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为什么不是10000*10%,这个不是纳税人购进用于生产销售或者委托加工13%税率货物的农产品按照10%的扣除率计算进项税吗
周老师
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提问时间:07/18 14:27
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为题干已告知“尚未领用”,所以只能先扣除9%,等到实际领用时才可以加扣1%。 祝您学习愉快!
阅读 852
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老师,总公司分公司,分公司企业所得税不独立核算,分公司净利润并入总公司计算交纳企业所得税,总公司分公司分别作怎样的账务处理? 老师:是净润合并?还是收入、成本、费用、税金及附加,资产、负债等各项分别合并吗?
益华老师
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提问时间:03/20 21:44
#税务师#
您好,这个的话是分别合并的,资产负债,税金,主营的
阅读 851
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老师,印花税一般纳税人和小规模纳税人怎么计提,是按月计提还是按季度计提
宋老师2
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提问时间:03/20 12:16
#税务师#
你好,这个按季度就可以了。
阅读 851
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老师好,法人把自己的车,实物投资,直接过户,不是买卖,需要办理哪些手续,谢谢
若素老师
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提问时间:03/13 10:57
#税务师#
需要把车辆过户到单位名下,然后去二手车市场代开发票给本公司做账用的。
阅读 851
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请问老师,申报这个季度的税费,申报企业所得税时候,发现公司结转的成本比费用还低一下,就申报企业所得税数据时候故意把利润总额加了40万,交了一万多块钱企业所得税,这样有什么问题没有,财务报表我还没有申报,我把费用缩小了40万,财务报表肯定就对不上了
独情
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提问时间:01/15 18:20
#税务师#
你好,那你需要改财务报表和调账
阅读 851
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房开企业未发生成本可以结转入主营业务成本吗?
朴老师
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提问时间:01/10 10:31
#税务师#
同学你好 没发生的不能哦
阅读 851
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甲和乙共同出资1.5亿成立公司,甲出资0.5亿,乙应出资1亿。目前甲0.5亿到账,乙未出资。现在甲按合同要求乙回购甲所持股份加利息共5400万,想问一下,乙这5400万怎么账务处理
红雪老师
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提问时间:01/08 13:03
#税务师#
你好,先进行股权转让处理,借:实收资本-甲 5000 贷:实收资本--乙 5000
阅读 851
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员工生育休假期间工资正常发放,那么拨过来的生育保险怎么报个税?
新新老师
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提问时间:12/25 14:39
#税务师#
你发工资的时候就正常报个税了,这个收到的时候冲减发放的工资。
阅读 851
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给甲方发票开多了,实际结算少,这样子过了一年了,施工单位怎么处理,减少损失
易 老师
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提问时间:12/20 19:29
#税务师#
同学您好,联系甲方开红字发票冲销就可以减少损失的。
阅读 851
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老师好!这题解析D,公益捐赠在经营所得预缴税款时扣除吗?经营所得要预缴税款吗?
冉老师
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提问时间:09/26 15:40
#税务师#
你好,这个预交税款的时候也可以扣除的
阅读 851
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计算员工福利费的工资薪金基数,这里的工资薪金包含哪些,需要详细列举。谢谢
郭老师
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提问时间:08/09 21:50
#税务师#
实际发到个人手里的工资, 个人负担的工资 个人负担的社保 个人负担的公积金 这几个的合计
阅读 851
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房地产企业土地增值税清算的土地成本是按照建筑面积分摊法计算吗?
金金老师
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提问时间:08/06 15:45
#税务师#
您好,对的,是这个意思的
阅读 851
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老师,实体从旧 程序从新,实体为什么不具溯及力?这句话不理解
罗雯老师
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提问时间:07/06 12:38
#税务师#
我认为是这么理解的 1,实体类相对固定,改动不会太大。举个例子,将人看作一个实体类,那么他的字段无非是名字等等。加上经过一段时间的改进,实体类大多比较完善,如果新建立的实体类可能不如旧的全。因此要从旧。 2,对于程序,我认为程序是多个函数和属性构成的集合。因为需求是不断变化的,所以函数也是不断的新增和修改。另外对应编程语言来说,他也是不断进步的,越来越多的语法糖,更高效的底层等等。所以程序要从新。 实体为什么不具溯及力 重法效力不溯及既往是一项基本的法治原则。通俗地讲,就是不能用今天的规定去约束昨天的行为。法无溯及力的原则表现在国家不能用当前制定的法律指导人们过去的行为,更不能用当前的法律处罚人们过去从事的当时是合法而当前是违法的行为。
阅读 851
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老师为何旅游属于工资薪金?
小菲老师
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提问时间:06/25 12:06
#税务师#
同学,你好 是给员工的福利,计入工资
阅读 851
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麻烦老师解释一下BE选项
小铃铛老师
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提问时间:07/19 11:38
#税务师#
同学,您好! 选项B,居住权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。 选项E,不动产抵押权,登记才有效,所以发生物权变动的效力。
阅读 851
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给个体户老板开公户做经办人,后期会有啥纠纷没?
朴老师
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提问时间:09/02 08:52
#税务师#
同学你好 这个一般没事的
阅读 851
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老师好!这个地方为什么形成了递延所得税资产,而不是应交税费---应交所得税?或者说是递延所得税负债呢?
财会老师
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提问时间:11/10 18:52
#税务师#
这是多计提了减值,因此是要转回递延所得税资产的
阅读 851
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乙企业支付的差价是由乙企业缴纳契税吗?还是这部分差价甲乙都不需要缴纳契税?
税法老师
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提问时间:11/05 13:25
#税务师#
一般是需要由支付差价的一方进行补缴契税。
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C是1-5人吗,不是2-3? A是申请人不服吧,感觉表述不清?
税法老师
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提问时间:10/24 10:51
#税务师#
根据相关法律的规定,同一行政复议案件申请人超过5人的,是应当推选1-5名代表参加行政复议的。
阅读 851
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老师懵掉了,这个不服一审判决的上诉到底是15天还是10天,两个题目两种答案?
兮兮老师
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提问时间:12/19 10:10
#税务师#
尊敬的学员您好!一个是行政诉讼,一个刑事诉讼,两个时间是不一样哦
阅读 851
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
阅读 851
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陈某拥有一家个 人独资企业,2021年申报纳税收入总额300000元,与收入对应的成本费用150000元。经主管税务机关检查,其申报的收人总额准确,但成本费用难以核实。税务机关对其采用核定征收。假设该独资企业适用的应税所得率为20%。2021 年该个人独资企业应缴纳个人所得税为()元。 A.2 500 B.4250 C.4 500 D.7 500 老师,请问答案中应缴纳个人所得税=60000*10%-1500这个是什么意思没明白
税法老师
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提问时间:10/07 23:35
#税务师#
该题是用核定法计算应纳税额的,收入总额核定,应纳税额=应纳税所得额×税率 应纳税所得额=收入总额×应税所得率 应纳税所得额=300000×20%=60000 应纳税额=60000×10%-1500
阅读 851
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您好,是不是这样计算:(30000+50000)/1+5%,为什么不减支付土地费用的。 3.某房地产开发公司为增值税一般纳税人,2020年 8月销售营改增后开发的写字楼,取售 含税销售额 30000 万元,向政府部门支付的土地作 价款5000 万元;转让营改增之前开发制 甲项目、取得含税收入50000万元(甲项目选择简 易计税方法计算增值税)。该房地产公 司断纳土地增值税的应税收人为(前)万元
立峰老师
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提问时间:12/20 22:31
#税务师#
同学你好 用30000/1.05,一般纳税人采用简易计税的不得差额征税
阅读 851
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一般纳税人,销售方开销项税,销项税号开错了,导致要红冲,但是9月开的10红冲要交税,但是呢系统钟有进项,本来是销项40-进项40=0税的,现在是销项开错了,要红冲,先交税,税局说要销项无法退税,要进项留抵退税,而且B级公司是2023年来评审,并且是不确定能不能评为一般纳税人,老师想请教两个问题:1.有没有更好的建议帮我呢,2.留抵退税今年4.1开始,明年还有留抵退税的政策吗
青老师
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提问时间:10/12 11:17
#税务师#
你好; 1. 你连续超过了 滚动12个月 超过了500万就得转一般纳税人; 先看你累计超过500万没有 ;2. 明年还得看通知哈
阅读 851
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老师您帮我讲讲这个题吧
若言老师
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提问时间:10/19 17:58
#税务师#
同学你好 1借原材料10458.72 应交税费应交增值税-进项税额13041.28 贷银行存款113500 运费是专票,可以抵扣进项税额,先进行价税分离500/1.09*9%=41.28 2借原材料40000 应交税费应交增值税进项税额5200 贷银行存款45200 3借固定资产300000 应交税费应交增值税进项税额39000 贷银行存款339000 4借待处理财产损益30000 贷原材料30000 材料的进项税额上月抵扣了,但是火灾原因不需要进项税额转出 5借银行存款395500 贷主营业务收入350000 应交税费应交增值税销项税45500 借税金及附加130500 贷应交税费应交消费税130500 消费税=350000*36%+150*30=130500 6借营业外支出 373300 贷主营业务收入220000 应交税费-应交增值税-销项税28600 -应交消费税124700 消费税=220000*56%+150*20=124700 7借原材料182000 应交税费应交增值税进项税额18000 贷库存现金200000 可以抵扣的进项税额=200000*9%=18000 88借委托加工物资100000 贷原材料100000 借委托加工物资9900 应交税费应交增值税进项税额1287 贷银行存款11187 借:应交税费-应交消费税47100 贷:银行存款47100 (100000+9900)/(1-30%)*30%=47100 9借银行存款210300 贷主营业务收入180000 应交税费应交增值税销项税23400 -应交消费税 6900 补交消费税=180000*30%-47100=6900
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请问老师:外购礼品用于招待或者送礼,企业所得税要视同销售吗? 比如外购一箱白酒用于送礼,企业所得税要不要视同销售,如果视同销售的话,账务处理上不用做收入,直接做营业外支出然后直接纳税调增,是不?
张老师
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提问时间:09/21 11:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,企业所得税要视同销售。外购礼品(如白酒)用于送礼,虽然账务处理上不确认收入,但需按公允价值确认视同销售收入,并同时结转成本。实际操作中,通常直接通过“营业外支出”科目核算,但需在税务申报时进行纳税调增。具体账务处理如下:1.购入时:借:库存商品——白酒 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:银行存款2.用于送礼时:借:营业外支出——送礼费用(公允价值) 贷:库存商品——白酒(成本价) 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)但若进项税额未抵扣(如取得的是普票),则无需转出或计算销项税额。 祝您学习愉快!
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问号处这里,为什么要乘80%
张老师
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提问时间:09/25 10:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 委托境内研发费按实际发生费用的80%加计扣除,这里和境内研发费用比较2/3的时候要按境内研发费用的80%来比较。 祝您学习愉快!
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购买方开具了红字信息表,销售方不开具红字发票,那么购买方能否凭着红字信息表入账?
郭锋老师
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提问时间:03/14 16:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以的,建议协调销售方开票 祝您学习愉快!
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终结点净现值现金流量25怎么来的
赵老师
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提问时间:11/13 21:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉,老师没有看到具体的题目,麻烦您明确一下题目的位置,方便老师查看后准确的为您解答,谢谢配合。 祝您学习愉快!
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债务本金是什么意思
周老师
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提问时间:11/09 13:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如我从银行取得100万元借款,那么债务本金就是100万元。 祝您学习愉快!
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