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问你们个问题哈公司非常正规，内外基本一套帐的情况下员工报销： 2月付款借：其他应收—员工 8千贷：1002 8千 2报销： 5000有票，3000没票，而且5000的票有1月开的。3000元2月开的，这种是根据票做帐还是根据报销单做呀
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:27

#税务#

同学，你好外账的话，按照实际做帐

阅读 33

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您好，老师，从2026年开始，我们要是有分包款在收入中能扣除，那对应开的发票不能开专票吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:24

#税务#

您好，是的支付的分包款允许从含税销售额中扣除。从含税销售额中扣除的相关价款，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。

阅读 47

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老师，我们的产品原材料是钢材，有冲压件，冲压件可以卖钱，然后也会把冲压件拿来焊接成产品，有的焊接好的产品还要拿出去电泳等加工才是一个成品，报价时会把这个产品从材料到成品需要经历的工序，计件工资都算了，是这样吧，我不明白这个产品需要承担的管理费用怎么算
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:24

#实务#

同学，你好过程是对的这个产品需要承担的管理费用怎么算这个应该双方协商一致就行，可以自行定管理费用

阅读 45

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玉矿公司取得技术服务费发票用于勘探储备量办采矿证计入哪个科目？
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:24

#税务#

同学，你好管理费用

阅读 30

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2025年年报还没汇算，我发现了2025年有一个错误，我想直接修改到2026年可以不，小规模，金额不大
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:23

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 49

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请问期初数录入的数据有错，账套己启用，次月要怎么做凭证调整呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:22

#财务软件#

您好，现在是哪个科目错了

阅读 124

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老师购买的汽车**在我公司入账可以入固定资产吗，可以几提折旧吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:22

#实务#

同学，你好可以的。一般4年

阅读 47

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老师，小规模公司，每季都是在增值税免税额度里，需要计提增值税和附加税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:19

#实务#

您好，要的，再转到营业外收入中

阅读 44

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老师，员工没有转正，干了几天不干了，按照什么申报个税？
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:18

#税务#

同学，你好工资薪金

阅读 47

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老师小规模纳税人个税代扣代缴增值税是1% 这里说免征1%是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:14

#税务#

您好，你是指哪里，能拍我看下吗？

阅读 69

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员工个人淘宝买的材料及用品，怎么在公司报销费用和做账呢？有好些都没有发票
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:13

#税务#

同学，你好就正常填写报销单。你正常做账，但是没有发票，不能税前扣除

阅读 45

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老师，餐饮业小规模纳税人增值税税率是1%是么
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:12

#税务#

您好，是的，是按一个点的

阅读 45

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利润表无法选择类型，是月报还是季报
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:09

#实务#

您好，这个不用选类弄，财务报表都是季度申报的

阅读 23

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小规模外账库存商品成本还要建库存商品账吗？本月进货成本能全部结转成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:07

#实务#

您好，一般是要的，出售多少就结转多少

阅读 25

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老师您好，我公司出口找的代理公司运输都是由代理公司负责的，我们把运费交给了代理公司，代理公司给我们公司开的6%的发票，和他们要9%的发票代理公司说开不出来，老师运费发票代理公司给我们开6%的可以吗
朴老师 | 提问时间：04/10 13:05

#实务#

可以。代理公司提供的是货运代理服务，不属于直接运输服务，只能开6% 税率的发票，开不出 9%，这是合规的。

阅读 31

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小规模纳税人公司出售自己使用过的小车新增值税税率是多少
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 13:04

#实务#

您好，这个是按一个点来的

阅读 58

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老师支付的土地租赁弗当月要做待摊费用吗
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:04

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 38

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你好，建筑公司购买材料直接进成本了，没有通过原材料科目，可以的不，有什么影响
黄老师 | 提问时间：04/10 13:03

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以这样处理。若建筑公司购买的材料直接用于项目，不通过原材料过渡，直接计入成本是合理的。就像小规模纳税人装修公司无仓库，采购装修材料直接送到工地，可直接计入主营业务成本。这种处理方式一般没有太大负面影响，能简化会计核算流程，减少账务处理的工作量。不过它可能会使企业对材料的管理和监控变得困难，难以准确掌握材料的实际库存情况。同时，在进行成本分析和预算控制时，可能无法清晰地反映材料成本的构成和变动情况。会计分录如下：借：主营业务成本——装饰服务成本贷：应付账款/银行存款祝您学习愉快！

阅读 106

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在建工程能计提折旧吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:02

#实务#

同学，你好不计提的

阅读 23

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税费产生了滞纳金和罚款，当时员工是跟税费一起垫付的，账面走的借：应交税费+营业外支出贷：其他应付款，现在罚金和滞纳金由员工承担，只付给他税费部分，请问分录应该怎么做？谢谢
张老师 | 提问时间：04/10 13:00

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：首先，之前的分录“借：应交税费+营业外支出，贷：其他应付款”记录了员工垫付税费和滞纳金、罚款的情况。现在罚金和滞纳金由员工承担，企业只支付给员工税费部分，需要冲减之前计入“营业外支出”的滞纳金和罚款金额，同时减少对员工的其他应付款。分录如下：借：其他应付款（滞纳金和罚款金额）贷：营业外支出（滞纳金和罚款金额）然后支付给员工税费部分：借：其他应付款（税费金额）贷：银行存款（税费金额）祝您学习愉快！

阅读 104

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老师，法人的个体户可以给法人小规模公司开发票不，缺成本票，法人问我
小菲老师 | 提问时间：04/10 13:00

#税务#

同学，你好是可以的，但是业务要真实

阅读 26

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法是什么？
周老师 | 提问时间：12/06 20:35

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法是采用购买法。根据购买法，合并后的企业将被视为购买方以对价购买被购买方的净资产。具体的会计处理步骤如下： 1. 首先，确定购买方的购买成本，即购买方支付的对价。对价可以是现金、其他资产、股权或者承担被购买方的负债。 2. 然后，计算被购买方的净资产。净资产等于被购买方的所有资产减去所有负债。 3. 接下来，将购买方的购买成本与被购买方的净资产进行比较。如果购买成本大于净资产，即购买溢价，将其列为商誉。如果购买成本小于净资产，即购买减值，将其列为商誉减值损失。 4. 最后，将被购买方的资产、负债和所有者权益纳入购买方的财务报表中。被购买方的净收益将从合并日开始计入购买方的损益表。需要注意的是，购买法要求购买方对被购买方进行全面的核算和评估，并将合并后的企业作为一个整体进行会计处理。这种方法适用于非同一控制下的企业合并，即购买方对被购买方没有控制权的情况。

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送检样品怎么记账处理
秦老师 | 提问时间：12/06 20:30

#会计实务#

送检样品的记账处理可以按照以下步骤进行： 1. 首先，将送检样品的成本作为库存原材料或库存商品进行登记。如果是原材料，应将其列入原材料库存账户；如果是商品，应将其列入库存商品账户。 2. 在负债方面，应将送检样品的价值列入待处理负债账户。这是因为送检样品还未经过检验，不能确认其质量和价值，因此需要将其作为待处理负债进行登记。 3. 当送检样品经过检验后，根据检验结果进行相应的处理。如果送检样品合格，可以将其纳入正常的库存账户，同时将待处理负债账户中的金额转移至库存账户。 4. 如果送检样品不合格，需要将其从库存中清除，并将待处理负债账户中的金额转移至费用账户，以反映不合格样品的损失。需要注意的是，以上是一种常见的处理方法，具体的记账处理可能会因公司的会计政策和实际情况而有所不同。因此，在实际操作中，建议根据公司的具体情况和会计准则进行记账处理。另外，如果有疑问，建议咨询专业会计师或财务人员。

阅读 1722

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福费廷和信用证的区别
周老师 | 提问时间：12/06 20:28

#会计实务#

福费廷（Forfaiting）和信用证（Letter of Credit）是国际贸易中常用的支付方式，它们之间有以下几个主要区别： 1. 定义：福费廷是指出口商将其出售给进口商的应收账款转让给福费廷商，以获取即时的现金支付，而信用证是指银行根据进口商的要求，向出口商开立的一种付款保证方式。 2. 参与方：福费廷涉及的主要参与方是出口商、进口商和福费廷商，而信用证涉及的主要参与方是出口商、进口商和银行。 3. 支付方式：福费廷是一种现金支付方式，福费廷商会直接向出口商支付应收账款的一部分或全部金额。而信用证是一种承诺支付方式，银行在符合信用证规定的条件下，向出口商支付货款。 4. 风险承担：福费廷商承担了应收账款的风险，一旦出口商将应收账款转让给福费廷商，出口商就不再需要担心进口商无法支付货款的风险。而信用证是由银行承担支付风险，一旦符合信用证规定的条件，银行就会向出口商支付货款。 5. 费用：福费廷的费用通常是根据应收账款的金额和期限来计算的，而信用证的费用通常是根据信用证金额的一定比例来计算的。总的来说，福费廷是一种现金支付方式，适用于出口商需要即时获得现金的情况；而信用证是一种承诺支付方式，适用于进口商需要确保出口商履行合同义务的情况。

阅读 14981

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收付实现制和权责发生制的区别举例说明
王一老师 | 提问时间：12/06 20:27

#会计实务#

收付实现制和权责发生制是会计核算的两种不同原则，用于确定收入和费用何时应该被记录。收付实现制是指在收入实际收到或费用实际支付时才予以确认和计入会计记录。简单来说，收入和费用的确认与现金的收付息息相关。举个例子来说明：假设一家公司在2021年12月30日向客户提供了一笔服务，服务费用为1000美元。根据收付实现制，该公司只有在2022年1月5日收到这1000美元的现金时，才能确认这笔收入。另外，该公司在2021年12月31日支付了200美元的办公用品费用。根据收付实现制，该公司只有在2022年1月2日实际支付这200美元的现金时，才能确认这笔费用。权责发生制是指在收入或费用发生时即予以确认和计入会计记录，与现金的收付无关。举个例子来说明：假设同样的公司在2021年12月30日向客户提供了一笔服务，服务费用为1000美元。根据权责发生制，该公司可以在2021年12月30日确认这笔收入，无论是否已收到现金。另外，该公司在2021年12月31日购买了200美元的办公用品。根据权责发生制，该公司可以在2021年12月31日确认这笔费用，无论是否已支付现金。总结起来，收付实现制强调现金的实际收付，而权责发生制强调收入和费用的发生。在实际应用中，不同的公司可能会根据自身的业务特点和会计准则的要求选择适合自己的会计核算原则。

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什么是大数据概念及特征
李老师 | 提问时间：12/06 20:26

#会计实务#

大数据概念及特征大数据是指规模庞大、类型多样、处理复杂的数据集合。它具有以下特征： 1. 体量大：大数据的规模通常以TB、PB、甚至EB为单位，远远超过传统数据处理能力。 2. 多样性：大数据包含结构化数据（如数据库中的表格数据）、半结构化数据（如XML文件、JSON数据）和非结构化数据（如文本、图像、音频、视频等），涵盖了多种数据类型。 3. 时效性：大数据的生成速度很快，需要实时或近实时处理和分析。 4. 高速度：大数据的处理速度要求非常高，需要采用高速的数据处理技术和工具。 5. 价值密度低：大数据中包含了大量的噪音和无用信息，需要通过数据挖掘和分析技术提取有价值的信息。 6. 数据质量不确定性：大数据的来源多样，质量参差不齐，可能存在错误、遗漏或不完整的情况。 7. 数据安全性：大数据中可能包含敏感信息，对数据的安全性和隐私保护提出了更高的要求。大数据的概念和特征对会计实务有重要影响。会计师需要具备处理大数据的能力，掌握相关的数据处理和分析技术，以更好地应对大数据时代的挑战。同时，会计师还需要关注数据质量和安全性的问题，确保数据的准确性和可靠性。大数据分析可以帮助会计师更好地理解企业的经营情况，提供决策支持和风险管理等方面的帮助。

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固定计提折旧是公司在使用固定资产过程中，按照一定的折旧方法和折旧率，将固定资产的成本分摊到每个会计期间的过程。请问固定计提折旧的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：12/06 20:24

#会计实务#

固定计提折旧的目的主要有以下几点： 1. 成本分摊：固定资产的成本通常是一次性投入，而其使用寿命通常较长，因此需要将成本逐年分摊到每个会计期间，以反映固定资产的实际价值消耗情况。 2. 资产减值核算：通过计提折旧，可以逐年降低固定资产的账面价值，以反映其随着使用和经过时间的流逝而产生的价值减少情况。这有助于及时发现和核算固定资产的可能减值情况。 3. 资产更新与替换：通过计提折旧，可以为公司积累足够的资金用于固定资产的更新与替换。固定资产的折旧费用可以作为一种内部资金来源，用于购买新的固定资产，以保持公司的正常运营。 4. 税务优惠：在税务方面，固定资产的折旧费用可以作为企业的成本支出，从而降低企业的纳税基础，减少纳税额，实现税务上的优惠。总之，固定计提折旧的目的是为了合理分摊固定资产的成本、核算资产减值、为资产更新与替换提供资金、以及获得税务上的优惠。

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如何计算间接成本？
王一老师 | 提问时间：12/06 20:21

#会计实务#

计算间接成本的方法可以分为两种：单一分配法和分配基数法。 1. 单一分配法：单一分配法是指将所有的间接成本直接分配给各个成本对象，如产品、项目或部门。这种方法适用于间接成本与成本对象之间存在明确的因果关系的情况。计算步骤： a. 确定间接成本的种类，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。 b. 根据成本对象与间接成本之间的因果关系，确定分配基准，如直接人工工时、直接材料用量、直接人工工资等。 c. 计算每个成本对象所占的分配基准比例。 d. 将间接成本乘以每个成本对象的分配基准比例，得到每个成本对象的间接成本。 2. 分配基数法：分配基数法是指根据成本对象与间接成本之间的相关性，选取合适的分配基数进行间接成本的分配。这种方法适用于间接成本与成本对象之间存在一定的相关性，但无法明确的因果关系的情况。计算步骤： a. 确定间接成本的种类，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。 b. 选取合适的分配基数，如直接人工工时、直接材料用量、直接人工工资等。 c. 计算每个成本对象所占的分配基数比例。 d. 将间接成本乘以每个成本对象的分配基数比例，得到每个成本对象的间接成本。需要注意的是，计算间接成本时，应根据实际情况选择适当的方法，并确保分配基准或分配基数的准确性和合理性。同时，为了提高计算的准确性，还可以采用成本驱动法、活动成本法等更精细化的方法来计算间接成本。

阅读 2973

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捐赠给公益机构的支出应计入"捐赠支出"科目。
欧阳老师 | 提问时间：12/06 20:17

#会计实务#

是的，捐赠给公益机构的支出应该计入会计科目中的"捐赠支出"科目。捐赠支出是指企业或个人为支持公益事业而支付的款项或物品。根据会计准则，捐赠支出应当在捐赠发生时计入捐赠支出科目，并在财务报表中进行披露。这样可以确保捐赠支出的透明度和准确性，同时也可以体现企业或个人对社会责任的履行。

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在填写会计记账凭证时，应如何正确填写借方和贷方的金额？
李老师 | 提问时间：12/06 20:17

#会计实务#

在填写会计记账凭证时，正确填写借方和贷方的金额是非常重要的。以下是正确填写借方和贷方金额的几个原则： 1. 借贷平衡原则：借方金额应等于贷方金额，即借贷金额应该相等。这是会计核算的基本原则，确保会计方程始终平衡。 2. 根据交易性质确定：根据交易的性质和会计规定，确定借方和贷方的金额。一般来说，资产类账户（如现金、应收账款）在增加时应记借方，减少时应记贷方；负债类账户（如应付账款、借款）在增加时应记贷方，减少时应记借方；所有者权益类账户（如资本、利润）在增加时应记贷方，减少时应记借方。 3. 考虑账户余额：根据账户的余额确定借方和贷方的金额。如果账户有余额，增加金额应与余额相加，减少金额应与余额相减。如果账户无余额，则直接填写交易金额。 4. 保持一致性：在一组凭证中，同一账户的借方和贷方金额应保持一致。例如，如果在第一个凭证中，某个账户的借方金额为100元，那么在后续的凭证中，该账户的借方金额也应为100元。 5. 精确性和准确性：填写借方和贷方金额时应确保精确和准确。应该仔细核对交易金额，避免错误填写导致账目不平衡。总之，正确填写借方和贷方金额是会计记账凭证的基本要求，遵循会计原则和准则，保持一致性和准确性是非常重要的。

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