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老师第七问为什么不用确认其他业务收入?1月份租设备不应该是要确认11个月的收入,本义答案就是计入预收账款中?没确认收入?
玲竹老师
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提问时间:08/11 19:06
#税务师#
您好 1月收到的剩下11个月的租金 2月份开始才需要按月确认收入
阅读 821
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老师,请问一下跨省成立了分公司,选择独立核算和非独立核算有什么区别和不同呢?
刘倩老师
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提问时间:07/28 08:22
#税务师#
你好!没什么不同了,只是非独立核算的,自己一般不用缴税 由总公司统一缴税
阅读 821
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老师,公司有资产1000万,未分配利润是800万,注册资金是500万,转让股权按哪个价?
小天老师
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提问时间:07/20 20:46
#税务师#
您好,按实缴资本和未分配利润 500+800=1300
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老师,这个利息股息为何是票面金额?
钟存老师
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提问时间:07/12 15:20
#税务师#
同学你好 普票股利按照票面金额是方便取数 非上市公司的公允价值取数不方便
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税务师在税务师事务所主要工作是做什么?
金金老师
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提问时间:07/05 14:04
#税务师#
您好,主要做的是税务咨询,税务申报这块的
阅读 821
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消费税不是给税率的?这题为什么没给?
若言老师
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提问时间:06/24 00:12
#税务师#
同学你好 消费税税率一般会给 ,这个题目涉及到常见的白酒啤酒其实也得自己能记得住
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税务师是五年内过五科吗
金金老师
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提问时间:06/01 21:04
#税务师#
您好,是的,是这个意思的
阅读 821
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老师,请问这道题最后算贴现额的时候,为什么不用贴现时票据的账面价值减去606呢?
薛薛老师
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提问时间:05/29 23:52
#税务师#
尊敬的学员您好!带息票据的贴现额就需要用到期值计算,不带息票据才用票面价值
阅读 821
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老师,我是化学工程专业的,21年全日制本科毕业,我今年可以考税务师吗?
一鸣老师
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提问时间:05/19 16:13
#税务师#
2023年税务师考试报名预计在5月-7月份进行,准确报名时间等待中国注册税务师协会通知。税务师报名条件如下: 1、取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位),或取得其他学科门类大学本科学历,从事经济、法律相关工作满一年。 2、取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满两年,或取得其他学科门类大学专科学历,从事经济、法律相关工作满三年。
阅读 821
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老师涉及银行存款出账的会计分录,是出纳做还是会计做,比如,借 应付职工薪酬,贷 银行存款
一鸣老师
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提问时间:05/06 10:40
#税务师#
会计做分录,出纳只是登记账的份哈
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哪些会计不作为销售而税法视同销售
Emily老师
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提问时间:08/07 18:02
#税务师#
勤学好问的同学: 您好啊!举个例子:外购商品用于捐赠就属于会计上不作为销售而税法上视同销售。 会计上不确认收入,但需要交增值税。 借:营业外支出—捐赠 贷:库存商品 应交税费—应交增值税—销项税额 凡是会计上不作为销售的都不能确认收入。视同销售是税法上的一个概念,通俗地讲,不管你有没有产生收益,你都要交税。 希望我的回答对您有所帮助
阅读 821
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老师 个税有没有出新的政策?
易 老师
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提问时间:01/11 16:29
#税务师#
你好;目前还没有出来新文件的
阅读 821
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小规模纳税人怎样报税
易 老师
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提问时间:12/31 21:33
#税务师#
同学您好,4月,大征期是指纳税企业需要申报所有涉及的税种,包括:增值税、附加税、个人所得税、企业所得税等。 企业的小征期一般只需要申报个人所得税即可。规模纳税人,按增值税征收率进行征税处理,不抵扣进项税
阅读 821
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老师,研发费用中费用化的,无论是自己还是委托境内和境外研发的支付都是可以按照实际发生扣除的?另外涉及到加计扣除的问题,就是委托境外加计扣除的,其中2/3那个计算问题,是按照境内自己研发的+境内委托研发金额*80%为基数,还是先境内自己研发+境内委托研发之和然后*80%.
小林老师
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提问时间:11/10 14:44
#税务师#
您好,会计可以全额确认,加计扣除受税法规定
阅读 821
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收到银行承兑汇票怎么去做账,不想一直挂账上
东老师
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提问时间:06/01 06:51
#税务师#
借应收票据 贷应收账款
阅读 821
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老师,第五大题2021年综合所得应缴纳个税,为什么不用扣减第四小题求出来的预扣预缴6500.32
悠然老师01
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提问时间:12/23 22:22
#税务师#
学员你好,因为第五小题算的是全年应交的金额,不需要扣预交,如果题目问汇算还需要不多少税,才需要扣减
阅读 821
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所以这个其他综合收益在出售以后转为了投资收益影响损益的是其他债权投资吗?题目里该如何看出呢?
独情
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提问时间:12/16 19:56
#税务师#
你好,这个题目问的是影响损益的金额
阅读 821
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债务重组,作为债务人的重组收益计入其他收益,请问为什么不计入营业外收入?
金金老师
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提问时间:11/01 09:03
#税务师#
您好,新准则的是计入其他收益的,之前老准则是营业外收入
阅读 821
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下列各项中,期末需要按照当日即期汇率进行折算的有( )。 A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 B.长期应付款 C.固定资产 D.长期股权投资 E.资本公积
微微老师
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提问时间:12/01 21:43
#税务师#
您好,选项 A,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产属于外币非货币性项目,采 用公允价值确定日的即期汇率(这里是期末的即期汇率)折算;选项 B,外币货币性项目,如现金、银行 存款、应收账款等货币性资产和应付账款、其他应付款等货币性负债, 应采用资产负债表日的即期汇率计 算,也就是需要进行期末即期汇率折算;选项 CDE,外币非货币性项目,如存货、长期股权投资、固定资 产、无形资产、实收资本、资本公积等, 在交易日按当日的即期汇率折算, 不需要进行期末即期汇率折算
阅读 821
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C选项在境内工作天数怎么计算?
税法老师
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提问时间:10/07 21:21
#税务师#
不满24小时按照半天,满24小时按照1天
阅读 821
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居民个人取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的,预扣预缴时不扣除公益捐赠支出,统一在汇算清缴时扣除,为什么税个税第7题又提前扣捐赠
立峰老师
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提问时间:11/02 20:54
#税务师#
同学你好可以预扣预缴
阅读 821
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A我记得至少2级啊?
税法老师
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提问时间:10/24 10:36
#税务师#
您可能记混淆了,这里是三级
阅读 821
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老师这道题为什么是1500x12
赵老师
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提问时间:05/28 19:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1个月可以扣除1500元,一年是12个月,所以计算年扣除金额,就是1500*12=18000 祝您学习愉快!
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上海出差住宿酒店,怎么开发票? 可开威亻言【d h⒐⒏0⒊⒐】cdcsjq.robot-china.com
赵老师
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提问时间:09/07 14:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以联系酒店,给您开具发票的。 祝您学习愉快!
阅读 821
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一公司5年前业务,因质量有纠纷,供方款未开具发票,需方暂估入账正常计提折旧。问题1:已暂估入账固定资产计提的折旧因没有发票可以税前列支吗?若因未取得发票而不能税前列支的依据是什么? 固定资产常涉及质保金问题,且往往时间是一年以上甚至更长。问题2:若供方依收入准则未到期的质保金部分未开票(非质保金已开票),需方将质保金一起暂估入账,此部分质保金因无票对应的折旧能税前列支吗? 5年前业务因质量纠纷,供方款未开具发票。需方已将固定资产清理。现法院判决,供方补开发票,需方支付一定款项。问题:今年补开的发票进项能抵扣吗?之前所得税税前列支因无票而纳税调房地产金额可以调减了吗?答案最好有依有据
赵老师
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提问时间:05/14 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 问题1:不可以扣除,在汇算清缴的时候是不可以扣除的,企业所得税的扣除依据一般都是发票。 问题2:是不可以扣除的。要等到开了发票才可以扣除。企业所得税税前扣除一般情况下都是认票扣除的,您的业务是可以发票的,所以是要开发票扣除。 问题3:如果补开了正规的增值税专用发票,是可以扣除进项的。因为进项已经没有扣除时间的限制了。 祝您学习愉快!
阅读 821
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这一题可以解释一下吗 不太懂为什么要除以1+10%。谢谢
周老师
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提问时间:10/10 12:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建设期为1年,因此在折算1年 祝您学习愉快!
阅读 821
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为什么租金收入没有作为业务招待费扣除限额计算基础?正保网校的题,我觉得是解答错误
周老师
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提问时间:09/25 21:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 老师看不到您的题目,您可以将题目位置指出,老师根据具体题目为您解答。 祝您学习愉快!
阅读 821
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老师 3%减按2%都有哪些
文文老师
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提问时间:10/31 14:17
#税务师#
一、一般纳税人 销售自己使用过的固定资产 购入时不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产:例如,2013年8月1日以前购入的小汽车、摩托车和游艇。这类固定资产在销售时,按照简易办法依照3%的征收率减按2%征收增值税,即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%。 购入时可以抵扣进项税额的固定资产:对于这类固定资产,销售时应按正常销售货物计算增值税销项税额。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应当按照适用税率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 二、小规模纳税人 销售自己使用过的固定资产:小规模纳税人销售自己使用过的固定资产时,可以选择适用简易计税方法,并享受“3%减按2%征收”的税收优惠政策。 销售自己使用过的除固定资产以外的物品:这类物品销售时,应按3%的征收率征收增值税,不适用“3%减按2%征收”政策。 三、纳税人销售旧货 纳税人(含一般纳税人和小规模纳税人)销售除二手车以外的旧货,也适用简易计税方法,并依照3%征收率减按2%征收增值税。这里的旧货是指进入二次流通的具有部分使用价值的货物(含旧汽车、旧摩托车和旧游艇,但不包括自己使用过的物品)。需要注意的是,旧货经销商中的二手车经销商销售其收购的二手车,依照3%减按0.5%征收增值税,不再使用原来的优惠政策。
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实付境外公司佣金10万(已按汇率折算人民币),城建税7%,教育费附加3%,地方教育费附加2%,核定利润率25%,代扣所得税率25%,请计算申报纳税的收入金额,并编制会计分录?请老师帮忙解答一下
廖君老师
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提问时间:03/30 14:33
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 820
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请问这道题的这一问怎么做?需要详细说明
晶晶月老师
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提问时间:03/21 22:35
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
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