财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，这题，为什么c是错的，如果题目说捐赠是说：通过公益性组织来捐赠，能否扣除，那个企来所得税扣除的标准是利润总额30%？如果是个人所得税呢，这种捐赠能否扣除？
财务陈老师 | 提问时间：04/23 17:57

#初级职称#

同学你好，企业捐赠必须是通过公益性社会组织或者县级以上人民政府及其部门进行的所得税前才能够扣除，扣除标准为利润总额的12%。个人所得税根据情况分为全额扣除和限额扣除全额扣除：对于特定类型的捐赠，个人所得税法允许全额扣除，即捐赠额可以在税前全额抵扣，不受比例限制。例如，向红十字事业、农村义务教育等特定公益事业的捐赠，以及在特定时期向目标脱贫地区的扶贫捐赠，可以全额扣除。限额扣除：对于一般公益性捐赠，个人所得税法规定，捐赠额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。这意味着，个人捐赠

阅读 1391

收藏 0
这个怎么做啊老师，能讲解一下吗
廖君老师 | 提问时间：04/06 07:56

#初级职称#

您好，这个90是取地时的税费，跟土地一起记入开发成本的

阅读 1391

收藏 0
老师你好，我想问一下函证核对法，询证核对法，发函询证，查询核实。这几个的区别
宋生老师 | 提问时间：04/02 19:15

#初级职称#

● 函证核对法是一种通过发送询证函来验证财务信息的方法，特别适用于往来账户的清查。 ● 询证核对法是通过询问来获取财务信息验证的方法，依赖于直接沟通。 ● 发函询证是函证核对法的具体操作形式，涉及实际发送询证函的过程。 ● 查询核实是一个广义的概念，包括所有用于验证财务信息的途径和方法。

阅读 1391

收藏 0
备抵法，收回坏账为什么坏账准备记在贷方，贷方不是表示增加吗，收回坏账为什么坏账准备增加?
小天老师 | 提问时间：01/31 11:34

#初级职称#

您好，因为我们期末计提时是按应收账款多少余额来计算坏账准备的余额（货方），收回这个坏账在贷方，我们计提时就会少了，因为计算的金额减账上贷方余额

阅读 1391

收藏 6
企业当期发生坏账10000元，作注销处理，怎么做
玲竹老师 | 提问时间：07/15 20:27

#初级职称#

您好借：坏账准备 10000 贷：应收账款 10000

阅读 1391

收藏 6
1.向银行取得期限为6个月的借款100000元，借款年利率6%，计算提取本月的借款利息，并编制会计分录。 2.收到新华公司投入原材料一批，价款500 000元，增值税进项税额85000元，材料已验收入库。输入答案 3.企业购入生产用不需要安装的设备一台，买价为100 000元，增值税进项税额为17000元，运输费为1250元，保险费为750元，全部款项已用银行存款支付。输入答案 4.从杭州市中嘉公司购进乙材料20 000千克，单价为4元，计买价80000元，另由对方代垫运费4000元，增值税进项税为13600元，材料已验收入库，款项尚未支付。 5.仓库发出材料，用途如下：产品耗用 200 000元车间一般耗用 5000元厂部一般耗用 1000元 6.按规定计提本月固定资产折旧费11000元，其中，生产车间使用的固定资产应计提折旧费8000元，企业行政管理部门使用的固定资产计提折旧费3000元。
朱朱老师 | 提问时间：01/06 08:49

#初级职称#

您好，稍等，解答过程中

阅读 1391

收藏 6
如果签订三年以上劳动合同应该在什么时候签订？因为三年以上的劳动合同实习期是六个月嘛那么劳动合同是啥时候签呢？实习结束？还是说也是规定最迟一个月后签？
财会老师 | 提问时间：07/05 12:24

#初级职称#

您的提问不涉及到初级考试的内容，以下回复仅供参考：具体签订的时间是您和您的雇佣单位商议决定的，实习期一般情况下是3个月的时间。用人单位应该在于劳动者建立劳动关系的一个月内，应当自用工之日起一个月内订立书面劳动合同，超过一个月不满一年未与劳动者订立书面劳动合同的，自应当订立无固定期限劳动合同之日起向劳动者每月支付二倍的工资。

阅读 1391

收藏 6
写出计算过程需要计算过程
财会老师 | 提问时间：03/26 09:03

#初级职称#

建议您自己动手计算，一方面加强您对这部分知识的理解，一方面梳理自己的思路，这样对您的帮助是很大的，如果您自己计算的过程中遇到问题，可以提出，老师针对性为您解答~

阅读 1391

收藏 6
老师，我记得上课的时候是说补偿3倍工资的话是最多12个月，如果是平均工资标准部补的话就还是按年限补吧？
高辉老师 | 提问时间：05/16 11:59

#初级职称#

你好，你说的3倍的情况是申报个税的时候经济补偿没有3倍的要求的，就是依据个人的平均工资

阅读 1390

收藏 6
第六题怎么做，求大神告知
何萍香老师 | 提问时间：05/06 18:36

#初级职称#

您好！没看到题目呢！麻烦发一下完整题目哈

阅读 1390

收藏 6
商业汇票到期后，才能提示付款吗？
新新老师 | 提问时间：07/27 13:45

#初级职称#

是的，到期日起十日内提示。是的，到期日起十日内提示付款。是的，到期日起十日内提示付款。

阅读 1390

收藏 0
地方性法规、地方性规章发发生冲突时候如何裁决？我的理解是地方性法规制定者的上级是全国人大及其常委，而地方性规章的制定者是国务院，因为全国人大权利高于国务院，所以二者发生冲突时候应该有全国人大来裁决，请问这样理解对吗？
一鸣老师 | 提问时间：12/09 15:09

#初级职称#

是的，由上级裁决的哈

阅读 1390

收藏 6
3)汇算清缴本年应纳所得税额,企业所得税税率为25%。老师请问这个会计分录是
邹老师 | 提问时间：10/22 13:55

#初级职称#

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款

阅读 1390

收藏 6
留存收益=利润分配未分配 +盈余公积吗？
邹老师 | 提问时间：07/19 09:14

#初级职称#

你好，留存收益=盈余公积+未分配利润

阅读 1390

收藏 6
取得长期股权投资的分录：借：长期股权投资1610X80％贷：库存商品600银行存款200资本公积..抵消内部交易：借：营业收入400贷：营业成本...存货400X20%X80％借：资产处置收益100贷：固定资产100借：固定资产100/10X(2/12)贷：管理费用等100/10X(2/12)抵消内部债权债务：借：应付账款100贷：应收账款100借：应收账款100*0.5 5％贷：信用减值损失100X0.5％按权益法调整长期股权投资：借：长期股权投资140/2X80％贷：投资收益 140/2X80％借：投资收益100*80％贷：长期股权投资 100X80％这样做对吗然后长期股权投资与子公司所有者权益的抵消分录以及投资收益与利润分配的抵消分录怎么编制呢？
注会会计老师 | 提问时间：12/07 09:53

#初级职称#

您的上述思路均是正确的。除了这个：按权益法调整长期股权投资140/2X80％由于是同控，按照（300-100）×80%来计算，不用考虑时间权重。后续：借：所有者权益 1930 贷：长投 1930 ×80% 少数股东权益 1930 ×20% 借：投资收益 300×80% 少数股东损益 300×20% 年初未分配利润 100 贷：向股东分配利润 100 年末未分配利润 300

阅读 1390

收藏 6
老师，第二季度利润表本季度金额，都是0，资产负债表期末余额，就按照年初余额照抄就可以对吗
小锁老师 | 提问时间：07/14 15:43

#初级职称#

您好，对的，这样照抄是就可以的

阅读 1389

收藏 6
企税和个税老师确实还没有讲，我不大明白
郭老师 | 提问时间：05/14 14:34

#初级职称#

你好，企业所得税这个是企业缴纳的，如果是查账征税的，根据你的年累计的利润总额乘以税率。税率，小型微利企业5%。

阅读 1389

收藏 0
甲为国有企业单位负责人，其双胞胎弟弟可以在本单位任职出纳。老师，这个是对还是错，懵了
冉老师 | 提问时间：05/06 10:04

#初级职称#

你好，同学这个不可以的，同学

阅读 1389

收藏 6
我们公司是单休，员工是周六周日轮休休一天，9月份遇到中秋节，9月份有5个周六，4个周天，9月份算应出勤天数是25天还是26天？10月份国庆节休息3天，应出勤是几天？
朴老师 | 提问时间：10/08 13:47

#初级职称#

9月份的应出勤天数是25天。因为员工是周六周日轮休休一天，所以每个周六和周日都只算一天的出勤，而中秋节那天是周日，因此算正常出勤。至于10月份国庆节休息3天后，应出勤天数取决于国庆节休息的具体安排。如果国庆节休息的3天中有周六和周日各一天，那么10月份的应出勤天数为24天。如果国庆节休息的3天中有两个周六或两个周日，那么10月份的应出勤天数为25天。如果国庆节休息的3天中只有一个周六或一个周日，那么10月份的应出勤天数为26天。

阅读 1389

收藏 0
为什么在建工程处置被替换部件时计入营业外支出，这个分录银行存款和营业外支出哪个表示替换部分的收入呢，银行存款表示什么
文静老师 | 提问时间：07/16 21:49

#初级职称#

同学，你好银行存款是变价收入，比如替换固定资产账面价值1万元，变价收入1000元，那么营业外支出10000-1000=9000

阅读 1389

收藏 6
厂里员工吃饭去食堂要分生产车间的人员和管理人员吗？还是直接进入管理费用_食堂伙食费
易老师 | 提问时间：07/23 22:06

#初级职称#

要清晰准确的核算的话是要分的

阅读 1389

收藏 6
关税的法定性减免税是免税吗？
金老师 | 提问时间：07/31 22:18

#初级职称#

关税的减税、免税分为法定性减免税、政策性减免税和临时性减免税。选项B是属于法定减免税的。《海关法》和《进出口关税条例》中规定的减免税，称为法定性减免税。主要有下列情形： 1.一票货物关税税额、进口环节增值税或者消费税税额在人民币50元以下的； 2.无商业价值的广告品及货样； 3.国际组织、外国政府无偿赠送的物资； 4.进出境运输工具装载的途中必需的燃料、物料和饮食用品； 5.因故退还的中国出口货物，可以免征进口关税，但已征收的出口关税，不予退还； 6.因故退还的境外进口货物，可以免征出口关税，但已征收的进口关税不予退还。对有上述情况的货物，经海关审查无误后可以免税。中国缔结或参加的国际条约规定减征、免征关税的货物、物品，海关应当按照规定减免关税。

阅读 953

收藏 4
关于会计科目会计科目为何不按六大会计要素资产负债所有者权益收入费用利润分类，而按反映的经济内容资产负债共同类所有者权益成本类损益类分类
张老师 | 提问时间：07/31 22:03

#初级职称#

会计要素是对会计对象进行的基本分类，是会计核算对象的具体化，会计要素分为六大类，即资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润。会计科目是指对会计要素的具体内容进行分类的项目。会计科目按其所反映的经济内容不同，分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。会计科目是对会计要素的细化，是为了后期会计核算的需要这么处理的。

阅读 1456

收藏 6
劳动合同中，什么是只有在服务期和竞业限制期有的？
汪老师 | 提问时间：07/31 21:59

#初级职称#

用人单位只能在服务期和竞业限制两项内容上与劳动者约定违约金。

阅读 344

收藏 1
预收货款。增值税和企业所得税的纳税时间分别说一下销售货物和租赁服务等不清楚了
周老师 | 提问时间：07/31 21:39

#初级职称#

总结如下：【增值税】采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天；但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。【消费税】采取预收货款结算方式的，为发出应税消费品的当天。【企业所得税】1.销售商品采取预收款方式的，在发出商品时确认收入。 2.租金收入（1）租金收入按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。（2）如果交易合同或者协议中规定租赁期限跨年度，且租金提前一次性支付的，出租人可对上述已确认的收入，在租赁期限内，分期均匀计入相关年度收入。

阅读 2449

收藏 0
问下长期股权投资的入账价值是什么呢
欧阳老师 | 提问时间：07/31 21:03

#初级职称#

长期股权投资入账价值指的是确认为长期股权投资成本的金额。成本法下，按付出资产的公允价值作为入账价值。权益法下，按付出对价与应享有净资产公允价值份额熟高来确定长投的入账价值。

阅读 1220

收藏 5
食堂餐费没有正规发票可以入账吗食堂餐费没有正规发票，白条子可以入账吗?
赵老师 | 提问时间：07/31 20:57

#初级职称#

正常情况不可以，需要开具发票

阅读 670

收藏 3
逾期提示承兑未按期提示承兑，出票人和承兑人还对持票人负有付款义务吗
周老师 | 提问时间：07/31 20:54

#初级职称#

出票人有。

阅读 615

收藏 3
现金折扣确认收入，现金折扣在实物里，新的是按照折扣后的金额确认收入，但算税的时候，是不算现金折扣的，（这样经济法里确认收入的前提只要是跟税有关的也都是折扣前是吗？）
黄老师 | 提问时间：07/31 20:42

#初级职称#

现金折扣是折扣前计算，如是商业折扣，这是折扣后计算。

阅读 702

收藏 3
股息红利纳税区别个人所得税和企业所得税，取得上市公司和非上市公司纳税的区别
于老师 | 提问时间：07/31 20:37

#初级职称#

个人所得税中：【总结】股权转让所得 1.上市公司（1）非限售股个人在上海、深圳证券交易所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的股票，转让所得暂不征收个人所得税。（2）限售股个人转让上市公司限售股取得的所得，按照“财产转让所得”项目征收个人所得税。应纳税额=（限售股转让收入-限售股原值-合理税费）×20% 2.新三板挂牌公司（1）原始股个人转让全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌公司原始股取得的所得，按照“财产转让所得”，适用20%的比例税率征收个人所得税。（2）非原始股个人转让全国中小企业股份转让系统（新三板）挂牌公司非原始股取得的所得，暂免征收个人所得税。【解释】原始股是指个人在新三板挂牌公司挂牌前取得的股票，以及在该公司挂牌前和挂牌后由上述股票孳生的送、转股。 3.普通公司个人将投资于在中国境内成立的企业或者组织（不包括个人独资企业和合伙企业）的股权或者股份，转让给其他个人或者法人的行为，按照“财产转让所得”，适用20%的税率征收个人所得税。【总结】个人所得税的中股息红利 1.上市公司（1）非限售股个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票： ①持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。 ②持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。 ③持股期限超过1年的，股息红利所得暂免征收个人所得税（2）限售股解禁前取得的股息红利，暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。 2.新三板挂牌公司自2019年7月1日起至2024年6月30日，个人持有全国中小企业股份转让系统挂牌公司的股票：（1）持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。（2）持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，其股息红利所得暂减按50%计入应纳税所得额，适用20%的税率计征个人所得税。（3）持股期限超过1年的，对股息红利所得暂免征收个人所得税。 3.普通公司个人从普通公司取得的股息红利所得，以每次收入额全额为应纳税所得额。企业所得税中：情形是否免税符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益（考生应重点关注该情形）被投资企业属于未上市居民企业免税被投资企业属于上市居民企业持股时间≥12个月免税持股时间＜12个月不免税非居民企业从居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益（对该情形考生简单了解即可）该非居民企业在境内不设立机构、场所不免税（按源泉扣缴处理）该非居民企业在境内设立了机构、场所该股息与境内机构、场所无实际联系不免税（按源泉扣缴处理）该股息与境内机构、场所有实际联系与“符合条件的居民企业之间的股息红利等权益性投资收益”的免税政策一致

阅读 2664

收藏 11

没有找到问题？直接来提问