成本。实际操作中,通常直接通过“营业外支出”科目核算,但需在税务申报时进行纳税调增。具体账务处理如下:1.购入时:借:库存商品——白酒 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款2.用于送礼时:借:营业外支出——送礼费用(公允价值) 贷:库存商品——白酒(成本价) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)但若进项税额未抵扣(如取得的是普票),则无需转出或计算销项税额。 祝您学习愉快!
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B为什么不对?
赵老师
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提问时间:10/27 11:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: B项的时间不正确,法律没有对这个时间加以限制。所以是错误的。 祝您学习愉快!
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感觉这题 有点象是自己代理,分不清自己代理和双方代理,能举例说明下吗?
周老师
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提问时间:07/11 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是双方代理,即代理不同的2个被代理人。 1.自己代理。代理人以被代理人的名义与自己进行民事活动的行为为自己代理。如甲授权乙,以1元/公斤的价格购买100公斤大白菜,而乙把自己家的大白菜以1元/公斤的价格出售给甲100公斤,这个就是代理人与自己交易的情况,属于滥用代理权。 2.双方代理。同一代理人代理双方当事人进行同一项民事活动的行为为双方代理。比如说张三想买房子,李四想卖房子,王五听说后,跟双方都建立的委托代理关系,成为了双方的代理人,完成了张三与李四房子的买卖,这就是双方代理。如果被代理人张三与李四都同意该行为,则交易有效。 祝您学习愉快!
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什么叫金钱给付义务哟,不理解
周老师
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提问时间:06/18 14:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金钱给付义务是指当事人根据法律规定或者合同约定,应当支付一定数额的金钱给对方的义务。在行政法领域,金钱给付义务通常指的是行政机关依法对当事人作出的应当支付罚款、滞纳金等金钱性质的行政处罚或者行政强制措施。 祝您学习愉快!
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老师,请教您,公司主营业务是购进水泥沙,石子等混合后生产混凝土销售,采用简易计税的方式,现在公司一客户只购买公司的石子,我们开具13%的增值税发票,原本石子也是购进的,针对这一片业务,能不能采用一般计税方式来核算?同一家公司能不能既采用简易计税又采用一般计税?
张老师
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提问时间:04/02 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的 不同的业务可以有不同的计税方法,但是同一种业务只能用一个计税方法 祝您学习愉快!
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购买方开具了红字信息表,销售方不开具红字发票,那么购买方能否凭着红字信息表入账?
郭锋老师
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提问时间:03/14 16:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的,建议协调销售方开票 祝您学习愉快!
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下面如果营改增之后取得就不能用交易,只能用一般计税?
郭锋老师
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提问时间:10/07 09:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 852
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为什么不是10000*10%,这个不是纳税人购进用于生产销售或者委托加工13%税率货物的农产品按照10%的扣除率计算进项税吗
周老师
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提问时间:07/18 14:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题干已告知“尚未领用”,所以只能先扣除9%,等到实际领用时才可以加扣1%。 祝您学习愉快!
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老师,总公司分公司,分公司企业所得税不独立核算,分公司净利润并入总公司计算交纳企业所得税,总公司分公司分别作怎样的账务处理? 老师:是净润合并?还是收入、成本、费用、税金及附加,资产、负债等各项分别合并吗?
益华老师
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提问时间:03/20 21:44
#税务师#
您好,这个的话是分别合并的,资产负债,税金,主营的
阅读 851
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老师,印花税一般纳税人和小规模纳税人怎么计提,是按月计提还是按季度计提
宋老师2
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提问时间:03/20 12:16
#税务师#
你好,这个按季度就可以了。
阅读 851
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老师好,法人把自己的车,实物投资,直接过户,不是买卖,需要办理哪些手续,谢谢
若素老师
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提问时间:03/13 10:57
#税务师#
需要把车辆过户到单位名下,然后去二手车市场代开发票给本公司做账用的。
阅读 851
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请问老师,申报这个季度的税费,申报企业所得税时候,发现公司结转的成本比费用还低一下,就申报企业所得税数据时候故意把利润总额加了40万,交了一万多块钱企业所得税,这样有什么问题没有,财务报表我还没有申报,我把费用缩小了40万,财务报表肯定就对不上了
独情
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提问时间:01/15 18:20
#税务师#
你好,那你需要改财务报表和调账
阅读 851
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甲和乙共同出资1.5亿成立公司,甲出资0.5亿,乙应出资1亿。目前甲0.5亿到账,乙未出资。现在甲按合同要求乙回购甲所持股份加利息共5400万,想问一下,乙这5400万怎么账务处理
红雪老师
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提问时间:01/08 13:03
#税务师#
你好,先进行股权转让处理,借:实收资本-甲 5000 贷:实收资本--乙 5000
阅读 851
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员工生育休假期间工资正常发放,那么拨过来的生育保险怎么报个税?
新新老师
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提问时间:12/25 14:39
#税务师#
你发工资的时候就正常报个税了,这个收到的时候冲减发放的工资。
阅读 851
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给甲方发票开多了,实际结算少,这样子过了一年了,施工单位怎么处理,减少损失
易 老师
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提问时间:12/20 19:29
#税务师#
同学您好,联系甲方开红字发票冲销就可以减少损失的。
阅读 851
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老师好!这题解析D,公益捐赠在经营所得预缴税款时扣除吗?经营所得要预缴税款吗?
冉老师
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提问时间:09/26 15:40
#税务师#
你好,这个预交税款的时候也可以扣除的
阅读 851
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计算员工福利费的工资薪金基数,这里的工资薪金包含哪些,需要详细列举。谢谢
郭老师
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提问时间:08/09 21:50
#税务师#
实际发到个人手里的工资, 个人负担的工资 个人负担的社保 个人负担的公积金 这几个的合计
阅读 851
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老师为何旅游属于工资薪金?
小菲老师
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提问时间:06/25 12:06
#税务师#
同学,你好 是给员工的福利,计入工资
阅读 851
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老师想问一下为何这个房开企业的不用扣除开发费用和20%的加计扣除?开发费用要用买地成本+开发支出的5%或者10%,为何不是常规算土地增值的扣除一样?
罗雯老师
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提问时间:06/15 15:17
#税务师#
你好,可以把你问的题目具体圈出来吗?
阅读 851
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麻烦老师解释一下BE选项
小铃铛老师
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提问时间:07/19 11:38
#税务师#
同学,您好! 选项B,居住权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。 选项E,不动产抵押权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。
阅读 851
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老师好!这个地方为什么形成了递延所得税资产,而不是应交税费---应交所得税?或者说是递延所得税负债呢?
财会老师
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提问时间:11/10 18:52
#税务师#
这是多计提了减值,因此是要转回递延所得税资产的
阅读 851
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乙企业支付的差价是由乙企业缴纳契税吗?还是这部分差价甲乙都不需要缴纳契税?
税法老师
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提问时间:11/05 13:25
#税务师#
一般是需要由支付差价的一方进行补缴契税。
阅读 851
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C是1-5人吗,不是2-3? A是申请人不服吧,感觉表述不清?
税法老师
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提问时间:10/24 10:51
#税务师#
根据相关法律的规定,同一行政复议案件申请人超过5人的,是应当推选1-5名代表参加行政复议的。
阅读 851
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老师懵掉了,这个不服一审判决的上诉到底是15天还是10天,两个题目两种答案?
兮兮老师
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提问时间:12/19 10:10
#税务师#
尊敬的学员您好!一个是行政诉讼,一个刑事诉讼,两个时间是不一样哦
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老师,A和B怎么理解呢?
悠然老师01
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提问时间:09/05 16:45
#税务师#
学员你好,A的意思就是这个业务实质上是两笔,一笔是销售,另外一笔是提供金融服务 B的意思是实质上风险没有转移,所以当对方无法兑付的时候你需要偿还,因此相当于借款
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
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您好,是不是这样计算:(30000+50000)/1+5%,为什么不减支付土地费用的。 3.某房地产开发公司为增值税一般纳税人,2020年 8月销售营改增后开发的写字楼,取售 含税销售额 30000 万元,向政府部门支付的土地作 价款5000 万元;转让营改增之前开发制 甲项目、取得含税收入50000万元(甲项目选择简 易计税方法计算增值税)。该房地产公 司断纳土地增值税的应税收人为(前)万元
立峰老师
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提问时间:12/20 22:31
#税务师#
同学你好 用30000/1.05,一般纳税人采用简易计税的不得差额征税
阅读 851
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