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小规模和一般纳税人企业所得税有区别，主要分为税率，纳税义务人，纳税义务适用范围，准备财务报表的规定以及报税的时间等方面的不同。 1、税率：小规模纳税人的企业所得税税率为3%至20%，一般纳税人的所得税税率为25%。 2、纳税义务人：小规模纳税人由营业所得者个人负责纳税，一般纳税人则为企业机构、企业合伙。 3.纳税义务适用范围：小规模纳税人指收入不超过10万元（含10万元）及收入不超过50万元（含50万元）的单位和个人。一般纳税人则根据实际情况确定。 4.准备财务报表的规定：小规模纳税人不需要准备财务报表，一般纳税人则需要准备财务报表。 5.报税时间：小规模纳税人按月（次月）报税，一般纳税人则按季度报税。拓展知识：小规模纳税人还可以享受税收优惠政策，例如：部分购买住房材料可以免税，一般纳税人则不享受此优惠。这就是你们的金牌讲师啊都讲错了还误导别人吗
赵老师 | 提问时间：06/03 14:00

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您说的具体是哪个老师的什么课程呢？烦请告知一下，以便老师核实。祝您学习愉快！

阅读 4252

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老师，发票发完在哪里作废
宋生老师 | 提问时间：06/03 13:41

#初级职称#

你好！电子发票不能作废

阅读 13819

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书面付款申请是什么？
宋生老师 | 提问时间：06/03 13:28

#初级职称#

你好！就是写个申请书。

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财产清查中，发现库存乙材料短缺2300千克,单价为40元。一是由于计量器具不准造成材料领用时多发700千克;二是定额内自然损耗200千克;三是保管员常石枝造成100千克丢失;四是火灾造成毁损1300千克，按照规定由平安保险公司赔偿80%，其余列入营业外支出怎么做账务处理。
暖暖老师 | 提问时间：06/03 13:01

#初级职称#

借待处理财产损益92000 贷原材料92000

阅读 11363

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选择公对公的话，付款方式应该勾选那个呢？
郭老师 | 提问时间：06/03 12:57

#初级职称#

你好，你用网银的话，你选择网银就行。

阅读 12717

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你好，这张发票的意思是我们给开票人缴纳个税吗？
小菲老师 | 提问时间：06/03 12:28

#初级职称#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 11264

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你好，这张发票的意思是我们给开票人缴纳个税吗？
小林老师 | 提问时间：06/03 12:26

#初级职称#

你好，麻烦发下发票

阅读 12839

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消费税问题啤酒是消费税菠萝啤是消费税吗还是不是消费税
东老师 | 提问时间：06/03 12:19

#初级职称#

你好，这个是需要缴纳消费税的。

阅读 11178

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老师，这题是选c对吗
小泽老师 | 提问时间：06/03 11:25

#初级职称#

您好！C应该不对，酒类有特殊规定的，参考财税2001年84号文，不能抵扣的，因为是准则原文，初级考试记住结论就可以了

阅读 11321

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为什么多选第三题选ADE 不是要借贷平衡吗？解释清楚一点老师
廖君老师 | 提问时间：06/03 11:22

#初级职称#

您好，余额调节是事（业务）后的处理方法，这里说的业务是什么嘛

阅读 11312

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注册资本的金额是不是随便写的虚的?如果注册资本100万，实收资本70万，1.在不欠债的情况下可以注销公司2.如果欠债的情况下注销不了3.如果公司经营不下去了还有负债，这个负债是根据这个100万来核算，实收资本70万，必须拿出30万还债?如果注册资本200万，实收资本150万，那是必须拿出50万还款?达到注册资本金额还是还不了才能宣布破产?
朴老师 | 提问时间：06/03 11:19

#初级职称#

注册资本与实收资本的关系：注册资本：是公司制企业章程所规定的公司全体股东或者发起人承诺认缴的出资额数或者认购的股本总额，并且在公司登记机关中依法登记。它代表了公司设立时的资金规模。实收资本：是公司全体股东已经投入到该企业的实际出资额。在公司刚成立时，注册资本通常无法一次性到位，后续的追加投资等就是实收资本。注册资本与实收资本对公司注销的影响：在不欠债的情况下可以注销公司：公司的注销主要基于公司的运营状态和法律要求，而非单纯基于注册资本和实收资本的金额。只要公司符合注销条件（如被依法宣告破产、营业期限届满等），并且完成了所有法定的清算程序，就可以进行注销。如果欠债的情况下是否能注销：公司如果存在债务，必须在注销前进行清算，清偿所有债务。如果债务未清偿完毕，公司通常无法直接注销。公司负债的核算与注册资本、实收资本的关系：负债的核算通常与公司的实际负债情况相关，而非直接基于注册资本或实收资本的金额。公司的负债包括各种应付款项、借款等，这些负债的核算需要按照会计准则和相关法规进行。在公司经营不下去且有负债的情况下，如果实收资本低于注册资本，这并不代表公司必须拿出注册资本与实收资本之间的差额来还债。公司首先需要清算所有资产，并按照法定的清偿顺序来偿还债务。如果清算后的资产不足以偿还全部债务，公司可能会面临破产程序。注册资本与破产的关系：公司的破产程序通常基于公司的实际财务状况和法律规定，而非直接基于注册资本的金额。如果公司无法清偿到期债务，并且资产不足以偿还全部债务，或者明显缺乏清偿能力，公司可能会被债权人或股东申请破产。在破产程序中，公司的所有资产将被清算，并按照法定的清偿顺序来偿还债务。注册资本或实收资本的金额本身并不直接决定公司是否破产或必须拿出多少资金来还债。

阅读 12760

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权责发生制，不管预收还是收到之前的款，只管当月发生的，那如果当月收到销售4万，卖出去原材料5万未收到货款，这种情况下是不是四月收入是9万了?
家权老师 | 提问时间：06/03 11:12

#初级职称#

你是当月销售9万，4万现金，五万欠款就是那样

阅读 11106

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付款申请书的模版可以发一下吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 11:06

#初级职称#

你好，文具店有印刷好了的，买一本用很久的

阅读 12715

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我想问一下，小规模纳税人和一般纳税人共同需要申报的只有个税吗？
家权老师 | 提问时间：06/03 11:02

#初级职称#

是的，在本月申报的只有个税

阅读 11321

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请问一般纳税人和小规模纳税人季度申报需要申报什么税种？
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 10:57

#初级职称#

您好，增值税，附加税，企业所得税，个税，印花税

阅读 11242

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老师好！我们公司做外帐的要求我们购买亿企赢财务软件，要收费的，需要购买吗
小菲老师 | 提问时间：06/03 10:53

#初级职称#

同学，你好最好用财务软件做账，方便

阅读 11501

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资产=负债+所有者权益，这个等式是针对于静态固定资产，没有资金运动的情况下产生的。收入_费用=利润，这个等式是针对于有销售资金活动的情况下产生的对吗？也就是一个是自己本身具备的资金，一个是经过销售产生的收入公式，这样理解对吗？
东老师 | 提问时间：06/03 10:49

#初级职称#

你好，没错儿的，就是你这么理解。

阅读 11157

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如果公司被收购，被收购公司的财务人员全部换成收购公司的财务人员，是编制会计档案移交清册还是属于会计工作移交？
王一老师 | 提问时间：06/03 10:14

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单位之间交接会计档案时，交接双方应当办理会计档案交接手续。移交会计档案的单位，应当编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度、档案编号、应保管期限和已保管期限等内容。交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由交接双方的单位有关负责人负责监督。交接完毕后，交接双方经办人和监督人应当在会计档案移交清册上签名或盖章。电子会计档案应当与其元数据一并移交，特殊格式的电子会计档案应当与其读取平台一并移交。档案接受单位应当对保存电子会计档案的载体及其技术环境进行检验，确保所接收电子会计档案的准确、完整、可用和安全。祝您学习愉快！

阅读 1223

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老师，开一张增值税发票流程是什么
邹老师 | 提问时间：06/03 10:14

#初级职称#

你好，是电子发票的开具？

阅读 12694

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会计档案移交的，请问能不能先移交一部分，过几天再移交一部分？
秦老师 | 提问时间：06/03 09:49

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般来说是不可以的。祝您学习愉快！

阅读 560

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负债类账户的余额反映的情况是( 　)。 A.资产的结存　 B.资产的结存情况 C.负债的增减变动 D.负债的形成和偿付老师可以解释一下这一题为什么选d吗？
邹老师 | 提问时间：06/03 09:47

#初级职称#

你好，负债类账户的余额首先AB排除，AB说的是资产，显然不对 C.负债的增减变动，是贷方或者借方的发生额，而不是余额所以是选择D选项

阅读 11160

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关税的法定性减免税是免税吗？
金老师 | 提问时间：07/31 22:18

#初级职称#

关税的减税、免税分为法定性减免税、政策性减免税和临时性减免税。选项B是属于法定减免税的。《海关法》和《进出口关税条例》中规定的减免税，称为法定性减免税。主要有下列情形： 1.一票货物关税税额、进口环节增值税或者消费税税额在人民币50元以下的； 2.无商业价值的广告品及货样； 3.国际组织、外国政府无偿赠送的物资； 4.进出境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品； 5.因故退还的中国出口货物，可以免征进口关税，但已征收的出口关税，不予退还； 6.因故退还的境外进口货物，可以免征出口关税，但已征收的进口关税不予退还。对有上述情况的货物，经海关审查无误后可以免税。中国缔结或参加的国际条约规定减征、免征关税的货物、物品，海关应当按照规定减免关税。

阅读 894

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关于会计科目会计科目为何不按六大会计要素资产负债所有者权益收入费用利润分类，而按反映的经济内容资产负债共同类所有者权益成本类损益类分类
张老师 | 提问时间：07/31 22:03

#初级职称#

会计要素是对会计对象进行的基本分类，是会计核算对象的具体化，会计要素分为六大类，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。会计科目是指对会计要素的具体内容进行分类的项目。会计科目按其所反映的经济内容不同，分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。会计科目是对会计要素的细化，是为了后期会计核算的需要这么处理的。

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劳动合同中，什么是只有在服务期和竞业限制期有的？
汪老师 | 提问时间：07/31 21:59

#初级职称#

用人单位只能在服务期和竞业限制两项内容上与劳动者约定违约金。

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预收货款。增值税和企业所得税的纳税时间分别说一下销售货物和租赁服务等不清楚了
周老师 | 提问时间：07/31 21:39

#初级职称#

总结如下：【增值税】采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天；但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。【消费税】采取预收货款结算方式的，为发出应税消费品的当天。【企业所得税】1.销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。 2.租金收入（1）租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。（2）如果交易合同或者协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期限内，分期均匀计入相关年度收入。

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问下长期股权投资的入账价值是什么呢
欧阳老师 | 提问时间：07/31 21:03

#初级职称#

长期股权投资入账价值指的是确认为长期股权投资成本的金额。成本法下，按付出资产的公允价值作为入账价值。权益法下，按付出对价与应享有净资产公允价值份额熟高来确定长投的入账价值。

阅读 1190

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食堂餐费没有正规发票可以入账吗食堂餐费没有正规发票，白条子可以入账吗?
赵老师 | 提问时间：07/31 20:57

#初级职称#

正常情况不可以，需要开具发票

阅读 642

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逾期提示承兑未按期提示承兑，出票人和承兑人还对持票人负有付款义务吗
周老师 | 提问时间：07/31 20:54

#初级职称#

出票人有。

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现金折扣确认收入，现金折扣在实物里，新的是按照折扣后的金额确认收入，但算税的时候，是不算现金折扣的，（这样经济法里确认收入的前提只要是跟税有关的也都是折扣前是吗？）
黄老师 | 提问时间：07/31 20:42

#初级职称#

现金折扣是折扣前计算，如是商业折扣，这是折扣后计算。

阅读 676

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股息红利纳税区别个人所得税和企业所得税，取得上市公司和非上市公司纳税的区别
于老师 | 提问时间：07/31 20:37

#初级职称#

个人所得税中：【总结】股权转让所得 1.上市公司（1）非限售股个人在上海、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的股票，转让所得暂不征收个人所得税。（2）限售股个人转让上市公司限售股取得的所得，按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。应纳税额=（限售股转让收入-限售股原值-合理税费）×20% 2.新三板挂牌公司（1）原始股个人转让全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌公司原始股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。（2）非原始股个人转让全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税。【解释】原始股是指个人在新三板挂牌公司挂牌前取得的股票，以及在该公司挂牌前和挂牌后由上述股票孳生的送、转股。 3.普通公司个人将投资于在中国境内成立的企业或者组织（不包括个人独资企业和合伙企业）的股权或者股份，转让给其他个人或者法人的行为，按照“财产转让所得”，适用20%的税率征收个人所得税。【总结】个人所得税的中股息红利 1.上市公司（1）非限售股个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票： ①持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。 ②持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。 ③持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税（2）限售股解禁前取得的股息红利，暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。 2.新三板挂牌公司自2019年7月1日起至2024年6月30日，个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票：（1）持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。（2）持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。（3）持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。 3.普通公司个人从普通公司取得的股息红利所得，以每次收入额全额为应纳税所得额。企业所得税中：情形是否免税符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（考生应重点关注该情形）被投资企业属于未上市居民企业免税被投资企业属于上市居民企业持股时间≥12个月免税持股时间＜12个月不免税非居民企业从居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益（对该情形考生简单了解即可）该非居民企业在境内不设立机构、场所不免税（按源泉扣缴处理）该非居民企业在境内设立了机构、场所该股息与境内机构、场所无实际联系不免税（按源泉扣缴处理）该股息与境内机构、场所有实际联系与“符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益”的免税政策一致

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